Πότε φορολογούνται οι Υποτροφίες;

Οι υποτροφίες και οι επιχορηγήσεις είναι συνήθως αφορολόγητες, έτσι μπορείτε να χαλαρώσετε αν μόλις λάβετε ειδοποίηση από το σχολείο των ονείρων σας ότι πετώνται λίγα χρήματα με τον τρόπο σας. Αλλά "κανονικά" δεν μεταφράζεται σε "πάντα". Ανάλογα με τη φύση των χρημάτων, το ποσό που λαμβάνετε και τι κάνετε με αυτό, θα μπορούσατε τελικά να ανοίξετε τις τσέπες σας λίγο για την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων. Στην πραγματικότητα, πολλές υποτροφίες φορολογούνται τουλάχιστον εν μέρει.

Τι μετράει ως υποτροφία;

Η λήψη υποτροφίας δεν σημαίνει ότι κάποιος σας έγραψε - ή το σχολείο σας - έναν έλεγχο για τα δίδακτρα και τις αμοιβές σας. Όταν τα ίδια τα σχολεία δίνουν υποτροφίες, συνήθως απλά διαγράφουν αυτό που οφείλετε για το έτος ή το εξάμηνο. Παρακολουθείτε αποτελεσματικά δωρεάν. Αυτές οι υποτροφίες χορηγούνται συχνά για ακαδημαϊκή αριστεία ή για την πρόσληψη μαθητών για αθλητικά προγράμματα.

Έπειτα, υπάρχουν επιχορηγήσεις, μερικές φορές αποκαλούμενες υποτροφίες υποτροφιών, οι οποίες προορίζονται να πληρώσουν για ένα συγκεκριμένο τομέα έρευνας ή σπουδών. Οι επιχορηγήσεις Pell αποτελούν εξαίρεση. Είναι βάσει αναγκών. Η οικονομική κατάσταση του σπουδαστή μειονεκτεί στο σημείο ότι δεν θα μπορέσει να φοιτήσει στο κολλέγιο χωρίς αυτή την οικονομική βοήθεια.

Αυτές οι πηγές χρηματοδότησης δεν θεωρούνται συνήθως έσοδα, επομένως δεν υπόκεινται στον φόρο. Αλλά μιλάμε για φόρους εδώ, εισάγετε έτσι ένα μεγάλο "ΑΛΛΑ …"

Πού πηγαίνετε στο σχολείο;

Ο πρώτος κανόνας που ισχύει για μια υποτροφία αφορολόγητα αναφέρεται στο πού θα πάτε στο σχολείο. Πρέπει να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα υποτροφιών για να συμμετάσχετε σε "κατάλληλο εκπαιδευτικό ίδρυμα".

Αυτό σημαίνει ότι ο κύριος σκοπός του ιδρύματος είναι να παρέχει μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση και διδασκαλία. Έχει ένα ή περισσότερα καθιερωμένα προγράμματα σπουδών, ένα εγγεγραμμένο φοιτητικό σώμα και μια εγκατάσταση αφιερωμένη στη διδασκαλία.

Αυτό καλύπτει τη μεγάλη πλειοψηφία των σχολείων, οπότε είναι πιθανόν ασφαλές να υποθέσετε ότι η δική σας είναι επιλέξιμη. Μπορεί να θέλετε να ελέγξετε για να είστε απολύτως σίγουροι, ωστόσο. Εάν το σχολείο συμμετέχει στο πρόγραμμα φοιτητικής βοήθειας του Υπουργείου Παιδείας των ΗΠΑ, πληροί τις προϋποθέσεις και το Τμήμα προσφέρει μια λίστα από αυτά τα σχολεία στον ιστότοπό του. Μην υποθέτετε όμως αυτόματα ότι το σχολείο σας δεν είναι επιλέξιμο αν δεν εμφανίζεται στη λίστα. Επικοινωνήστε με το σχολείο για να είστε σίγουροι.

Και μόνο με διακοπτόμενη λήψη μιας μη σχετιζόμενης κατηγορίας ή δύο ή τέσσερις δεν θα το κόψει εκεί που αφορά το IRS. Πρέπει να ακολουθείτε ένα πτυχίο. Διαφορετικά, η υποτροφία είναι φορολογητέο εισόδημα για εσάς.

Τι ακριβώς πληρώνει η υποτροφία σας;

Τώρα που γνωρίζετε ότι το σχολείο σας πληροί τις προϋποθέσεις, θα πρέπει να καθορίσετε πού θα πρέπει να πληρώσει η υποτροφία σας. Τα κονδύλια μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για "ειδικά εκπαιδευτικά έξοδα". Διαφορετικά, τα χρήματα φορολογούνται.

Ο κανόνας αυτός μπορεί να μην είναι τόσο ξεκάθαρος όσο φαίνεται στην επιφάνεια. Για παράδειγμα, το δωμάτιο και ο πίνακας δεν είναι εξειδικευμένο εκπαιδευτικό κόστος. Η υποτροφία σας είναι μερικώς φορολογητέα εάν πληρώνει για δίδακτρα και αμοιβές σας και παρέχει επίσης μια στέγη πάνω από το κεφάλι σας ενώ παρακολουθείτε μαθήματα. Το IRS παίρνει τη θέση ότι το τμήμα δωματίου της υποτροφίας αντιπροσωπεύει το εισόδημα για εσάς, τουλάχιστον εάν η υποτροφία σας υποδεικνύει ότι γι 'αυτό πρέπει να χρησιμοποιηθούν μερικά χρήματα.

Τα δίδακτρα που δαπανώνται για τον απαιτούμενο εξοπλισμό, βιβλία και προμήθειες είναι αφορολόγητα.Αυτό σημαίνει ότι το σχολείο ή ο εκπαιδευτής σας λέει ότι πρέπει να έχετε αυτά τα πράγματα για να εγγραφείτε σε μια συγκεκριμένη τάξη. Αλλά αν χρησιμοποιήσετε μερικά από τα χρήματα για να αγοράσετε εκ νέου ένα νέο φορητό υπολογιστή, θα πληρώσετε φόρους σε αυτό το τμήμα της υποτροφίας.

Το ίδιο ισχύει για τα είδη παντοπωλείου, τα ιατρικά έξοδα και τα ασφάλιστρα. Αυτές οι δαπάνες δεν θεωρούνται επίσης κατάλληλες και αν χρησιμοποιείτε κάποιο από τα χρήματα υποτροφιών για σκοπούς μεταφοράς, αυτό το καθιστά φορολογητέο.

Χρησιμοποιήσατε όλα τα χρήματα;

Αυτό μπορεί να είναι μια άλλη δύσκολη περιοχή. Τι θα συμβεί εάν μια κοινοτική οργάνωση σας προσφέρει μια υποτροφία 10.000 δολαρίων, αλλά τα έξοδα για το σχολείο που θέλετε να παρακολουθήσετε ανέρχονται συνολικά μόνο σε 8.500 δολάρια; Αυτό το υπόλοιπο $ 1.500 καθίσταται φορολογητέο.

Θα θελήσετε να διαβάσετε τη λεπτή εκτύπωση της υποτροφίας σας επειδή κάποια ιδιωτική χρηματοδότηση υποτροφιών μπορεί να διατεθεί ειδικά για να βοηθήσει με μη εξειδικευμένα έξοδα. Φυσικά, εάν λάβετε μια υποτροφία ύψους 10.000 δολαρίων που έχει επισημανθεί αποκλειστικά για δίδακτρα και αμοιβές και εάν τα δίδακτρα και οι αμοιβές σας πρόκειται να σας τρέξουν 11.500 δολάρια ετησίως, δεν υπάρχει κανένα πρόβλημα. Ολόκληρη η υποτροφία σας είναι αφορολόγητη.

Λάβατε τα χρήματα στο Ανταλλαγή Υπηρεσιών που έχετε κάνει;

Ένα άλλο ζήτημα αφορά τον λόγο για τον οποίο έχετε λάβει υποτροφία ή επιχορήγηση. Ήταν επειδή ήσασταν ο στρατηγός αστεριών του γυμνασίου σου; Αυτό είναι εντάξει με το IRS. Το ίδιο ισχύει και αν διατηρήσετε τέτοιους άριστους βαθμούς που κάποιος ήθελε να σας ανταμείψει γι 'αυτό. Αν όμως λάβετε την υποτροφία ή την επιχορήγηση σε αντάλλαγμα για την παροχή υπηρεσιών, όπως διδασκαλία, έρευνα ή ακόμα και βοήθεια στο γραφείο εισδοχής, τα χρήματα καθίστανται φορολογητέα ή τουλάχιστον το τμήμα που σχετίζεται με την πληρωμή για τις υπηρεσίες σας.

Το πράγμα που πρέπει να προσέξετε είναι ότι δεν σας απονεμήθηκε η υποτροφία μόνο και μόνο επειδή συμφωνήσατε να κάνετε κάτι σε αντάλλαγμα για τα χρήματα. Και πάλι, διαβάστε τη λεπτή εκτύπωση. Το σύνολο των περισσότερων υποτροφιών δεν παρέχεται συνήθως σε αντάλλαγμα για τις παρεχόμενες υπηρεσίες, αλλά περιστασιακά κάποιος μπορεί να προσφέρει επιπλέον $ 1.500 ή $ 2.000 εάν εκτελέσετε αυτήν ή εκείνη την υπηρεσία ή δουλειά. Ορισμένες επιχορηγήσεις είναι πιο πιθανό να ισχυριστούν αυτήν την προϋπόθεση. Αυτός ο κανόνας ισχύει ακόμη και αν δεν χρειάζεται να εκτελέσετε την υπηρεσία μέχρι να αποφοιτήσετε.

Είναι φορολογητέο εισόδημα για εσάς γιατί εργάζεστε για αυτό, σαν να πληρώνονταν για οποιαδήποτε άλλη εργασία. Στην πραγματικότητα, ίσως λάβετε ακόμη ένα έντυπο W-2 για το φορολογητέο τμήμα που σχετίζεται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες.

Μερικοί παράγοντες δεν έχουν σημασία

Μερικοί παράγοντες δεν θα καταστήσουν αυτόματα την υποτροφία σας υποκείμενο στον φόρο, τουλάχιστον όχι μόνο από μόνοι σας, αν πληροίτε τους άλλους κανόνες.

Δεν έχει σημασία τι είδους ή άτομο σας δίνει τα χρήματα. Ισχύουν οι ίδιοι κανόνες. Στην πραγματικότητα, ο παππούς σας μπορεί ακόμη και να αποφύγει να πληρώσει έναν φόρο δωρεάς εάν δίνει τα χρήματα απευθείας στο σχολείο σας για λογαριασμό σας.

Οι υποτροφίες που χορηγούνται από το Πρόγραμμα Υποτροφιών και Οικονομικής Βοήθειας του Επαρχιακού Γραφείου Υγείας των Επαρχιακών Υγειονομικών Υπηρεσιών ή από το Πρόγραμμα Υποτροφιών Σώματος Σωματιδίων της Εθνικής Υπηρεσίας Υγείας απαλλάσσονται από τον κανόνα σχετικά με τις υπηρεσίες που παρέχετε εσείς με αντάλλαγμα για τα χρήματα. Το ίδιο ισχύει και για πολλά προγράμματα φοιτητικών εργασιακών μαθημάτων σύμφωνα με το άρθρο 448 (ε) του νόμου για την τριτοβάθμια εκπαίδευση του 1965 και τις επιχορηγήσεις Pell.

Οι πληρωμές που εισπράττονται σύμφωνα με το νομοσχέδιο GI δεν θεωρούνται υποτροφίες ή φορολογητέα εισοδήματα και δεν θα πρέπει να πληρώνετε φόρους για την υποτροφία σας εάν πηγαίνετε στο σχολείο σε άλλη χώρα απλά επειδή δεν βρίσκεται στο αμερικανικό έδαφος. Αλλά πρέπει να πληρούν όλα τα άλλα κριτήρια.

Και, φυσικά, τα δάνεια σπουδαστών δεν φορολογούνται επειδή δεν είναι αντιπροσωπευτικά του εισοδήματος - πρέπει να πληρώσετε τα χρήματα αυτά πίσω.