Μερίσματα Φορολογίας Αμοιβαίων Κεφαλαίων

Η γνώση του πώς φορολογούνται τα μερίσματα των αμοιβαίων κεφαλαίων μπορεί να βοηθήσει τους επενδυτές να επιλέξουν τα καλύτερα διαθέσιμα κεφάλαια και αυτή η γνώση μπορεί να βελτιώσει ακόμη και τις μακροπρόθεσμες αποδόσεις.

Αν θέλετε να αγοράσετε αμοιβαία κεφάλαια που πληρώνουν μερίσματα, είναι έξυπνο να γνωρίζετε πώς τα μερίσματα φορολογούνται πριν από την αγορά. Μπορείτε ακόμη να αποφασίσετε ότι τα κεφάλαια μερισμάτων δεν είναι τα καλύτερα κεφάλαια για να αγοράσετε για τους επενδυτικούς στόχους ή τη φορολογική σας κατάσταση. Σίγουρα δεν θέλετε να αναρωτηθείτε γιατί πήρατε ένα έντυπο 1099 τον Ιανουάριο επειδή δεν κάνατε την εργασία σας στην φορολογία αμοιβαίων κεφαλαίων εκ των προτέρων.

Για να σας προετοιμάσουμε για τη φορολόγηση των μερισμάτων αμοιβαίων κεφαλαίων, θα ξεκινήσουμε με τα βασικά στοιχεία απαντώντας σε μερικές απλές ερωτήσεις:

Ποια είναι τα μερίσματα;

Τα μερίσματα είναι πληρωμές σε μετόχους (επενδυτές) μετοχών, ομολόγων ή αμοιβαίων κεφαλαίων. Οι πληρωμές αυτές αντιπροσωπεύουν το κέρδος μιας εταιρείας που κατανέμεται μεταξύ των μετόχων. Οι επενδυτές αμοιβαίων κεφαλαίων θα επιλέξουν αν θέλουν να επανεπενδυθούν τα μερίσματα (αγορά περισσότερων μετοχών του αμοιβαίου κεφαλαίου) ή να ληφθούν ως πληρωμή σε μετρητά ή να κατατεθούν σε άλλο λογαριασμό.

Πότε φορολογούνται τα μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων;

Είναι σημαντικό να σημειωθεί καταρχάς ότι οι μέτοχοι των αμοιβαίων κεφαλαίων μπορούν να φορολογούνται με βάση τα μερίσματα ενός αμοιβαίου κεφαλαίου, ακόμη και αν αυτές οι διανομές εισπράττονται σε μετρητά ή επανεπενδύονται σε πρόσθετες μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου. Επίσης, για ορισμένους φορολογικούς και αναβαλλόμενους λογαριασμούς, όπως ένας IRA, 401 (k) ή πρόσοδος, τα μερίσματα δεν φορολογούνται στον επενδυτή ενώ κρατούνται στο λογαριασμό. Αντ 'αυτού, ο επενδυτής θα καταβάλλει φόρο εισοδήματος για αποσύρσεις κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους που πραγματοποιείται η διανομή (απόσυρση). Ορισμένα αμοιβαία κεφάλαια, όπως τα Δημοτικά Ομολογιακά Αμοιβαία Κεφάλαια, μπορούν να καταβάλλουν έσοδα στους μετόχους που απαλλάσσονται από την ομοσπονδιακή φορολογία

Για φορολογούμενους λογαριασμούς, όπως μεμονωμένους λογαριασμούς μεσιτών και μεσιτών, τα μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων φορολογούνται γενικά είτε ως συνήθη έσοδα (φορολογούμενα με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων) είτε ως προνομιακά μερίσματα (φορολογούμενα έως 15% ανώτατο όριο). Τα κανονικά και τα κατάλληλα μερίσματα αναφέρονται στους επενδυτές αμοιβαίων κεφαλαίων στο φορολογικό έντυπο 1099-DIV. Για φορολογικούς σκοπούς, ο αμοιβαίος επενδυτής (φορολογούμενος) θα αναφέρει τα μερίσματα του εντύπου 1040, του καταλόγου Β και του εντύπου 1040, των γραμμών 9α και 9β.

Για το φορολογικό έτος 2016, που οι φορολογούμενοι πρέπει να γνωρίζουν για την καταβολή φόρου που οφείλεται τον Απρίλιο του 2017, οι φορολογικοί συντελεστές για τα μερίσματα είναι:

• Κατώτατα όρια εισοδήματος: τα άτομα και οι παντρεμένοι φορολογούμενοι στις φορολογικές κλίμακες 10% και 15% θα πληρώσουν 0% για τα επιλέξιμα μερίσματα και τα περισσότερα κεφαλαιακά κέρδη.
• Πιστοποιημένα μερίσματα: τα εισοδήματα που εισπράττονται θα φορολογούνται με τον ίδιο ρυθμό με τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη.
• Φορολογικός συντελεστής: τα άτομα στις ομοσπονδιακές κατηγορίες φόρου εισοδήματος 25%, 28%, 33% και 35% θα πληρώσουν 15% για τα κέρδη κεφαλαίου, ενώ οι φορολογούμενοι στο σκέλος 39,6% θα πληρώσουν το 20%.

Πού μπορώ να βρω περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την φορολογία αμοιβαίων κεφαλαίων;

Για περισσότερες πληροφορίες αμοιβαία κεφάλαια που πληρώνουν μερίσματα, μπορείτε να ανατρέξετε σε αυτό το άρθρο σχετικά με μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων.

Εάν θέλετε να κρατήσετε τους φόρους στο ελάχιστο, διαβάστε αυτό το άρθρο σχετικά με τον τρόπο μείωσης των φόρων στα αμοιβαία κεφάλαια.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη φορολογία αμοιβαίων κεφαλαίων, μπορείτε να επικοινωνήσετε με τον φορολογικό σας σύμβουλο ή να ανατρέξετε στη δημοσίευση του IRS 550.

Αποποίηση ευθυνών: Οι πληροφορίες σε αυτόν τον ιστότοπο παρέχονται μόνο για λόγους συζήτησης και δεν πρέπει να ερμηνεύονται ως φορολογικές συμβουλές ή επενδυτικές συμβουλές. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν αποτελούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.