Πίνακας περιεχομένων:
- Οι δύο τύποι αξιώσεων εξόδων μηχανοκίνητων οχημάτων
- Έξοδα από μηχανοκίνητα οχήματα που μπορείτε να ζητήσετε σχετικά με τη χρήση ενός μηχανοκίνητου οχήματος
- Επομένως, πρέπει να κρατήσετε ένα ημερολόγιο
- Πώς να υπολογίσετε τις δαπάνες του αυτοκινήτου σας σε σχέση με τη χρήση του μηχανοκίνητου οχήματος
- Κρατήστε όλα τα έσοδά σας!
Βίντεο: Calling All Cars: The Grinning Skull / Bad Dope / Black Vengeance 2025
Χρησιμοποιήσατε ένα όχημα για επιχειρηματικούς σκοπούς κατά το παρελθόν φορολογικό έτος; Αυτό το άρθρο εξηγεί ποια είναι τα οφέλη των εξόδων κίνησης των οχημάτων που μπορείτε να κάνετε για τον φόρο εισοδήματος στον Καναδά και τι είδους τεκμηρίωση θα χρειαστείτε για να υποστηρίξετε τις δαπάνες σας.
Σημειώστε ότι τα παραδείγματα σε αυτό το άρθρο περιγράφουν τον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να εισάγετε τα έξοδα αυτοκινήτου του Οργανισμού Φορολογικών Υπηρεσιών του Καναδά στην ατομική φορολογική δήλωση εισοδήματος Τ1 (που χρησιμοποιείται από τους ατομικούς ιδιοκτήτες και τις προσωπικές εταιρείες).
Τα έξοδα αυτοκινήτου συμπεριλαμβάνονται ως μέρος των επιχειρηματικών εξόδων του Έντυπου Τ2125 - Δήλωση Επιχειρηματικών ή Επαγγελματικών Δραστηριοτήτων.
Εάν η επιχείρησή σας είναι ενσωματωμένη, αξιώνετε αυτά τα ίδια έξοδα αυτοκινήτου στην επιστροφή φόρου εισοδήματός σας T2.
Οι δύο τύποι αξιώσεων εξόδων μηχανοκίνητων οχημάτων
Πρώτον, προτού διεκδικήσετε τα έξοδα οχημάτων, πρέπει να καταλάβετε ότι υπάρχουν δύο τύποι εξόδων αυτοκινήτων, σε γενικές γραμμές, όταν πρόκειται για φόρο εισοδήματος στον Καναδά:
- αυτά που σχετίζονται με τη χρήση ενός οχήματος (που ζητάτε στη γραμμή 9281 - Έξοδα αυτοκινήτων)
- αυτά που σχετίζονται με την αγορά ενός μηχανοκίνητου οχήματος (το οποίο θεωρείτε ως Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου).
Το άρθρο αυτό καλύπτει τις δαπάνες για μηχανοκίνητα οχήματα που προορίζονται για επαγγελματικούς σκοπούς.
(Εάν είστε εταίρος σε εταιρική σχέση και έχετε δαπάνες αυτοκινήτου για την επιχείρηση μέσω της χρήσης του προσωπικού σας οχήματος, μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα που σχετίζονται με την επιχείρηση στη γραμμή 9943 - Άλλα ποσά που εκπίπτουν από το μερίδιό σας στο καθαρό εισόδημα (απώλεια) στο Μέρος 6 στη σελίδα 2 του εντύπου Τ2125.)
Έξοδα από μηχανοκίνητα οχήματα που μπορείτε να ζητήσετε σχετικά με τη χρήση ενός μηχανοκίνητου οχήματος
Όταν χρησιμοποιείτε μηχανοκίνητο όχημα για να κερδίσετε έσοδα από τις επιχειρήσεις, τότε μπορείτε να διεκδικήσετε:
- αδειών και εγγραφών ·
- τα έξοδα καυσίμων και πετρελαίου ·
- ΑΣΦΑΛΙΣΗ;
- χρήματα που δανείστηκαν για να αγοράσουν αυτοκίνητο.
- συντήρηση και επισκευές · και
- μισθώματα.
Αλλά (όπως συμβαίνει σχεδόν πάντοτε με τις κρατήσεις φόρου εισοδήματος), υπάρχει μια αλίευση.
Αν χρησιμοποιείτε επίσης το ίδιο όχημα για προσωπική χρήση, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε το τμήμα των παραπάνω δαπανών που σχετίζονται άμεσα με τη χρήση του οχήματός σας για κέρδη.
Αυτό σημαίνει ότι για να διεκδικήσετε τα έξοδα αυτοκινήτων, πρέπει να γνωρίζετε πόσα χιλιόμετρα έχετε οδηγήσει για επιχειρηματικούς λόγους και πόσες χιλιόμετρα έχετε οδηγήσει για προσωπική χρήση.
Το κόστος στάθμευσης και συμπληρωματικής ασφάλισης επιχειρήσεων για το όχημά σας είναι οι εξαιρέσεις από τον κανόνα "you-can-only-claim-a-portion" μπορείτε να διεκδικήσετε το 100% αυτών των εξόδων.
Επομένως, πρέπει να κρατήσετε ένα ημερολόγιο
Στην πράξη, αυτό σημαίνει ότι πρέπει να τηρείτε ένα ημερολόγιο για όλη τη χρήση του αυτοκινήτου σας καθ 'όλη τη διάρκεια του φορολογικού έτους, πράγμα που συνιστά η Υπηρεσία Προσανατολισμού του Καναδά (CRA).
Αφού το κάνατε όμως μία φορά, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα απλοποιημένο ημερολόγιο, διατηρώντας λεπτομερή αρχεία για τρεις μήνες και στη συνέχεια παρέκταση της επαγγελματικής χρήσης του οχήματός σας για το υπόλοιπο έτος. Ανατρέξτε στην ενότητα Τρόπος φύλαξης ενός ημερολογίου για να διεκδικήσετε τα έξοδα του οχήματος για λεπτομέρειες.
Πώς να υπολογίσετε τις δαπάνες του αυτοκινήτου σας σε σχέση με τη χρήση του μηχανοκίνητου οχήματος
Ας υποθέσουμε ότι εσείς, ως μοναδικός κάτοχος, έχετε ένα φορτηγό που χρησιμοποιείτε τόσο για επαγγελματική όσο και για προσωπική χρήση. Παρακολουθείτε όλες τις δαπάνες αυτοκινήτου σας καθ 'όλη τη διάρκεια του οικονομικού έτους και καταλήγετε σε έναν κατάλογο δαπανών που μοιάζει με αυτό:
| Δαπάνη | Ποσό |
| Τέλη άδειας και εγγραφής | $175.00 |
| Αέριο και πετρέλαιο | $2,100.00 |
| ΑΣΦΑΛΙΣΗ | $980.00 |
| Ενδιαφέρον | $760.00 |
| Συντήρηση και επισκευές | $650.00 |
| Τέλη στάθμευσης | $330.00 |
| Συμπληρωματική ασφάλιση | $500.00 |
| Συνολικά έξοδα | $5,495.00 |
Εάν χρησιμοποιήσατε το όχημά σας τόσο για επαγγελματική όσο και για προσωπική χρήση, χρησιμοποιείτε τα χιλιόμετρα που οδηγείτε για επιχειρηματικούς σκοπούς και τα συνολικά σας χιλιόμετρα οδηγούμενα για να υπολογίσετε πόσα από τα έξοδα αυτοκινήτου μπορείτε να διεκδικήσετε.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι κατά το φορολογικό έτος που πραγματοποιήσατε τα παραπάνω έξοδα αυτοκινήτων, οδήγησες:
- 32.000 χιλιόμετρα για να κερδίσουν έσοδα από τις επιχειρήσεις
- 44.000 συνολικά χιλιόμετρα
Κατανομή των επιχειρηματικών σας χιλιομέτρων από τα συνολικά σας χιλιόμετρα και στη συνέχεια πολλαπλασιάστε το ποσό αυτό με το ποσό των συνολικών σας "επιτρεπόμενων δαπανών μόνο" για επιτρεπόμενα έξοδα:
(Να θυμάστε: μπορείτε να διεκδικήσετε το 100% των τελών στάθμευσης και της συμπληρωματικής ασφάλισης των επιχειρήσεων, ώστε να αφαιρέσετε αυτά από το ποσό των εξόδων σας προτού υπολογίσετε!)
(32.000 επιχειρησιακά χιλιόμετρα ÷ 44.000 συνολικά χιλιόμετρα) x 4665 δολάρια = 3.392,73 δολάρια
Τώρα, επειδή μπορείτε να διεκδικήσετε όλα τα έξοδα στάθμευσης και τα συμπληρωματικά έξοδα ασφάλισης των επιχειρήσεων, προσθέστε αυτά στα:
$3,392.73 + ($330 + $500) = $4,222.73
| Δαπάνη | Ποσό |
| Τέλη άδειας και εγγραφής | $175.00 |
| Αέριο και πετρέλαιο | $2,100.00 |
| ΑΣΦΑΛΙΣΗ | $980.00 |
| Ενδιαφέρον | $760.00 |
| Συντήρηση και επισκευές | $650.00 |
| Συνολικά έξοδα | $4,665.00 |
| Επιχειρησιακή χρήση (32.000 χλμ / 44.000 χλμ * Σύνολο) | $3,392.73 |
| Τέλη στάθμευσης | $330 |
| Συμπληρωματική ασφάλιση | $500 |
| Συνολικά Έξοδα Επιχειρηματικής Χρήσης | $4,222.73 |
Και έχετε την απαίτησή σας για το σύνολο των εξόδων αυτοκινήτου. σε αυτή την περίπτωση, ποσό 4.222,73 δολαρίων, το οποίο, στη δήλωση φόρου εισοδήματος Τ1, αξιώνεται στη γραμμή 9281, "Δαπάνες για μηχανοκίνητα οχήματα (εκτός CCA)", στο Μέρος 5 του Εντύπου Τ2125, Δήλωση Επιχειρηματικών ή Επαγγελματικών Δραστηριοτήτων.
Κρατήστε όλα τα έσοδά σας!
Χρειάζεστε πάντα αποδείξεις για να δημιουργήσετε αντίγραφα των αιτημάτων σας για επαγγελματικά έξοδα. Είναι κουραστικό και εύκολο να ξεχάσετε, αλλά αν θέλετε να διεκδικήσετε κάτι, πρέπει να έχετε μια απόδειξη για αυτό - ακόμη και αν είστε ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΙ την επιστροφή φόρου εισοδήματος σας ή το έχετε επιτύχει από έναν φοροτεχνικό.
Αυτές οι 4 συμβουλές για τη διαχείριση των εισπράξεων θα σας διευκολύνουν.
Επίσης, να γνωρίζετε ότι πρέπει να διατηρήσετε όλα τα έσοδά σας για έξι χρόνια, μόνο στην περίπτωση που η υπηρεσία εσόδων του Καναδά αποφασίσει ότι θέλουν να τα δουν.
Δείτε επίσης:
Μεγιστοποιήστε τις εκπτώσεις φόρου εισοδήματος επιχείρησης
Περισσότεροι τρόποι για να μεγιστοποιήσετε τις εκπτώσεις φόρου εισοδήματος επιχείρησης
Καναδικός φόρος εισοδήματος & μικρές επιχειρήσεις σας
Πώς να υπολογίσετε το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου
Οδηγός για τον Φόρο Προσωπικού Εισοδήματος στη Νέα Υόρκη
Ο φόρος εισοδήματος του κράτους της Νέας Υόρκης αποκλίνει από τους ομοσπονδιακούς κανόνες με λίγους τρόπους, όπως η απαλλαγή από το συνταξιοδοτικό εισόδημα και η προσθήκη κρατήσεων για κολέγιο.
Τι μπορώ να ζητήσω για επιχειρηματικά έξοδα σχετικά με τον Καναδικό φόρο εισοδήματος
Τρία σημαντικά σημεία σχετικά με την αξίωση των επιχειρηματικών εξόδων που οι καναδικές επιχειρήσεις πρέπει να γνωρίζουν κατά τη συμπλήρωση των δηλώσεων φόρου εισοδήματός τους.
Πώς να ορίσετε το επιχειρηματικό εισόδημα και τον Καναδικό φόρο εισοδήματος
Ενδεχομένως να εκπλαγείτε από το τι όλοι χαρακτηρίζονται ως επιχειρηματικό εισόδημα στον Καναδά. Εδώ είναι ο τρόπος με τον οποίο ο οργανισμός εσόδων του Καναδά ορίζει το επιχειρηματικό εισόδημα.