Κανόνες αναλήψεων IRA και τι πρέπει να ξέρετε

01 Πρώιμες αναλήψεις από το IRA

Οι IRA έχουν σχεδιαστεί ειδικά για την κατοχύρωση αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης. Το IRS θέλει να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για συνταξιοδότηση, οπότε αν αποσυρθείτε από έναν παραδοσιακό IRA νωρίς, προτού φτάσετε στην ηλικία 59 1/2, ισχύει 10% φόρος πρόωρης απόσυρσης. Το "παραδοσιακό" είναι η λέξη κλειδί εδώ. Για τους IRA Roth ισχύουν διαφορετικοί κανόνες.

Πρέπει να αναφέρετε τις παραδοσιακές αποσύρσεις του IRA στο έντυπο φόρου 1040 και οι συνήθεις φόροι εισοδήματος ισχύουν και για αυτά τα χρήματα. Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις από τον ποινικό φόρο, αλλά δεν υπάρχουν εξαιρέσεις από τον φόρο εισοδήματος. Μπορεί να μπορείτε να αποφύγετε το ποσό της ποινικής ρήτρας εάν η κατάστασή σας εμπίπτει στους κανόνες αποζημιώσεων απόσυρσης της IRA.

02 Roth IRA Αναλήψεις

Υπάρχουν πολλές ακατάστατες πληροφορίες σχετικά με τις αποσύρσεις του Roth IRA. Είναι αφορολόγητα; Περίπου.

Το μεγάλο πράγμα για ένα Roth είναι ότι μπορείτε να αποσύρετε τις αρχικές συνεισφορές σας - αν και όχι μετατροπές ή ποσά ανατροπής - ανά πάσα στιγμή, σε οποιαδήποτε ηλικία, χωρίς φόρους ή ποινές.

Αν όμως αποσύρετε το τμήμα κέρδους επένδυσης νωρίς πριν από την ηλικία 59/12 ή προτού περάσετε το Roth για πέντε χρόνια, θα ισχύουν φόροι και ποινές. Εάν είναι ένας καθορισμένος λογαριασμός Roth σε ένα σχέδιο 401 (k), οι κανόνες είναι διαφορετικοί.

Αν όμως ακολουθήσετε τους κανόνες και χρησιμοποιήσετε το Roth για τα έτη συνταξιοδότησής σας, τότε ναι, οι αναλήψεις θα είναι αφορολόγητες.

03 Κανονικές διανομές IRA

Μπορείτε να πάρετε τα χρήματα από την παραδοσιακή IRA σας και δεν θα ισχύουν οι φόροι μετά την ηλικία 59 1/2. Αυτές θεωρούνται κανονικές κατανομές IRA επειδή τις χρησιμοποιείτε για τα έτη συνταξιοδότησής σας. Ωστόσο, το ποσό που έχει αποσυρθεί εξακολουθεί να περιλαμβάνεται στο φορολογητέο εισόδημά σας - πρέπει να το αναφέρετε στο έντυπο φόρου 1040.

Το ποσό του φόρου που θα πληρώσετε σε μια διανομή IRA θα εξαρτηθεί από τη φορολογική σας κατηγορία και το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας μετά από τυχόν εκπτώσεις που μπορείτε να πάρετε εκείνο το έτος. Εάν το εισόδημά σας είναι υψηλό, θα πληρώσετε τους φόρους με υψηλότερο επιτόκιο. Εάν έχετε περισσότερες παρακρατήσεις από ό, τι έχετε εισόδημα, μπορείτε να μην πληρώσετε καθόλου φόρο.

Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Το IRS απαιτεί να αρχίσετε να λαμβάνετε διανομές από τους λογαριασμούς IRA, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 σχέδια και άλλα προγράμματα απόσβεσης από την καταβολή φόρου όταν φτάσετε την ηλικία 70 1/2. Αυτές οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές συχνά αναφέρονται ως RMD.

Το ποσό που πρέπει να λαμβάνετε κάθε χρόνο, επειδή βασίζεται σε μια φόρμουλα που χρησιμοποιεί την ηλικία σας και το υπόλοιπο του προηγούμενου έτους. Δεν είστε υποχρεωμένοι να παίρνετε RMDs από ένα Roth IRA εάν είστε κύριος του λογαριασμού, αλλά θα πρέπει να πάρετε ένα RMD κάθε χρόνο αν κληρονομήσετε ένα Roth.

05 Μετατροπές και μεταφορές

Όταν μεταβιβάζετε έναν ειδικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα κατ 'αποκοπή ποσό από ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, το 401 (k) ή το 403 (b) σε έναν IRA, αυτό δεν είναι τεχνικά απόσυρση. Μπορείτε να μεταφέρετε λογαριασμούς χωρίς φόρους ή ποινές, ανεξάρτητα από την ηλικία σας, εάν ακολουθείτε τους κανόνες.

Όταν μεταφέρετε χρήματα από έναν ΙΡΑ σε άλλο, αυτό ονομάζεται a ΜΕΤΑΦΟΡΑ . Εάν τα χρήματά σας από IRA πηγαίνουν απευθείας από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα σε άλλο και τα χρήματα δεν είναι ποτέ στα χέρια σας, οι μεταφορές είναι απαλλαγμένες από φόρο και ποινή.

Ομοίως, εάν τα χρήματα του IRA έρχονται σε εσάς και τα βάζετε πίσω σε έναν εξουσιοδοτημένο λογαριασμό εντός 60 ημερών, θα εξοικονομηθείτε τους φόρους και τις ποινές. Αλλά μπορείτε να το κάνετε μόνο μία φορά κάθε 12 μήνες ή μπορεί να θεωρηθεί φορολογητέα διανομή.