Μάθετε πώς μπορείτε να υπολογίσετε την αξία της ακίνητης περιουσίας σας

Αν θέλετε να υπολογίσετε την οφειλή φόρου ακίνητης περιουσίας σας, θα πρέπει πρώτα να υπολογίσετε την αξία της ακαθάριστης περιουσίας σας. Δείτε πώς.

Περιουσιακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην ακίνητη περιουσία σας

Τα περιουσιακά στοιχεία που θα συμπεριληφθούν στην ακίνητη περιουσία σας για φορολογικούς σκοπούς ακινήτων έχουν ως εξής:

• Τραπεζικοί λογαριασμοί - Συμπεριλαμβανομένων των ελέγχων, των αποταμιεύσεων, των χρηματαγορών και των CD. Εάν ο λογαριασμός είναι στο αποκλειστικό σας όνομα (συμπεριλαμβανομένων των πληρωτέων σε λογαριασμούς θανάτου) ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν ο λογαριασμός βρίσκεται σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. αν ο λογαριασμός είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας, εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού συνέβαλαν στο λογαριασμό. αν ο λογαριασμός βρίσκεται σε κοινό όνομα ως κοινός μισθωτής, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.

• Επενδυτικοί λογαριασμοί - Συμπεριλαμβανομένων των χρηματιστηριακών λογαριασμών και των αμοιβαίων κεφαλαίων. Εάν ο λογαριασμός είναι στο αποκλειστικό σας όνομα (συμπεριλαμβανομένων των πληρωτέων σε λογαριασμούς θανάτου) ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν ο λογαριασμός βρίσκεται σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. αν ο λογαριασμός είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας, εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού συνέβαλαν στο λογαριασμό. αν το ακίνητο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.

• Αποθέματα και ομόλογα που τηρούνται στο έντυπο πιστοποίησης - Εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι στο όνομά σας ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός αν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού βοήθησαν να αγοράσουν το απόθεμα ή το ομόλογο. εάν το απόθεμα ή το ομόλογο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.

• Ομόλογα αποταμίευσης ΗΠΑ - Εάν το ομόλογο είναι στο όνομά σας (συμπεριλαμβανομένων των πληρωτέων σε ομόλογα θανάτου) ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. εάν το ομόλογο είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού βοήθησαν στην αγορά του ομολόγου. αν το ομόλογο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο ο αναλογικός σας τόκος.
• Προσωπικά εφέ - Περιλαμβάνουν έπιπλα και έπιπλα. είδη ένδυσης; κοσμήματα; αντίκες? συλλεκτικά αντικείμενα; έργα τέχνης; βιβλία · όπλα · Υπολογιστές; Τηλεοράσεις και παρόμοια.
• Αυτοκίνητα, Σκάφη και Αεροπλάνα - Εάν το όχημα είναι στο αποκλειστικό σας όνομα ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το όχημα βρίσκεται σε κοινές ονομασίες με τη σύζυγό σας, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. αν το όχημα είναι σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες λογαριασμού βοήθησαν να αγοράσουν το όχημα.
• Τα χρήματα οφείλονται σε εσάς - Περιλαμβάνει τα ενυπόθηκα δάνεια που κατέχετε, τα προσωπικά δάνεια που έχετε καταβάλει και τους μισθούς, τα μπόνους, τις προμήθειες και τα δικαιώματα που οφείλετε σε εσάς τη στιγμή του θανάτου σας.
• Ασφάλεια ζωής - Εάν διαθέτετε την πολιτική για τη δική σας ζωή, συμπεριλαμβάνεται το 100% των εσόδων. εάν είστε κάτοχος της πολιτικής για τη ζωή κάποιου άλλου, συμπεριλαμβάνεται μόνο η αξία μετρητών.
• Λογαριασμοί συνταξιοδότησης - Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει τους Roth και τους παραδοσιακούς IRA. Απλοί και SEP IRAs? 401 (k) s; 403 (β) s και προσόδων. Συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας.
• Έχει στενό επιχειρηματικό ενδιαφέρον - Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται οι ατομικές επιχειρήσεις, οι προσωπικές εταιρείες, οι εταιρείες περιορισμένης ευθύνης και τα αποθέματα που κρατούνται σε στενά συνδεδεμένες εταιρείες. Η αξία του συμμετοχικού σας κεφαλαίου περιλαμβάνεται.
• Ακίνητα - Εάν το ακίνητο είναι στο αποκλειστικό σας όνομα ή στο Revocable Living Trust, συμπεριλαμβάνεται ολόκληρη η αξία. εάν το ακίνητο βρίσκεται σε κοινές ονομασίες με το σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται μόνο το 50% της αξίας. εάν το ακίνητο βρίσκεται σε κοινά ονόματα με κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας με δικαιώματα επιζώντων, συμπεριλαμβάνεται το 100% της αξίας εκτός αν μπορεί να αποδειχθεί ότι οι άλλοι ιδιοκτήτες ακινήτων βοήθησαν στην αγορά του ακινήτου. αν το ακίνητο είναι κοινό όνομα ως κοινό ενοίκιο, συμπεριλαμβάνεται μόνο το αναλογικό σας ενδιαφέρον.
• Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης - Ορισμένα καταπιστεύματα για τα οποία είστε δικαιούχος, συμπεριλαμβανομένης οποιασδήποτε εμπιστοσύνης για την οποία έχετε "γενική εξουσιοδότηση", θα συμπεριληφθούν στην ακαθάριστη περιουσία σας με την πλήρη αξία του ακινήτου εμπιστοσύνης. Αυτό περιλαμβάνει την πλήρη αξία ενός "A Trust" που δημιουργήθηκε προς όφελός σας ως επιζών σύζυγος χρησιμοποιώντας τον πραγματικό προγραμματισμό "AB Trust".
• Φορολογικά Δώρα Ζωής - Αυτά είναι δώρα που πραγματοποιήσατε πέραν του ετήσιου ποσού αποκλεισμού φόρου δώρων κατά το έτος κατά το οποίο κάνατε το δώρο. Το ποσό αποκλεισμού ήταν 10.000 δολάρια ανά δώρο και είναι σήμερα 12.000 δολάρια, αλλά θα φτάσει τα $ 13.000 το 2009.
• Ορισμένες μεταφορές που έγιναν εντός 3 ετών θανάτου - Περιλαμβάνεται η ασφάλεια ζωής που έχετε στην κατοχή σας και μεταβιβάσατε σε ένα αμετάκλητο trust ασφάλισης ζωής εντός 3 ετών από την ημερομηνία του θανάτου σας.