Αναφορά του καθαρού σας κέρδους και καταβολή των φόρων σας

Η συντριπτική πλειοψηφία των ελεύθερων επαγγελματιών υφίσταται ζημίες. Ένα επιχειρηματικό κέρδος αυξάνει το φορολογητέο εισόδημά σας και αυξάνει τόσο τον κανονικό φόρο εισοδήματος όσο και τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Ο Φόρος Αυτοαπασχόλησης, που περιλαμβάνεται στο Έντυπο 1040 Schedule SE (PDF), είναι 15,3% του καθαρού κέρδους σας και αντιπροσωπεύει τους φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare που οφείλονται στο επιχειρηματικό σας κέρδος. Ως υπάλληλος (σε W-2) πληρώνετε μόνο το ήμισυ των φόρων κοινωνικής ασφάλισης και Medicare (7.65%) και ο εργοδότης σας πληρώνει το άλλο μισό. Ως ελεύθερος επαγγελματίας, είστε ο εργοδότης σας, οπότε πληρώνετε και τα δύο μισά.

Ρύθμιση των χρημάτων

Πρέπει να αφαιρέσετε χρήματα τουλάχιστον κάθε τρίμηνο, ή ακόμα καλύτερα κάθε μήνα, προς τον Φόρο σας για την Αυτοαπασχόληση. Ας υποθέσουμε ότι αναμένετε καθαρό κέρδος περίπου $ 1.000.

Ο φόρος σας για την αυτοαπασχόληση θα ήταν ($ 1.000 x 15.3%) ή $ 153. Αν το χωρίζετε σε τέσσερις τριμηνιαίες πληρωμές, θα πρέπει να καταβάλλετε κάθε τρίμηνο στο IRS 38,25 δολάρια ως φορολογική πληρωμή. Θα πρέπει επίσης να υπολογίσετε τον αναμενόμενο σας κανονικό φόρο εισοδήματος. Αν είστε στο φορολογικό σκέλος 25%, ο πρόσθετος φόρος εισοδήματος για το κέρδος της επιχείρησής σας θα είναι ($ 1.000 x 25%) $ 250.

Επομένως, θα πρέπει να διαθέσετε 403 δολάρια (153 δολάρια + 250 δολάρια) κατά τη διάρκεια του έτους για να υπολογίσετε τους φόρους σας. Αυτό το μαθηματικό παράδειγμα είναι υπερβολικά απλοποιημένο (ο πραγματικός υπολογισμός του φόρου εισοδήματος και του φόρου αυτοαπασχόλησης είναι λίγο πιο περίπλοκος), αλλά αυτό σας δίνει έναν απλουστευμένο τρόπο για τον προϋπολογισμό των ομοσπονδιακών φόρων που οφείλονται στο ανεξόφλητο εισόδημα.

Ηλεκτρονικές Φορολογικές Πληρωμές

Συνιστώ όλους τους αυτοαπασχολούμενους επιχειρηματίες να εγγραφούν στο EFTPS, το Electronic Federal Payment System. Χρειάζεται αρκετός χρόνος για να εγκατασταθεί με το EFTPS, αλλά από τη στιγμή που είστε πλήρως εγγεγραμμένος στον ιστότοπο, μπορείτε να πραγματοποιήσετε εκτιμώμενες πληρωμές φόρου μέσω τηλεφώνου ή μέσω διαδικτύου, ενώ η πληρωμή θα χρεωθεί απευθείας από τον λογαριασμό σας.

Εάν το καθαρό κέρδος στο πρόγραμμά σας Γ είναι αρνητικός αριθμός, έχετε επιχειρηματική ζημία. Οι επιχειρηματικές απώλειες μειώνουν τα έσοδα και μειώνουν τους φόρους εισοδήματος Ακολουθούν μερικές συμβουλές για τον χειρισμό επιχειρηματικών ζημιών από φορολογικού σχεδιασμού και απόψεις προληπτικών ελέγχων.

Φορολογικός Σχεδιασμός με Επιχειρηματικές Απώλειες

Οι επιχειρηματικές απώλειες αντιστάθμισαν άλλα έσοδα και μείωσαν μόνο τον φόρο εισοδήματος Δεδομένου ότι δεν υπάρχει καθαρό εισόδημα, δεν θα υπάρχει κανένας φόρος αυτοαπασχόλησης στην επιχείρησή σας. Κατά συνέπεια, οι φόροι ενδέχεται να είναι υψηλότεροι σε επόμενο έτος, και έτσι οι μειώσεις θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε μεγαλύτερη φορολογική εξοικονόμηση εάν μπορούν να αναβληθούν.

Εξετάστε τη χρήση του τμήματος 179 αντί των τακτικών μεθόδων απόσβεσης των περιουσιακών στοιχείων, δεδομένου ότι το τμήμα 179 δεν μπορεί να προκαλέσει ζημία ή να αυξήσει ζημιά, οι εκπτώσεις αυτές θα μεταφερθούν στο επόμενο έτος. Εξετάστε το ενδεχόμενο να επιταχύνετε το εισόδημα ελεύθερων επαγγελματιών, εάν είναι δυνατόν, στο έτος ζημιών (και πάλι, δεδομένου ότι πρόκειται για ένα χαμηλό φορολογικό έτος).

Εάν το καθαρό κέρδος στο πρόγραμμά σας Γ είναι αρνητικός αριθμός, έχετε επιχειρηματική ζημία. Οι επιχειρηματικές απώλειες μειώνουν τα έσοδα και μειώνουν τους φόρους εισοδήματος Ανατρέξτε στους παρακάτω πόρους για μερικές συμβουλές σχετικά με το χειρισμό των ζημιών των επιχειρήσεων από τις προοπτικές φορολογικού σχεδιασμού και ελέγχου.

Περισσότεροι Φορολογικοί Πόροι για Ελεύθερους Επαγγελματίες

Να οργανωθείτε για να καταθέσετε τους φόρους σας ως ελεύθερος επαγγελματίαςΤρόποι οι ελεύθεροι επαγγελματίες μπορούν να προστατεύσουν τις επιχειρηματικές απώλειες