Τρεις φόροι μπορούν να επηρεάσουν την κληρονομιά σας

Θα μπορούσατε ενδεχομένως να υποστείτε ευθύνη για τρεις τύπους φόρων εάν έχετε λάβει ένα κληροδότημα από φίλο ή συγγενή που πέθανε: φόρος κεφαλαιουχικών κερδών εάν αργότερα πωλήσετε το δώρο, φόρο κληρονομίας και φόρο περιουσίας. Δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε προσωπικά τον φόρο ακίνητης περιουσίας, αλλά μπορεί να μειώσει την αξία της κληρονομιάς σας, επειδή το κτήμα πρέπει να το πληρώσει πριν κάνει κληροδοτήματα.

Φόροι σε ομοσπονδιακό επίπεδο

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων πραγματικά νοιάζεται μόνο για οποιονδήποτε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών που μπορεί να καταλήξετε. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν επιβάλλει φόρο κληρονομίας και οι κληρονομίες γενικά δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Εάν η θεία σου αφήνει 50.000 δολάρια, αυτό δεν θεωρείται εισόδημα, επομένως τα μετρητά είναι αφορολόγητα - τουλάχιστον όσον αφορά το IRS.

Κρατικοί φόροι κληρονομιάς

Ίσως δεν θα πρέπει να ανησυχείτε για φόρο κληρονομιάς, επειδή μόνο έξι κράτη συλλέγουν αυτόν τον φόρο από το 2018: Αϊόβα, Κεντάκι, Μέριλαντ, Νεμπράσκα, Νιου Τζέρσεϋ και Πενσυλβανία. Εάν το υπολειπόμενο ζωντανό ή ιδιόκτητο κληροδοτημένο ακίνητο σε οποιαδήποτε από τις άλλες 44 πολιτείες, μπορείτε να συλλέξετε το δώρο σας χωρίς φόρο κληρονομιάς - ακόμη και αν ζείτε σε ένα από αυτά τα έξι κράτη.

Η ιδιοκτησία που μεταφέρεται σε επιζών σύζυγο απαλλάσσεται από τους φόρους κληρονομιάς και στα έξι από αυτά τα κράτη και μόνο η Νεμπράσκα και η Πενσυλβάνια εισπράττουν φόρους κληρονομιάς σε περιουσιακά στοιχεία που μεταβιβάζονται σε παιδιά και εγγόνια.

Εξακολουθείτε να μην χρωστάτε φόρο κληρονομιάς, ακόμη και αν ο νεκρός έζησε σε μία από τις έξι πολιτείες που έχουν ένα, ανάλογα με τη σχέση σας με αυτόν.

Κρατικούς φόρους εισοδήματος και ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος

Δεν θα χρειαστεί να αναφέρετε την κληρονομιά σας στο κράτος σας ή την ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος επειδή μια κληρονομιά δεν θεωρείται φορολογητέο εισόδημα. Αλλά το είδος της ιδιοκτησίας που κληρονομούν μπορεί να έρθει με κάποιες ενσωματωμένες συνέπειες φόρου εισοδήματος.

Για παράδειγμα, αν κληρονομήσετε ένα παραδοσιακό IRA ή ένα 401 (k), θα πρέπει να συμπεριλάβετε όλες τις διανομές που λαμβάνετε από το λογαριασμό στο κανονικό ομοσπονδιακό εισόδημά σας και ενδεχομένως και το κρατικό σας εισόδημα.

Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών

Αυτός ο φόρος εφαρμόζεται στη διαφορά μεταξύ της αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου και του ποσού που τον πωλήσατε. Εάν την πουλήσετε για λιγότερο από την αξία του, πρόκειται για απώλεια κεφαλαίου και δεν οφείλεται κανένας φόρος. Αν το πουλήσετε για περισσότερο από την αξία του, ωστόσο, θα φορολογηθείτε για το κέρδος.

Για παράδειγμα, μπορεί να κληρονομήσετε ένα σπίτι αξίας 250.000 δολαρίων την ημέρα του θανάτου του νεκρού. Τότε πωλείτε το ακίνητο για $ 275.000 λίγα χρόνια αργότερα. Θα κάνατε μακροπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στα 25.000 δολάρια.

Ευτυχώς, ο μακροπρόθεσμος συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών είναι συνήθως μικρότερος από τους φορολογικούς συντελεστές που υπόκεινται τα άτομα στα εισοδήματά τους και οι κληρονομιές πληρούν τις προϋποθέσεις για το μακροπρόθεσμο επιτόκιο. Και η κληρονομιά σας λαμβάνει μια "ενισχυμένη βάση" μέχρι την ημερομηνία του θανάτου του αποθανόντος επίσης.

Ακόμη και αν ο νεκρός αγόρασε την ιδιοκτησία δεκαετίες πριν για $ 100.000, το κέρδος σας δεν υπολογίζεται χρησιμοποιώντας αυτόν τον αριθμό. Έχει ενισχυθεί η αξία του ακινήτου από την ημερομηνία του θανάτου, η οποία συνήθως έχει ως αποτέλεσμα μικρότερο φορολογητέο κέρδος - 25.000 δολάρια σε αντίθεση με 175.000 δολάρια χρησιμοποιώντας μια τιμή πώλησης των 275.000 δολαρίων σε αυτό το σενάριο.

Φόροι Κτηματολογίου και Ομοσπονδιακούς Φόρους Κτηματολογίου

Οι κρατικοί και ομοσπονδιακοί φόροι περιουσίας ενδέχεται επίσης να είναι απαιτητοί. Τα καλά νέα εδώ είναι ότι η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας του 2018 ανέρχεται σε 11,18 εκατομμύρια δολάρια. Μια περιουσία δεν θα οφείλει φόρο περιουσίας εάν η αξία της είναι μικρότερη από αυτή.

Αλλά 12 κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια εισπράττουν επίσης έναν φόρο ακίνητης περιουσίας σε κρατικό επίπεδο από το 2018. Αυτά τα κράτη είναι το Κοννέκτικατ, η Χαβάη, το Ιλινόις, το Μέιν, το Μέριλαντ, η Μασαχουσέτη, η Μινεσότα, η Νέα Υόρκη, το Όρεγκον, το Ρόουντ Άιλαντ, .

Αν κληρονομήσετε από κάποιον που δεν κατοικούσε ή δεν κατοικούσε κληροδοτημένο ακίνητο σε κανένα από αυτά τα κράτη, το ακίνητο δεν θα οφείλει φόρους κρατικής περιουσίας, όπως συμβαίνει με τους φόρους κληρονομίας στα κράτη που τα εισπράττουν.

Διαφορετικά, η αξία του ακινήτου πρέπει να υπερβαίνει τον φόρο ακίνητης περιουσίας του κράτους πριν από τους οφειλόμενους φόρους ακίνητης περιουσίας. Δυστυχώς, αυτές οι εξαιρέσεις είναι συνήθως πολύ μικρότερες από την ομοσπονδιακή εξαίρεση των 11,18 εκατομμυρίων δολαρίων. Για παράδειγμα, είναι μόνο 1 εκατομμύριο δολάρια στο Όρεγκον και στη Μασαχουσέτη από το 2018.

Αν το κτήμα οφείλει κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας, οι φόροι αυτοί πρέπει να καταβληθούν πριν να λάβετε την κληρονομιά σας. Το ποσό που λαμβάνετε πιθανότατα θα έχει ήδη μειωθεί από τους οφειλόμενους φόρους.

Η κατώτατη γραμμή για τους φόρους στην κληρονομιά σας

Υπάρχουν πολλές παρανοήσεις σχετικά με τους φόρους και τις κληρονομιές. Συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο κτηματομεσίτη ή έναν λογιστή πολύ πριν από την καταβολή της φορολογικής σας δήλωσης, αν δεν είστε σίγουροι αν θα πρέπει να πληρώσετε φόρους επί της κληρονομούμενης περιουσίας.

Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν αυτές τις συμβουλές. Οι κρατικοί και ομοσπονδιακοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τους νόμους του κράτους σας ή τις πιο πρόσφατες αλλαγές στο νόμο. Για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο.