Οι 10 κανόνες IRA Rollover που πρέπει να ξέρετε

Υπάρχουν λεπτές διαφορές μεταξύ του τι θεωρείται ανατροπή του IRA και τι θεωρείται μεταφορά ΙΡΑ. Το σημαντικό πράγμα που πρέπει να γνωρίζετε - είτε με το ένα είτε το άλλο για να μη φορολογείται η ανατροπή, τα χρήματα πρέπει να κατατεθούν στο νέο λογαριασμό το αργότερο 60 ημέρες από τη στιγμή που αποσύρθηκαν από το παλιό.

Παρακάτω υπάρχουν δέκα συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με το πώς λειτουργούν αυτές οι ανατροπές και μεταφορές IRA και τι μπορείτε και τι δεν μπορείτε να κάνετε.

Μετακίνηση κεφαλαίων ενώ εξακολουθεί να απασχολείται

Τα περισσότερα προγράμματα συνταξιοδότησης της εταιρείας δεν σας επιτρέπουν να μεταφέρετε κεφάλαια από το σχέδιο ενώ είστε ακόμα μισθωτός. Για να μάθετε αν συμβαίνουν, μπορείτε να καλέσετε τον υπεύθυνο του σχεδίου σας και να ρωτήσετε εάν επιτρέπουν αυτό που ονομάζεται "διανομή εντός υπηρεσίας". Το σχέδιο δεν χρειάζεται να επιτρέψει αυτή την επιλογή.

Η διανομή εντός υπηρεσίας είναι διαφορετικός τύπος συναλλαγής από ό, τι ένα δάνειο ή απόσυρση. Η διανομή εντός υπηρεσίας είναι μια συναλλαγή όπου μπορείτε να μεταφέρετε ένα μέρος των κεφαλαίων στο σχέδιό σας σε έναν αυτοκατευθυνόμενο λογαριασμό IRA ενώ είστε ακόμα μισθωτός. Μόνο μερικά σχέδια το επιτρέπουν αυτό.

Μόλις δεν εργάζεστε πλέον εκεί, οι κανόνες αλλάζουν. Εκείνη την εποχή μπορεί να έχει νόημα να μεταφέρετε χρήματα από το σχέδιό σας σε έναν λογαριασμό IRA. Για να αποφύγετε την παρακράτηση φόρου, θα θέλετε να επιλέξετε αυτό που ονομάζεται a άμεση ανατροπή του IRA όπου ο έλεγχος καταβάλλεται στο νέο σας χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ως νέος διαχειριστής ή θεματοφύλακας.

Αν και οι περισσότεροι άνθρωποι σκέφτονται μια ανατροπή του IRA ως κινούμενο κεφάλαιο από ένα 401 (k) σε έναν IRA, υπάρχει επίσης μια αντίστροφη ανατροπή όπου μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα IRA πίσω σε ένα σχέδιο 401 (k). Εάν έχετε μικρούς λογαριασμούς IRA σε πολλά μέρη και το σχέδιο εργοδότη σας προσφέρει καλές επιλογές κεφαλαίων με χαμηλές αμοιβές, η χρήση αυτής της εναλλακτικής επιλογής ανατροπής μπορεί να είναι ένας τρόπος να παγιωθούν τα πάντα σε ένα μέρος.

Οι Φορολογικές Υποχρεώσεις κατά τη Μετακίνηση Κεφαλαίων από το Σχέδιο Εργοδότη στον ΙΡΑ

Εάν μια καταλληλότερη διανομή με ανατροπή καταβάλλεται απευθείας σε εσάς, το 20% πρέπει να παρακρατηθεί για ομοσπονδιακούς φόρους. Αυτό στέλνεται απευθείας στο IRS. Αυτό ισχύει ακόμη και αν σχεδιάζετε να μεταφέρετε τη διανομή σε ένα παραδοσιακό IRA. Μπορείτε να αποφύγετε αυτήν την υποχρεωτική παρακράτηση φόρου, επιλέγοντας μια επιλογή άμεσης ανατροπής, όπου ο έλεγχος διανομής καταβάλλεται απευθείας στο νέο χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα.

Μεταφορά χρημάτων από έναν IRA σε άλλο IRA

Μια μεταφορά IRA συμβαίνει όταν μεταφέρετε κεφάλαια IRA από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα απευθείας σε άλλο. Εφόσον δεν υπάρχει καταβολή πληρωτέα σε εσάς, τότε η μεταφορά είναι αφορολόγητη.

Χρήση κεφαλαίων IRA χωρίς Φόρο Αν η κατάθεση επιστρέψει στον ΙΡΑ

Εάν αποσύρετε τα χρήματα από έναν ΙΡΑ και, στη συνέχεια, στη συνέχεια να τα καταθέσετε ξανά στην IRA σας εντός 60 ημερών, η συναλλαγή δεν θα φορολογηθεί. Μπορείτε να κάνετε μόνο αυτό το είδος μεταφοράς IRA μία φορά σε οποιαδήποτε χρονική περίοδο 12 μηνών. Αυτή η διάταξη για ένα έτος δεν ισχύει για τις μεταβιβάσεις από καταπιστευματοδόχο σε καταπιστευματοδόχο, όπου τα χρήματα αποστέλλονται απευθείας από ένα ίδρυμα σε άλλο.

Θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε αυτή τη διάταξη 60 ημερών για να "δανειστείτε" κεφάλαια από την IRA σας για σύντομο χρονικό διάστημα. Ωστόσο, εάν κάποιο τμήμα της διανομής δεν επιστραφεί εντός των 60 ημερών και δεν είστε κάτω από την ηλικία των 59 ετών, θα θεωρήσατε την πρόωρη απόσυρση του IRA, με την επιφύλαξη των φόρων και των ποινών, εκτός αν δικαιούστε εξαίρεση.

Χρησιμοποιώντας έναν κύλινδρο IRA για να μετακινήσετε μέρος του λογαριασμού

Ευτυχώς οι ανατροπές του IRA δεν αποτελούν πρόταση "όλα ή τίποτα". Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μια ανατροπή του IRA για να μετακινήσετε ένα μέρος των κεφαλαίων σας από έναν IRA σε έναν άλλο ή μετά τη συνταξιοδότησή σας, για να μεταφέρετε μέρος ενός προγράμματος συνταξιοδότησης μιας εταιρείας σε έναν IRA.

Κληρονομήστε έναν ΙΡΑ και μεταβείτε στο ΙΡΑ σας

Αν κληρονομήσετε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ από το σύζυγό σας, μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα στον ΙΡΑ σας, ή μπορείτε να επιλέξετε να τον τίτλο ως κληρονομούμενο IRA. Υπάρχουν πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα για να το κάνετε είτε με τον τρόπο.

Αν κληρονομήσετε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ από κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας, δεν μπορείτε να το μετακινήσετε ή να του επιτρέψετε να λάβει συνεισφορά ανατροπής. Πρέπει να αποσύρετε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA εντός καθορισμένης χρονικής περιόδου, σύμφωνα με τους κανόνες ελάχιστης κατανομής (RMD).

Απαίτηση ανατροπής Απαιτούμενες ελάχιστες απαιτήσεις διανομής

Τα ποσά που πρέπει να διανεμηθούν κατά τη διάρκεια ενός συγκεκριμένου έτους σύμφωνα με τους απαιτούμενους ελάχιστους κανόνες διανομής δεν είναι επιλέξιμα για την επεξεργασία ανατροπής του IRA. Ωστόσο, μπορείτε να διανείμετε μετοχές επενδύσεων από την IRA σας για να ικανοποιήσετε τις απαιτήσεις RMD. Αυτές οι μετοχές μπορούν στη συνέχεια να παραμείνουν επενδεδυμένες σε λογαριασμό μεσιτείας μη συνταξιοδότησης. Εάν διανέμετε μετρητά ή μετοχές, οποιοδήποτε ποσό διανέμεται από την IRA σας θα αναφέρεται σε μια εγγραφή 1099-R και περιλαμβάνεται στη φορολογική σας δήλωση ως εισόδημα.

Αναφορά συναλλαγών ανατροπής IRA κατά την επιστροφή φόρου

Οι ανατροπές του IRA αναφέρονται στη φορολογική σας δήλωση αλλά ως μη φορολογητέα συναλλαγή. Ακόμη και αν εκτελέσετε σωστά μια ανατροπή του IRA, είναι πιθανό ο διαχειριστής του σχεδίου ή ο θεματοφύλακας να το αναφέρει λανθασμένα για τα 1099-R που εκδίδουν σε εσάς και στο IRS. Το έχω δει πολλές φορές στην καριέρα μου.

Εάν ο θεματοφύλακας σας ανέφερε λανθασμένα τη συναλλαγή και παραδώσετε την τεκμηρίωση στον φορολογικό σας επαγγελματία χωρίς να εξηγήσετε τη συναλλαγή σε αυτόν, θα μπορούσε να αναφερθεί εσφαλμένα στην επιστροφή σας. Για να βεβαιωθείτε ότι δεν πληρώνετε φόρο σε ανατροπή ή μεταβίβαση του IRA, εξηγήστε προσεκτικά οποιαδήποτε ανατροπή του IRA ή μεταφέρετε τις συναλλαγές στον φορολογούμενο σας ή ελέγξτε διπλά όλα τα έγγραφα εάν προετοιμάσετε τη δική σας επιστροφή.

Μετασχηματίστε τα κεφάλαια μετά από φόρους σε ένα Roth IRA

Οι πρόσφατες φορολογικές αποφάσεις επιβεβαιώνουν ότι τα χρήματα μετά το φόρο σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο επιχείρησης μπορούν να μεταφερθούν σε ένα Roth IRA. Αυτή είναι μια μεγάλη επιλογή, καθώς τα χρήματα Roth IRA αυξάνονται χωρίς φόρους και δεν θα χρειαστείτε διανομές από έναν Roth.

Μεταφορά της μετοχής της εταιρείας από το σχέδιο στον ΙΡΑ

Μπορεί να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν ειδικό φορολογικό κανόνα για τη διανομή μετοχών της εταιρείας από το πρόγραμμα μόλις αποσυρθείτε ή δεν εργάζεστε πλέον εκεί. Αυτή είναι μια επιλογή διανομής που ονομάζεται Net Unrealized Appraciation (NUA). Κάποια 401 (k) s σας επιτρέπουν να μεταφέρετε τα υπάρχοντα μερίδια απευθείας σε έναν IRA. Πολλά ιδρύματα απαιτούν τα κεφάλαια να μεταβούν στον ΙΡΑ σας ως μετρητά αντί ως μετοχές. Ελέγξτε με το 401 (k) σας χρηματοοικονομικό θεματοφύλακα για να δείτε ποιες επιλογές διανομής επιτρέπονται.