Φόρος περιουσίας: Πότε μπορείτε να λάβετε την κληρονομιά σας;

Εάν ένα ακίνητο απαιτείται να καταθέσει μια ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση περιουσίας, το IRS Έντυπο 706, Ηνωμένες Πολιτείες Estate (και Generation-Skipping Transfer) Φορολογική Επιστροφή, επειδή το ακίνητο είναι φορολογητέο ή ο νεκρός έκανε σημαντικά δώρα κατά τη διάρκεια της ζωής του, τότε σε πολλές οι περιουσίες θα «παγώσουν» έως ότου η IRS έχει αρκετό χρόνο για να εξετάσει και να δεχθεί την επιστροφή φόρου περιουσίας του αποθανόντος. Αυτό αναμφισβήτητα θα απογοητεύσει τους κληρονόμους της περιουσίας, δεδομένου ότι δεν θα είναι σε θέση να πάρουν τα χέρια τους για την κληρονομιά τους μέχρι την πλήρη φορολογική κληρονομιά έχει υποστεί επεξεργασία και να γίνει αποδεκτή από το IRS και όλοι οι οφειλόμενοι φόροι ακίνητης περιουσίας έχουν καταβληθεί εξ ολοκλήρου.

Και δεν πρέπει να εκπλαγείτε να μάθετε ότι το IRS δεν είναι εξίσου αποτελεσματικό στην επεξεργασία ομοσπονδιακών φορολογικών δηλώσεων περιουσίας.

Ο σκοπός αυτού του άρθρου είναι να εξηγήσει τι συμβαίνει μετά την καταχώριση μιας ομοσπονδιακής φορολογικής δήλωσης περιουσίας με το IRS και πόσο χρόνο θα χρειαστεί για να λάβετε την πολυπόθητη επιστολή κλεισίματος φόρου ακίνητης περιουσίας.

Χρονοδιάγραμμα για την επεξεργασία του εντύπου IRS 706

Το Έντυπο 706 του IRS πρέπει να κατατεθεί στο IRS εντός εννέα μηνών από την ημερομηνία του θανάτου του. Μια αυτόματη εξαμηνιαία παράταση χρόνου για την υποβολή της δήλωσης μπορεί να ζητηθεί χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 4768, αίτηση για παράταση χρόνου για την καταχώριση φορολογικής δήλωσης περιουσίας, αλλά αυτό δεν θα καθυστερήσει το χρόνο για την πληρωμή τυχόν οφειλόμενων φόρων. Έτσι, οι εκτιμώμενοι φόροι θα πρέπει να καταβάλλονται όταν υποβληθεί το Έντυπο 4768 του IRS, διαφορετικά θα συγκεντρωθούν τόκοι και ποινές. Φυσικά, οποιαδήποτε καθυστέρηση στο χρόνο κατά την υποβολή του Έντυπου 706 θα καθυστερήσει τον χρόνο για την επεξεργασία του IRS και θα εξετάσει την επιστροφή μόλις κατατεθεί.

Μόλις κατατεθεί το IRS Έντυπο 706 με το IRS, παρακάτω είναι η χρονολογική σειρά για το IRS να επεξεργαστεί αρχικά την επιστροφή, να εξετάσει την επιστροφή και στη συνέχεια να εκδώσει τελικά την επιστολή κλεισίματος φόρου ακίνητης περιουσίας:

1. Θα πάρει 6 έως 8 εβδομάδες από την ημερομηνία που το IRS λαμβάνει το Έντυπο 706 προτού ολοκληρωθεί η επεξεργασία του και εισέλθει στη βάση δεδομένων του IRS. Έτσι, με άλλα λόγια, μην καλέσετε αν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με το Έντυπο 706 έως ότου έχουν περάσει τουλάχιστον 6 εβδομάδες από τότε που υποβάλατε την επιστροφή.
2. Θα πάρει έξι έως εννέα μήνες από τη στιγμή της υποβολής της δήλωσης για το IRS είτε να εκδώσει μια επιστολή κλεισίματος φόρου ακίνητης περιουσίας είτε να ενημερώσει τον εκτελεστή ότι η φορολογική δήλωση του ακινήτου ελέγχεται. Αυτό είναι αντίθετο με τις πληροφορίες που αναγράφονται στην ιστοσελίδα του IRS, η οποία αναφέρει ότι θα χρειαστεί τέσσερις έως έξι μήνες να λάβετε μια επιστολή κλεισίματος για επιστροφές που γίνονται δεκτές ως κατατεθειμένες και δεν περιέχουν άλλα σφάλματα ή ειδικές περιστάσεις. Από την προσωπική εμπειρία, είναι πολύ πιο κοντά σε εννέα μήνες από τους έξι μήνες για να λάβετε την επιστολή κλεισίματος για επιστροφές που γίνονται δεκτές ως κατατεθειμένες.

1. Εάν η φορολογική δήλωση ακινήτου ελέγχεται, θα χρειαστεί άλλη τέσσερις έως έξι μήνες πριν ολοκληρωθεί ο έλεγχος και εκδοθεί επιστολή κλεισίματος φόρου ακίνητης περιουσίας. Σε ορισμένες ακραίες περιπτώσεις, ο έλεγχος μπορεί να γίνει επιπλέον έξι μήνες έως αρκετά χρόνια πριν ολοκληρωθεί ο έλεγχος και εκδοθεί επιστολή κλεισίματος φόρου ακίνητης περιουσίας.

Ορισμένες χρήσιμες συμβουλές

Παρακάτω είναι μερικές συμβουλές που μπορούμε να προσφέρουμε μέσω προσωπικής εμπειρίας:

1. Αν καταβάλλεται πληρωμή κατά την υποβολή της δήλωσης φορολογίας ακινήτων και λαμβάνετε ειδοποίηση ότι οφείλονται πρόσθετοι φόροι ή / και τόκοι και κυρώσεις, βεβαιωθείτε ότι η αρχική πληρωμή έχει εφαρμοστεί έναντι του οφειλόμενου φόρου προτού προβείτε σε οποιαδήποτε πρόσθετη πληρωμή. Σε μια περίπτωση που χειριζόμασταν, είχε αποσταλεί μια επιταγή με τη φορολογική δήλωση ακινήτου και ο πελάτης είχε ακόμη και το ακυρωμένο επιταγή για αρκετούς μήνες, αλλά για άγνωστους λόγους η πληρωμή δεν εφαρμόστηκε ποτέ με τους οφειλόμενους φόρους.
2. Εάν το ακίνητο απαιτείται να καταθέσει το Έντυπο 706-NA του IRS, η φορολογική επιστροφή των Ηνωμένων Πολιτειών (και η γενεά-παράκαμψη της μεταφοράς), η περιουσία του μη μονίμου κατοίκου δεν είναι πολίτης των Ηνωμένων Πολιτειών και αν ο αλλοδαπός υπήκοος δεν είχε έναν αριθμό κοινωνικής ασφάλισης των ΗΠΑ , τότε η IRS θα αποδώσει στον κληρονόμο έναν ατομικό αριθμό φορολογικού μητρώου (ή ITIN για συντομία). Μόλις γνωρίσετε το ITIN, χρησιμοποιήστε το σε όλη την IRS αλληλογραφία σας και το έχετε εύχρηστο για τηλεφωνικές κλήσεις στο IRS.
3. Και εδώ είναι μια ακόμη εξαιρετικά χρήσιμη συμβουλή που μπορούμε να προσφέρουμε, καθώς δεν μπορούσαμε εύκολα να βρούμε αυτές τις πληροφορίες στην ιστοσελίδα του IRS ή οπουδήποτε αλλού για αυτό το θέμα: Εάν χρειάζεστε να καλέσετε το IRS με ερωτήσεις σχετικά με ένα Έντυπο 706, εξοικονομήστε χρόνο (και νοημοσύνη σας) καλώντας τη μονάδα φορολογίας ακινήτων και δώρων της IRS απευθείας στο 866-699-4083.