Πώς να ορίσετε το επιχειρηματικό εισόδημα και τον Καναδικό φόρο εισοδήματος

Η Υπηρεσία Εσόδων του Καναδά (CRA) ορίζει το επιχειρηματικό εισόδημα ως το άθροισμα της νομισματικής αξίας που λαμβάνετε από τις δραστηριότητες που κάνετε για κέρδος.

Υπάρχουν δύο σημεία αυτού του ορισμού που είναι κρίσιμα για σας σχετικά με τον καναδικό φόρο εισοδήματός σας.

Νομισματική αξία

Η φράση "χρηματική αξία" θα πρέπει να χρησιμοποιείται αντί για "χρήματα" επειδή τα χρήματα μπορεί να μην είναι αυτά που λαμβάνετε σε αντάλλαγμα για την εργασία σας ή τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που παρέχετε. Είτε εργάζεστε στο αυτοκίνητο κάποιου και σας παραδίδουν μετρητά όταν γίνεται η δουλειά, είτε ανταλλάσσετε τις υπηρεσίες σας για τον καθορισμό αυτοκινήτου κάποιου αντάλλαγμα για μαθήματα σχετικά με το πώς να χρησιμοποιήσετε ένα πρόγραμμα ηλεκτρονικού υπολογιστή, παίρνετε έσοδα είτε με τον τρόπο.

Το θέμα είναι ότι τα αγαθά ή οι υπηρεσίες ή οι πιστώσεις που λαμβάνετε μέσω της ανταλλαγής μετράνε ως έσοδα από τις επιχειρήσεις, παρόλο που δεν αλλάζουν πραγματικά τα χρήματα. (Βλ. Δελτίο Διερμηνειών της Υπηρεσίας Εσόδων του Καναδά IT-490, Barter Transactions για περισσότερες πληροφορίες).

Το συνολικό ποσό σημαίνει όλα

Εάν αναζητήσετε "εισόδημα" στον ιστότοπο της Υπηρεσίας Εσόδων του Καναδά, θα διαβάσετε "Το άθροισμα των εσόδων που έχετε κερδίσει σε μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο". Περιλαμβάνονται τα έσοδα από:

• μισθούς
• μισθοί
• πλεονεκτήματα
• συμβουλές
• προμήθειες
• κέρδη από τη λειτουργία μιας επιχείρησης ή ενός επαγγέλματος
• επενδύσεις

Σημειώστε ότι "το άθροισμα όλων των εσόδων" δεν περιορίζεται στα έσοδα που λαμβάνονται στον Καναδά - όλα σημαίνει όλα τα έσοδα που πραγματοποιήσατε οπουδήποτε στον κόσμο. Επομένως, τα προϊόντα και οι υπηρεσίες που πωλούνται σε ιδιώτες και εταιρείες σε άλλες χώρες λογίζονται ως εισόδημα επιχειρήσεων.

Και πώς κάνετε τα έσοδα δεν έχει σημασία ούτε για την CRA. Είναι σημαντικό να συνειδητοποιήσουμε ότι από φορολογική άποψη, δεν υπάρχει διαφορά ανάμεσα σε μια επιχείρηση στο διαδίκτυο και σε ένα τούβλο και κονίαμα. Τα κέρδη που κερδίζετε από την απευθείας σύνδεση επιχείρησή σας υπολογίζονται και ως έσοδα επιχειρήσεων.

Και στην πραγματικότητα, δεν υπάρχει διαφορά μεταξύ μιας νόμιμης επιχείρησης και μιας παράνομης, όταν πρόκειται για φόρο εισοδήματος - είτε όπως ανακάλυψαν δύο αντιπρόσωποι ναρκωτικών της Regina (CBC.ca). Εκτός από το γεγονός ότι καταδικάστηκαν για εμπορία μαριχουάνας, ξέπλυμα χρημάτων και άλλα αδικήματα, κατέληξαν επίσης να πληρώσουν φόρο εισοδήματος (και πιθανώς ποινές) για τα κέρδη τους που είχαν απομείνει περίπου 190.000 δολάρια. Ο δικαστής του φορολογικού δικαστηρίου επεσήμανε ότι:

"Είναι καθιερωμένο ότι ένας φορολογούμενος υπόκειται σε φόρο επί του εισοδήματός του ανεξάρτητα από την πηγή του … Ο φορολογούμενος πρέπει να τηρεί αξιόπιστα βιβλία και αρχεία για το σύνολο του εισοδήματός του, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος από παράνομες πηγές".

Έχετε εισόδημα επιχείρησης που δεν δηλώνετε;

Μερικοί άνθρωποι μπερδεύονται για το εύρος του επιχειρηματικού εισοδήματος. Για παράδειγμα, επειδή δεν έχουν κάνει εγγραφή επιχείρησης, πιστεύουν ότι δεν χρειάζεται να συμπληρώσουν το έντυπο T2125 και να δηλώσουν το εισόδημα των επιχειρήσεων όταν συμπληρώνουν το έντυπο φόρου εισοδήματος Τ1.

Ή πιστεύουν ότι επειδή δεν έχουν πουλήσει πολλά, αυτό που έχουν κάνει δεν θεωρείται ως εισόδημα επιχείρησης.

Όμως, όλα τα χρήματα που παίρνετε μετράνε, και αν έχετε πουλήσει αντικείμενα για κέρδος (ακόμη και λίγα!), Ασχολείστε με επιχειρηματικές δραστηριότητες σύμφωνα με την Υπηρεσία Εισοδήματος του Καναδά. Δεν υπάρχει κατώτατο όριο ποσότητας όταν πρόκειται για την πώληση αγαθών με κέρδος. Για παράδειγμα:

• Η πώληση τριών κούκλας bisque στο eBay ισούται με την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας και ως εκ τούτου έχοντας επιχειρηματικό εισόδημα, ακριβώς όπως πωλούν σαράντα οκτώ κούκλες bisque σε eBay.
• Η λειτουργία μιας μικρής επιχείρησης τροφοδοσίας από το σπίτι μπορεί να πάρει μόνο μερικές χιλιάδες σε μετρητά κάθε χρόνο, αλλά αυτό εξακολουθεί να χαρακτηρίζεται ως επιχειρηματικό εισόδημα σύμφωνα με την CRA και πρέπει να αναφέρεται ως τέτοιο.Σημειώστε ότι σε αυτή την περίπτωση η σωστή αναφορά του εισοδήματος σας καθιστά επιλέξιμο για μια ποικιλία εκπτώσεων φόρου επιχειρήσεων κατ 'οίκον.

Θυμηθείτε, είναι το συνολικό παγκόσμιο εισόδημά σας που η κυβέρνηση αναμένει να δηλώσετε για τον καναδικό φόρο εισοδήματός σας - είτε έχετε πραγματοποιήσει ηλεκτρονικό εισόδημα από τις επιχειρήσεις είτε έχετε λάβει επιταγή από τη Βαυαρία. Όλα μετράνε.

Οι κυρώσεις για μη αναφορά όλων των εσόδων της επιχείρησής σας

Εάν αποτύχετε να αναφέρετε όλο το εισόδημα της επιχείρησής σας, ενδέχεται να σας επιβληθεί ποινή 10% του ποσού που δεν καταφέρατε να αναφέρετε μετά την πρώτη παράλειψή σας.

Το χειροτερεύει "αν συνειδητά ή υπό συνθήκες που συνιστούν σοβαρή αμέλεια συμμετέχουν στην υποβολή ψευδούς δήλωσης ή παράλειψης στην επιστροφή του φόρου εισοδήματος.Η ποινή αυτή ισούται με το 50% του φόρου που οφείλεται στην παράλειψη ή την ψευδή δήλωση" (Canada Revenue Agency ).

Δηλώνοντας το εισόδημα της επιχείρησής σας

Πρέπει να δηλώσετε το εισόδημα της επιχείρησής σας στην καναδική επιστροφή φόρου εισοδήματος που κάνετε συμπληρώνοντας το Έντυπο T2125 αν ασκείτε μια ατομική επιχείρηση ή μια εταιρική σχέση και στη συνέχεια συμπληρώνοντας το συνολικό εισόδημά σας στην κατάλληλη γραμμή της επιστροφής T1.

Αν ασκείτε επιχείρηση, θα δηλώσετε το εισόδημα της επιχείρησής σας στην εταιρική σας φορολογική δήλωση T2.