Τα ασφαλιστικά συμβόλαια επιχειρήσεων είναι φορολογικά εκπίπτοντα

Είναι τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για ασφάλιση επιχειρήσεων εκπεστέα δαπάνη στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση; Η απάντηση είναι γενικά ναι. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος επιτρέπει στις επιχειρήσεις να αφαιρούν δαπάνες που αποτελούν κόστος διεξαγωγής ενός εμπορίου ή μιας επιχείρησης. Επειδή τα ασφάλιστρα είναι κόστος λειτουργίας μιας επιχείρησης, μπορούν να αφαιρεθούν. Η αφαίρεση των ασφαλίστρων μπορεί να προσφέρει στην επιχείρησή σας σημαντική φορολογική εξοικονόμηση.

Έντυπα και εκδόσεις του IRS

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων μπορούν να μάθουν ποιοι τύποι ασφαλίστρων εκπίπτουν από το φόρο με τη διαβούλευση με το IRS Publication 535, Business Expenses. Το κεφάλαιο 6 αυτής της δημοσίευσης επικεντρώνεται στην ασφάλιση. Περιλαμβάνει ένα φύλλο εργασίας το οποίο μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι αυτοαπασχολούμενοι για τον υπολογισμό της έκπτωσής τους για ασφάλιστρα ιατρικής και οδοντιατρικής ασφάλισης.

Δύο άλλοι χρήσιμοι πόροι είναι η δημοσίευση IRS 334, ο Φορολογικός Οδηγός για τις Μικρές Επιχειρήσεις και η Δημοσίευση του IRS 15-B, Φορολογικός Οδηγός Εργοδότη για Περιφερειακά Οφέλη. Η δημοσίευση 334 έχει σχεδιαστεί για άτομα που είναι αυτοαπασχολούμενοι ή υπάλληλοι που είναι νόμιμοι. Η δημοσίευση 15-Β σχεδιάστηκε για να εκπαιδεύσει τους εργοδότες σχετικά με τη φορολογική μεταχείριση των περιθωριακών παροχών.

Αποφύγετε προβλήματα με το IRS

Κάθε χρόνο ορισμένοι αδίστακτοι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων προσπαθούν να αποφύγουν την πληρωμή φόρων χρησιμοποιώντας διάφορα συστήματα φοροδιαφυγής. Το IRS γνωρίζει αυτά τα συστήματα. Η αυξημένη επαγρύπνησή του έχει καταστήσει δυσκολότερη τη διαδικασία υποβολής των φόρων για τους έντιμους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Η διαδικασία μπορεί να είναι ιδιαίτερα δύσκολη για τους τύπους επιχειρήσεων που αναφέρονται παρακάτω. Για να αποφευχθούν προβλήματα με το IRS, αυτές οι επιχειρήσεις πρέπει να αναζητήσουν έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό για να τους βοηθήσει να προετοιμάσουν τις αποδόσεις τους. Ένας φορολογικός επαγγελματίας μπορεί να διασφαλίσει ότι οι κρατήσεις πριμοδότησης είναι νόμιμες και έχουν υπολογιστεί σωστά.

• Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης μεμονωμένου μέλους ή μετόχου της S Corporation. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό που γνωρίζει τις τρέχουσες αποφάσεις και εγκυκλίους του IRS.
• Sole Proprietorship. Ένα από τα οφέλη της εκμετάλλευσης μιας επιχείρησης ως μοναδικού δικαιούχου είναι η δυνατότητα έκπτωσης των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας στην φορολογική σας δήλωση. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να εκπέσουν τα ασφάλιστρα που κατέβαλαν για ιατρική, οδοντιατρική και μακροχρόνια ασφάλιση περίθαλψης για τον εαυτό τους και τα μέλη των οικογενειών τους. Οι κανόνες περιγράφονται στη δημοσίευση 535. Μπορεί να ισχύουν εξαιρέσεις. Έτσι, η έκπτωσή σας θα πρέπει να αναθεωρηθεί από έναν φοροτεχνικό που καταλαβαίνει την κατάστασή σας.
• Ξεχωριστές οντότητες. Ορισμένες επιχειρήσεις δημιουργούν ξεχωριστές οντότητες προκειμένου να μειώσουν τον κίνδυνο ευθύνης τους. Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να ιδρύσει θυγατρική που αγοράζει οχήματα και στη συνέχεια τις εκμισθώνει στη μητρική εταιρεία. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό προτού δημιουργήσετε μια νέα οντότητα. Ζητήστε από τον επαγγελματία να σας εξηγήσει τι ασφάλιστρα μπορείτε να αφαιρέσετε.

Τα ασφάλιστρα που μπορείτε να παρακρατήσετε

Το IRS επιτρέπει την αφαίρεση του "συνήθους και αναγκαίου κόστους ασφάλισης" ως επιχειρηματικό έξοδο εφόσον η δαπάνη αφορά ένα εμπόριο, μια επιχείρηση ή ένα επάγγελμα. Ένα "συνηθισμένο βάρος" είναι αυτό που είναι κοινό και αποδεκτό στον τύπο της επιχείρησής σας. Ένα έξοδο είναι "απαραίτητο" εάν είναι χρήσιμο και κατάλληλο (αλλά όχι απαραίτητα απαραίτητο) για την επιχείρησή σας. Η δημοσίευση 535 απαριθμεί τα ακόλουθα ως γενικώς αποδεκτά έκπτωτα πριμοδοτήσεων:

• Ασφάλειες που καλύπτουν τη φωτιά, την καταιγίδα, την κλοπή, τα ατυχήματα κ.λπ. (ασφάλιση εμπορικής ιδιοκτησίας)
• Ασφάλιση πιστώσεων που καλύπτει ζημίες από επιχειρηματικές επισφαλείς απαιτήσεις
• Ομαδική νοσηλεία και ιατρική ασφάλιση για υπαλλήλους, συμπεριλαμβανομένης της ασφάλισης μακροχρόνιας περίθαλψης
• Ασφάλιση αστικής ευθύνης
• Ασφαλιστική ασφάλιση που καλύπτει την προσωπική σας ευθύνη για επαγγελματική αμέλεια που έχει ως αποτέλεσμα τραυματισμό ή ζημιά σε ασθενείς ή πελάτες
• Ασφάλιση αποζημιώσεων εργαζομένων που ορίζεται από το κρατικό δίκαιο και καλύπτει τυχόν αξιώσεις για σωματικές βλάβες ή επαγγελματικές ασθένειες που υφίστανται οι εργαζόμενοι στην επιχείρησή σας, ανεξάρτητα από την υπαιτιότητα
• Συνεισφορές σε κρατικό ταμείο ανεργίας αν θεωρούνται φόροι σύμφωνα με το κρατικό δίκαιο
• Ασφαλιστική κάλυψη που πληρώνει για γενικές δαπάνες επιχείρησης που έχετε κατά τη διάρκεια μεγάλων περιόδων αναπηρίας που προκαλούνται από τον τραυματισμό ή την ασθένεια σας
• Ασφάλιση αυτοκινήτων και άλλες ασφαλίσεις οχημάτων που καλύπτουν οχήματα που χρησιμοποιούνται στην επιχείρησή σας για αστική ευθύνη, ζημιές και άλλες απώλειες. Σημειώστε ότι μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα αυτόματης ασφάλισης μόνο αν χρησιμοποιείτε την πραγματική μέθοδο κοστολόγησης του κόστους αυτοκινήτου. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις αυτόματες πριμοδοτήσεις εάν λάβετε την κανονική έκπτωση του χιλιομέτρου.
• Ασφάλιση ζωής που καλύπτει τους υπαλλήλους και τους υπαλλήλους σας εάν δεν είστε άμεσα ή έμμεσα δικαιούχος βάσει της σύμβασης
• Ασφάλιση διακοπής λειτουργίας που πληρώνει για χαμένα κέρδη εάν η επιχείρησή σας κλείσει λόγω πυρκαγιάς ή άλλης αιτίας

Τα ασφάλιστρα που δεν μπορείτε να αφαιρέσετε

Ορισμένα ασφάλιστρα ασφάλισης επιχειρήσεων δεν εκπίπτουν. Οι κανόνες του IRS απαγορεύουν στις επιχειρήσεις να αφαιρούν τα ακόλουθα:

• Ποσά που καταβλήθηκαν για την ίδρυση αυτοσφαλισμένου αποθεματικού
• Τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για μια πολιτική που πληρώνει για απώλειες λόγω ασθενείας ή αναπηρίας
• Ορισμένα ασφάλιστρα ζωής και ασφάλιστρα προσόδου
• Τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για την ασφάλιση για την εξασφάλιση δανείου

Πρόκειται για μια γενική λίστα με τις κρατήσεις και τους αποκλεισμούς που δημοσιεύονται από το IRS. Αυτές οι μειώσεις ενδέχεται να αλλάζουν από έτος σε έτος και υπόκεινται σε εξαιρέσεις. Επιπλέον, το γεγονός ότι μια έκπτωση περιγράφεται σε μια δημοσίευση IRS δεν σημαίνει ότι ισχύει για εσάς.

Τα ασφάλιστρα γενικά αφαιρούνται κατά το φορολογικό έτος στο οποίο εφαρμόζονται. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα που έχετε καταβάλει εκ των προτέρων. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι έχετε αγοράσει μια πολιτική ιδιοκτησίας που ισχύει για τριετή θητεία. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρη την πριμοδότηση κατά το πρώτο έτος εφαρμογής της πολιτικής. Αντίθετα, μπορείτε να αφαιρέσετε το ένα τρίτο της πριμοδότησης σε κάθε ένα από τα τρία χρόνια.

Επεξεργασμένο από την Marianne Bonner