Τι μπορώ να ζητήσω για επιχειρηματικά έξοδα σχετικά με τον Καναδικό φόρο εισοδήματος

Ερώτηση: Τι μπορώ να ζητήσω για επιχειρηματικές δαπάνες για τον καναδικό φόρο εισοδήματος;

Απάντηση:

Όταν ζητάτε επιχειρηματικά έξοδα, η Υπηρεσία Εισοδήματος του Καναδά (CRA) επιτρέπει κάθε εύλογο επιχειρηματικό έξοδο. Για να θεωρηθεί μια λογική δαπάνη, το στοιχείο πρέπει να είναι κατάλληλο για την επιχείρησή σας και να χρησιμοποιείται σε μια προσπάθεια να κερδίσετε χρήματα.

Η CRA αναφέρει ότι τα επιχειρησιακά έξοδα είναι "ορισμένες δαπάνες που είναι εύλογες για ένα συγκεκριμένο είδος επιχείρησης και που πραγματοποιούνται για σκοπούς κερδοσκοπικού χαρακτήρα. Τα επιχειρηματικά έξοδα μπορούν να αφαιρεθούν για φορολογικούς σκοπούς. οι επιχειρήσεις δεν μπορούν να αφαιρεθούν για φορολογικούς σκοπούς. "

Ως εκ τούτου, ως επιχειρηματίας, πρέπει να είστε σίγουροι για τη διάκριση μεταξύ των επαγγελματικών σας εξόδων και των προσωπικών σας δαπανών καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.

Η τήρηση ξεχωριστού τραπεζικού λογαριασμού επιχείρησης και η εφαρμογή καλών λογιστικών πρακτικών θα σας βοηθήσει να το κάνετε αυτό.

3 Σημαντικά σημεία σχετικά με την αξίωση των εξόδων επιχείρησης

Υπάρχουν μερικές προειδοποιήσεις που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν σκέφτεστε να διεκδικήσετε τα επαγγελματικά έξοδα.

1) Σημειώστε τη λογική λέξη στον ορισμό. Τι είναι ένα εύλογο επιχειρηματικό έξοδο για μια επιχείρηση δεν μπορεί να είναι για ένα άλλο. Μπορεί να έχει νόημα για έναν ιδιοκτήτη συγγραφέα ή καφέ να διεκδικήσει τα τέλη του παρόχου υπηρεσιών Internet ως επιχειρηματικό κόστος, για παράδειγμα, αλλά φαίνεται περίεργο για ένα αρτοποιείο.

2) Είναι μόνο το τμήμα των επιχειρηματικών εξόδων που σχετίζονται άμεσα με την επιχείρησή σας και μπορούν να αφαιρεθούν. Εάν αγοράζετε και / ή χρησιμοποιείτε οχήματα ή εξοπλισμό τόσο για προσωπικούς όσο και για επιχειρηματικούς σκοπούς, πρέπει να διακρίνετε μεταξύ των δύο και να ζητήσετε μόνο το τμήμα των επιχειρήσεων.

3) Όλες οι επιχειρηματικές δαπάνες πρέπει να υποστηρίζονται από τεκμηρίωση. Πρέπει να έχετε αποδείξεις για να δημιουργήσετε αντίγραφα των αιτημάτων σας για τις επιχειρηματικές δαπάνες σας. Για περισσότερα σχετικά με αυτό, βλέπε Μπορώ να διεκδικήσω επιχειρηματικά έξοδα για τα οποία δεν έχω πλέον αποδείξεις;

Κοινά Επιχειρηματικά Έξοδα

Ο Δείκτης Επιχειρηματικών Δαπανών απαριθμεί πολλές κοινές επιχειρηματικές δαπάνες και εξηγεί τους κανόνες έκπτωσης φόρου εισοδήματος που σχετίζονται με κάθε δαπάνη. Δείτε επίσης:

Έξοδα από μηχανοκίνητα οχήματα

Γεύματα και έξοδα ψυχαγωγίας

Εάν εξακολουθείτε να ανησυχείτε ή να έχετε αμφιβολίες σχετικά με την αξίωση μιας συγκεκριμένης επιχειρηματικής δαπάνης, μιλήστε στον λογιστή σας και / ή καλέστε την Υπηρεσία Φορολογικού Καναδά.

Περιλαμβάνετε φόρους κατά την διεκδίκηση επιχειρηματικών εξόδων;

Όταν ζητάτε επιχειρηματικές δαπάνες στη φόρμα T2125 (Έντυπο εργασίας ή επαγγελματικού εισοδήματος), αν συμπεριλαμβάνετε ή όχι το GST / HST που πληρώσατε για το βάρος που ζητάτε, εξαρτάται από το εάν είστε ή όχι καταχωρίζων GST και έχουν / θα διεκδικήσουν το GST / HST με αυτή την δαπάνη ως πίστωση φόρου εισροών. Εάν το ισχυρίζετε ως πίστωση φόρου εισροών, να το αφαιρέσετε από το ποσό που ζητήσατε στο έντυπο φόρου εισοδήματός σας.

Σύμφωνα με τα λόγια της Υπηρεσίας Εσόδων του Καναδά,

"Όταν διεκδικείτε το GST / HST που πληρώσατε για τα επαγγελματικά σας έξοδα ως πίστωση φόρου εισροών, μειώστε το ποσό των επιχειρηματικών εξόδων που εμφανίζονται στο έντυπο T2125, Δήλωση Επιχειρηματικών ή Επαγγελματικών Δραστηριοτήτων, κατά το ποσό της πίστωσης φόρου εισροών. αυτό όταν η GST / HST για την οποία ζητάτε την πίστωση φόρου εισροών καταβλήθηκε ή κατέστη απαιτητή ".

Αν λοιπόν μισθώσατε κάποιον ή ανέθετε κάποια εργασία σε κάποιον κάποια στιγμή κατά τη διάρκεια του τρέχοντος φορολογικού έτους, όταν ζητούσατε τους μισθούς ή τις αμοιβές σας ως έξοδα (στο έντυπο T2125 της δήλωσης φόρου εισοδήματος Τ1 εάν η επιχείρησή σας είναι ατομική επιχείρηση ή εταιρική σχέση) , θα αφαιρέσετε το GST / HST εάν το έχετε ήδη ζητήσει ως GST / HST που πληρώσατε όταν υποβάλατε την επιστροφή GST / HST για την κατάλληλη περίοδο.

Εάν δεν ήσαστε εγγεγραμμένος στο GST τότε (δηλ. Ότι ήσασταν μικρός προμηθευτής και δεν έπρεπε να εισπράττετε και να παραδώσετε το GST / HST) θα συμπεριλάβατε το GST / HST που καταβάλατε στο πλαίσιο της αμοιβής ή της υπεργολαβίας.

Και αν είχε προσλάβει κάποιον ή ανέθεσε κάποια εργασία σε κάποιον που ανήκε σε επαρχία που έχει PST (Provincial Tax Tax, δηλαδή Βρετανική Κολούμπια, Saskatchewan, Manitoba) ή QST (Φόρος Πωλήσεων Κεμπέκ), τότε θα συμπεριλάβατε αυτόν τον φόρο στην αξίωσή σας για έξοδα μισθούς ή αμοιβές.

Σημειώστε ότι δεν μπορείτε να διεκδικήσετε σχέδια ή μισθούς που καταβάλλονται στον ιδιοκτήτη της επιχείρησης. (Θα πρέπει να πληρώσετε και εσείς επαγγελματικό μισθό; Δείτε το μισθό των επιχειρήσεων ή τα μερίσματα - Ποιο είναι καλύτερο;)

Επίσης, όταν ζητάτε επιχειρηματικά έξοδα, αν λάβατε οποιαδήποτε άλλη έκπτωση, επιχορήγηση ή βοήθεια, θα αφαιρέσετε το ποσό αυτής της έκπτωσης, επιχορήγησης ή συνδρομής από το επιχειρηματικό έξοδο στο οποίο υποβλήθηκε.

Επιστροφή στο> Καναδικό Δείκτης συχνότητας φόρου εισοδήματος