Μάθετε γιατί τα ετήσια δώρα αποκλεισμού δεν φορολογούνται

Ένα ετήσιο δώρο αποκλεισμού είναι αυτό που πληροί τις προϋποθέσεις για τον αποκλεισμό των 14.000 δολαρίων ανά άτομο ανά έτος από τους ομοσπονδιακούς φόρους δώρων από το 2016. Μπορείτε να το δώσετε μακριά σε μετρητά ή σε αξία ακίνητης περιουσίας χωρίς να επιβαρύνεστε με φόρο δωρεάς.

Εξαιρέσεις φόρου δώρων και ATRA

Ο φόρος δωρεάς έχει σχεδιαστεί για να εμποδίζει τα άτομα να διανέμουν τον πλούτο τους κατά τη διάρκεια της ζωής τους για να αποφύγουν φόρους περιουσίας όταν μεταφέρουν χρήματα και περιουσιακά στοιχεία σε δικαιούχους μετά το θάνατό τους. Έχει περάσει για λίγο, αλλά ο αμερικανικός φορολογικός νόμος περί φοροαπαλλαγής του 2012 - κοινώς γνωστός ως ATRA - αύξησε τον ανώτερο φορολογικό συντελεστή από 35% σε 40%. Παραμένει στο 40% από το 2016.

Η ATRA επίσης προσδιόρισε τον αποκλεισμό του δωροτραυτού για τον πληθωρισμό, ώστε να αυξάνεται περιοδικά. Ο αποκλεισμός κατά τη διάρκεια της ζωής είναι 5,45 εκατομμύρια δολάρια από το 2016. Εάν υπερβείτε το ετήσιο ποσό αποκλεισμού, μπορείτε είτε να εφαρμόσετε αυτόν τον αποκλεισμό κατά τη διάρκεια της ζωής σας στο υπόλοιπο είτε να πληρώσετε τον φόρο δωρεάς. Ο ετήσιος αποκλεισμός είναι επίσης αναπροσαρμοσμένος για τον πληθωρισμό, αλλά μπορεί να αυξηθεί μόνο σε $ 1.000 προσαυξήσεις. Δεν το κάνει αυτό κάθε χρόνο. Ορίστηκε στα 14.000 δολάρια το 2013 και παραμένει στα 14.000 δολάρια το 2016.

Πώς λειτουργεί ο ετήσιος αποκλεισμός

Εάν η κόρη σας χρειάζεται 25.000 δολάρια για μια προκαταβολή σε ένα σπίτι και θα της δώσετε αυτό το ποσό, θα χρωστάτε τον φόρο δωρεάς σε 11.000 δολάρια - το υπόλοιπο για τον ετήσιο αποκλεισμό των 14.000 δολαρίων το 2016. Στην επιφάνεια, είναι τόσο απλό, των ρυτίδων μπορεί να λειτουργήσει προς όφελός σας.

Ίσως η κόρη σου να σε ρωτάει για τα χρήματα τον Δεκέμβριο και σχεδιάζει να κλείσει το ακίνητο τον Ιανουάριο. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε να της δώσετε τα χρήματα χωρίς φόρο: 14.000 δολάρια το Δεκέμβριο σε ένα ημερολογιακό έτος και 11.000 δολάρια την 1η Ιανουαρίου του επόμενου ημερολογιακού έτους. Ο αποκλεισμός είναι κυριολεκτικά ετήσιος και κυλάει όταν γίνει το ημερολόγιο. Δεν αφορά τα δώρα που γίνονται σε ένα άτομο εντός ενός έτους το ένα το άλλο.

Μπορείτε ακόμη να δώσετε στην κόρη σας τα 25.000 δολάρια τον Ιούνιο - ή οποιοδήποτε άλλο μήνα του έτους - εάν είστε παντρεμένοι. Οι σύζυγοι μπορούν να συνδυάσουν τα ετήσια ποσά αποκλεισμού φόρου δώρων και να δώσουν συνολικά 28.000 δολάρια ανά άτομο ετησίως χωρίς να υποστούν φορολογική υποχρέωση δωρεάς. Πρέπει να υποβάλουν φορολογικές δηλώσεις δωρεάς για το έτος, ωστόσο, αναφέροντας το στο IRS: Έντυπο 709, (και μεταφορά γενεάς-παραβίασης). Οι σύζυγοι πρέπει να υποβάλλουν χωριστά έντυπα 709, ακόμη και αν υποβάλλουν κοινή δήλωση φόρου εισοδήματος.

Άλλες εξαιρέσεις φόρου δώρων

Τα δώρα που γίνονται σε έναν σύζυγο που είναι υπήκοος των ΗΠΑ απαλλάσσονται από τους φόρους δωρεάς λόγω της απεριόριστης έκπτωσης του γάμου. Τα δώρα που γίνονται σε έναν σύζυγο που δεν είναι πολίτης των ΗΠΑ έχουν το δικό τους ετήσιο ποσό αποκλεισμού: 143.000 δολάρια το 2013, 145.000 δολάρια το 2014, 147.000 δολάρια το 2015 και 148.000 δολάρια το 2016. Ο αποκλεισμός αυτός αναφέρεται επίσης στον πληθωρισμό. Μπορείτε να πληρώσετε απεριόριστα δίδακτρα ή ιατρικά έξοδα για ένα άτομο, ενώ τα δώρα στις πολιτικές οργανώσεις είναι εξ ολοκλήρου απαλλαγμένα.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι κρατικοί και τοπικοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Για τρέχουσες φορολογικές συμβουλές, συμβουλευτείτε έναν λογιστή. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο φορολογικών ή νομικών συμβουλών