Είναι το συμπληρωματικό εισόδημα από το φόρο εισοδήματος;

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων εισπράττει σχεδόν όλο το εισόδημα. Το κεφάλαιο 26 του Κώδικα ΗΠΑ, τμήμα 61, ορίζει το ακαθάριστο φορολογητέο εισόδημα ως "… όλα τα έσοδα από οποιαδήποτε προέλευση προέρχονται". Ο Κώδικας παραθέτει διάφορες πηγές εισοδήματος ως παραδείγματα περαιτέρω στο τμήμα 61, αλλά το συμπληρωματικό εισόδημα ασφαλείας (SSI) δεν εμφανίζεται σε κανένα σημείο του καταλόγου.

Αυτό συμβαίνει γιατί δεν είναι φορολογητέο.

Τι είναι το SSI;

Το SSI είναι ένα πρόγραμμα που βασίζεται στις ανάγκες. Είναι προς όφελος των ατόμων με ειδικές ανάγκες, των τυφλών ατόμων και των ατόμων ηλικίας άνω των 65 ετών που έχουν πολύ περιορισμένα εισοδήματα και πόρους. Πρόκειται να πληρώσει για τις πιο βασικές ανάγκες ενός ατόμου: καταφύγιο και φαγητό.

Οι παραλήπτες SSI είναι αυτομάτως επιλέξιμοι για πρόσθετη βοήθεια τροφίμων σε κάθε κράτος, εκτός από την Καλιφόρνια, και αυτοί τυπικά πληρούν επίσης αυτόματα κριτήρια για Medicaid.

Σε αντίθεση με την Κοινωνική Ασφάλιση, την οποία πληρώνετε κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών, η SSI δεν χρηματοδοτείται από τους φόρους που συνεισφέρετε από εσάς. Χρηματοδοτείται από τα φορολογικά έσοδα της ομοσπονδιακής κυβέρνησης. Τα άτομα πρέπει να ζουν στις Η.Π.Α. ή στις Νήσους Βόρειας Μαρίνας για να πληρούν τις προϋποθέσεις και δεν μπορείτε να εγκαταλείψετε τη χώρα για 30 ή περισσότερες συνεχόμενες ημέρες σε οποιοδήποτε έτος.

Γιατί η SSI δεν αναφέρεται στο IRS

Επειδή τα συμπληρωματικά οφέλη εισοδήματος από ασφάλειες θεωρούνται ως βοήθεια, δεν αποτελούν φορολογητέο εισόδημα. Δεν χρειάζεται να αναφέρονται σε φορολογική δήλωση. Το IRS το καθιστά σαφές στη δημοσίευση 907, Φορολογικά Σημεία για Άτομα με Αναπηρίες, όπου λέει:

"Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης δεν περιλαμβάνουν πληρωμές SSI, οι οποίες δεν υπόκεινται στον φόρο · δεν περιλαμβάνουν αυτές τις πληρωμές στο εισόδημά σας."

Αλλά υπάρχει ένα κομμάτι γκρίζου χώρου εδώ και πολλοί φορολογούμενοι μπορούν να το βρουν συγκεχυμένο. Πρέπει να αναφέρετε όλες τις πηγές του εισοδήματός σας στη Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης (SSA) αν συλλέγετε SSI, αλλά το κάνετε δεν πρέπει να αναφέρουν το εισόδημα SSI στο IRS.

Αναφορά εισοδήματος στο SSA

Είναι λογικό να αναφέρετε όλες τις πηγές εισοδήματος στην SSA όταν το σκεφτείτε. Θυμηθείτε, το SSI βασίζεται στις ανάγκες. Αν βρεθείτε ξαφνικά σε μια άλλη πηγή εισοδήματος ή θα πρέπει να κερδίσετε αύριο το λαχείο, η ανάγκη σας για οικονομική υποστήριξη μπορεί να είναι εν μέρει - αν δεν έχει εξαλειφθεί πλήρως.

Αυτό σημαίνει ότι δεν θα είστε πλέον επιλέξιμοι για παροχές. Είναι κατανοητό ότι η SSA θέλει να μάθει για αυτή τη σειρά γεγονότων. Ομοίως, αν πρέπει να γίνετε μισθωτός, ώστε να κερδίζετε ακόμα και λίγο εισόδημα, αυτό πιθανότατα θα μειώσει κάπως τα οφέλη σας, ακόμη και αν δεν τα εξάλειψε τελείως.

Σύμφωνα με την SSA, το εισόδημα που πρέπει να ανακοινωθεί περιλαμβάνει:

"… οποιαδήποτε άλλα χρήματα ή να βοηθήσετε εσείς, ο σύζυγός σας ή τα παιδιά που ζουν στο νοικοκυριό σας να λαμβάνουν."

Με άλλα λόγια, τα χρήματα δεν πρέπει να κερδίζουν εισόδημα από δουλειά. Εάν κερδίσετε την κλήρωση - για ακόμη και 100 δολάρια - ή εάν η θεία Ethel πεθάνει και σας αφήσει 5.000 δολάρια, πρέπει να αναφέρετε αυτά τα πράγματα στην SSA. Το ίδιο ισχύει και αν κάποιος φίλος ή συγγενής σας προσφέρει λίγα χρήματα για να σας βοηθήσουν να τα πετύχετε. Το SSA θέλει να το μάθει όλα οικονομικούς πόρους και βοήθεια που έρχονται στο νοικοκυριό σας.

Οφέλη κοινωνικής ασφάλισης έναντι SSI

Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης δεν αντιμετωπίζονται με τον ίδιο φόρο. Αυτές οι παροχές είναι ενίοτε μερικώς φορολογητέες και μερικές φορές τελείως μη φορολογητέες, ανάλογα με τις άλλες πηγές εισοδήματος του συνταξιούχου.

Αυτό μπορεί να προκαλέσει σύγχυση, επειδή είναι πιθανό να συλλέξει κάποιον άνω των 65 ετών και τα δυο SSI και παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης και, στην πραγματικότητα, θα υποβάλλετε αίτηση για παροχές SSI και Κοινωνικής Ασφάλισης χρησιμοποιώντας την ίδια εφαρμογή. Η Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης επιβλέπει και τα δύο προγράμματα.

Αλλά επειδή η SSI βασίζεται στις ανάγκες, δεν είναι πιθανό να είστε σε θέση όπου άλλες πηγές εσόδων θα ωθούσαν τις παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης στο φορολογητέο εύρος. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να είστε βέβαιοι.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν περιοδικά και θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.