401 (K) Επιλογές κληρονομιάς και κανόνες που πρέπει να ακολουθήσετε

Εάν είστε ο δικαιούχος ενός σχεδίου 401 (k) ή έχετε κληρονομήσει ένα σχέδιο 401 (k), οι επιλογές σας για το πώς και πότε πρέπει να λάβετε τα χρήματα θα εξαρτηθούν από:

• Είτε είστε σύζυγος του αποθανόντος είτε μη-συζύγου
• Την ηλικία σας και την ηλικία του θανόντος στο θάνατο

Δικαιούχος σύζυγος

Πρώτον, ας δούμε τους κανόνες που ισχύουν εάν κληρονομήσετε ένα σχέδιο 401 (k) από τον / την σύζυγό σας.

Εάν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω της ηλικίας 70 ½ και είστε πάνω από την ηλικία 70 ½

Εάν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω των 70 ετών και συνεπώς είχε ήδη αρχίσει να παίρνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές κατά τη στιγμή του θανάτου και είστε άνω των 70 ετών, ο κανόνας είναι ότι πρέπει, τουλάχιστον, να συνεχίσετε να παίρνετε τουλάχιστον τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές. Αυτό θα μπορούσε να συμβεί με λίγους τρόπους.

1. Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο, συνεχίζοντας τις διανομές σύμφωνα με το απαιτούμενο ελάχιστο χρονοδιάγραμμα διανομής που εφαρμόζεται στον σύζυγό σας. Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Οι δικαιούχοι που ορίζονται από τον σύζυγό σας συνεχίζουν να ισχύουν.
2. Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν συγκεκριμένο τύπο λογαριασμού με τίτλο "Κληρονομικός IRA". Με κληρονομικό IRA, θα λάβετε τις απαιτούμενες διανομές με βάση τον ενιαίο πίνακα προσδόκιμου επιβίωσης. Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Θα αναφέρετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.

1. Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα στο δικό σας IRA, που ονομάζεται συζυγικός IRA. Με αυτήν την επιλογή, θα λάβετε τις απαιτούμενες διανομές βάσει της ηλικίας σας και του Ομοιόμορφου Πίνακα Ζωής. Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Θα αναφέρετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή. Για τους περισσότερους ανθρώπους, αυτή είναι η καλύτερη επιλογή.

Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε περίπου την ίδια ηλικία, οι παραπάνω επιλογές θα έχουν ως αποτέλεσμα περίπου την ίδια απαιτούμενη διανομή. Εντούτοις, η παράδοσή του στον ΙΡΑ σας μπορεί να παρέχει πρόσθετες επιλογές για τους μελλοντικούς δικαιούχους σας.

Μπορείτε να ελέγξετε έναν απαραίτητο αριθμητικό υπολογιστή ελάχιστης διανομής για να υπολογίσετε το ποσό που θα έπρεπε να λάβετε. Βασίζεται στην ηλικία σας και στον ισχύοντα πίνακα.

Εάν είστε πάνω από την ηλικία 59 ½, αλλά κάτω από την ηλικία 70 ½

Εάν είστε ο δικαιούχος του σχεδίου 401 (k) του συζύγου σας και είστε άνω των 59 ετών, αλλά όχι ακόμη 70 ½, έχετε μερικές επιλογές:

1. Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο. Αν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω των 70 ετών και ξεκίνησε τις διανομές σας, συνεχίζετε να παίρνετε αυτές τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές κάθε χρόνο ή αρχίζετε να τις παίρνετε τη στιγμή που ο / η σύζυγός σας θα είχε φτάσει την ηλικία των 70 ½ ετών. Οι δικαιούχοι που ορίζονται από τον σύζυγό σας εξακολουθούν να ισχύουν με αυτήν την επιλογή.
2. Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν συγκεκριμένο τύπο λογαριασμού με τίτλο Κληρονομικός IRA. Ως κληρονομικός IRA, παίρνετε τις απαιτούμενες διανομές βάσει του ενιαίου πίνακα προσδόκιμου ζωής σας. Εάν επιθυμείτε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.
3. Μπορείτε να μεταφέρετε το λογαριασμό στον ΙΡΑ σας. Το πιθανό πλεονέκτημα σε αυτό είναι ότι δεν θα χρειαστεί να ξεκινήσετε τις κατανομές μέχρι το ημερολογιακό έτος αφού φτάσετε στα 70 ½. Αυτή η επιλογή παρέχει πρόσθετη ευελιξία επειδή μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα αν χρειαστεί, αλλά δεν θα χρειαστεί να την ανακαλέσετε μέχρι να φτάσετε την ηλικία των 70 ½ ετών. Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή. Για τους περισσότερους ανθρώπους, αυτή είναι η καλύτερη επιλογή.

Εάν ο / η σύζυγός σας ήταν μεγαλύτερος από εσάς, θα πρέπει να προβάλλετε τον τρέχοντα και μελλοντικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος για να καθορίσετε εάν είναι καλύτερο να καθυστερήσετε τις κατανομές μέχρι την ηλικία των 70 ½ ή να συνεχίσετε με τις ετήσιες απαιτούμενες διανομές εάν ο σύζυγός σας είχε ήδη ζητηθεί για να αρχίσετε να τα παίρνετε.

Οι πρόσθετες κατανομές του IRA μπορούν να καταστήσουν περισσότερο φορολογητέο το εισόδημά σας από την κοινωνική ασφάλιση. Μπορεί λοιπόν να είναι προς όφελός σας να λάβετε περισσότερες διανομές IRA προτού ξεκινήσετε τα οφέλη κοινωνικής ασφάλισης. Ένας εξειδικευμένος σχεδιαστής συνταξιοδότησης μπορεί να σας βοηθήσει να καθορίσετε την καλύτερη πορεία δράσης σας.

Αν είστε κάτω από την ηλικία 59 ½

Εάν κληρονομήσετε το σχέδιο 401 (k) ενός συζύγου αλλά δεν είστε ακόμη ηλικίας 59 ½, εξετάστε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα των παρακάτω επιλογών.

1. Μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο σχέδιο 401 (k). Με αυτή την επιλογή, μπορείτε να πάρετε αναλήψεις ανάλογα με τις ανάγκες σας και ο ποινικός φόρος 10% δεν θα ισχύσει ακόμη και αν δεν έχετε φτάσει ακόμα την ηλικία 59 ½. Θα εξακολουθείτε να πληρώνετε τον κανονικό φόρο εισοδήματος για οποιοδήποτε ποσό αποσύρεται. (Με αυτή την επιλογή εάν ο / η σύζυγός σας ήταν άνω των 70 ετών, θα χρειαστεί να συνεχίσετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές.) Οι δικαιούχοι που ορίστηκαν από τον / την σύζυγό σας θα συνεχίσουν να ισχύουν κατά το θάνατό σας.
2. Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα σε έναν συγκεκριμένο τύπο λογαριασμού με τίτλο Κληρονομικός IRA. Με ένα κληρονομικό IRA λαμβάνετε τις απαιτούμενες διανομές με βάση τον μοναδικό σας πίνακα προσδόκιμου ζωής. Μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Με αυτήν την επιλογή, οι αναλήψεις δεν υπόκεινται στον ποινικό φόρο 10% ακόμα κι αν δεν είστε ακόμα ηλικίας 59 ½. Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.
3. Μπορείτε να μεταβείτε στο σχέδιο 401 (k) στον δικό σας λογαριασμό IRA. Δεν θα υπάρχουν φόροι σε αυτή τη συναλλαγή. Ωστόσο, αν δεν είστε ακόμα ηλικίας 59 ½, ίσως να μην θέλετε να το κάνετε αυτό, διότι μόλις γίνει ο δικός σας IRA, οι τυχόν διανομές που θα λάβετε θα θεωρούνται πρώιμες κατανομές και υπόκεινται σε ποινή 10%, καθώς και σε τακτικούς φόρους εισοδήματος . Ονομάζετε τους δικούς σας δικαιούχους με αυτήν την επιλογή.

Για τους περισσότερους ανθρώπους που δεν έχουν ακόμη ηλικία 59 ½, η καλύτερη επιλογή θα είναι η επιλογή 1 ή 2 παραπάνω.

Δικαιούχος μη-σύζυγου

Αν είστε ο δικαιούχος του σχεδίου 401 (k) κάποιου και δεν ήταν σύζυγος σας, υπάρχουν τρεις πιθανές επιλογές που καλύπτονται παρακάτω.

Αν το άτομο που έχετε κληρονομήσει ήταν άνω της ηλικίας 70 ½

Εάν το άτομο από το οποίο έχετε κληρονομήσει το λογαριασμό ήταν άνω των 70 ετών και συνεπώς είχε ήδη αρχίσει να παίρνει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές κατά τη στιγμή του θανάτου, ο κανόνας είναι ότι πρέπει, τουλάχιστον, να συνεχίσετε να λαμβάνετε τουλάχιστον αυτές τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές , και αν θέλετε μπορείτε να πάρετε περισσότερα από αυτό το ποσό, αλλά όχι λιγότερο. Μπορείτε να πάρετε αυτές τις διανομές κατά τη διάρκεια του μεγαλύτερου προσδόκιμου επιβίωσης ή της δικής σας ζωής, σύμφωνα με τους ελάχιστους πίνακες αναμενόμενης διάρκειας ζωής διανομής που απαιτούνται από την IRS.

Θα πρέπει να έχετε τη δυνατότητα να το κάνετε αυτό αφήνοντας τα χρήματα στο σχέδιο ή μεταφέροντάς το σε ένα λογαριασμό με τίτλο Κληρονομικός IRA.

Αν δεν είχαν ακόμη Ηλικία 70 ½

Εάν το άτομο που κληρονόμησα το σχέδιο 401 (k) δεν ήταν ακόμα 70 ετών, το σχέδιο 401 (k) θα επιτρέψει μία ή και τις δύο παρακάτω επιλογές:

• Το σχέδιο 401 (k) μπορεί να σας ζητήσει να αφαιρέσετε όλα τα χρήματα από το σχέδιο το αργότερο έως τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του ατόμου. Θα μπορούσατε να πάρετε λίγο έξω κάθε χρόνο, ή να περιμένετε μέχρι το τελευταίο έτος για να πάρετε όλα. Θα πληρώνετε τακτικούς φόρους εισοδήματος για το ποσό που αποσύρετε, επομένως ίσως θέλετε να πάρετε περισσότερα χρήματα σε χρόνια όπου αναμένετε να έχετε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή.
• Το σχέδιο μπορεί να σας επιτρέψει να αφαιρέσετε τα χρήματα σε ετήσια ποσά για το προσδόκιμο ζωής σας σύμφωνα με τους απαιτούμενους ελάχιστους πίνακες προσδόκιμου ζωής διανομής.Μπορεί να μπορείτε να το κάνετε αυτό αφήνοντας τα χρήματα στο σχέδιο ή μεταφέροντάς το σε ένα λογαριασμό με τίτλο Κληρονομικός IRA. Αυτή η επιλογή συχνά αναφέρεται ως "stretched IRA", επειδή αν είστε πολύ νεότερος από το άτομο από τον οποίο έχετε κληρονομήσει, μπορείτε να τεντώσετε τις διανομές για μεγάλο χρονικό διάστημα.