Αφαίρεση του iPad σας για επαγγελματική χρήση

Είναι ένα iPad ή άλλο tablet υπολογιστή εκπέμπεται ως επιχειρηματική δαπάνη; Όπως συμβαίνει με πολλά φορολογικά ζητήματα, εξαρτάται.

Μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο τα έξοδα που σχετίζονται με την επιχειρηματική χρήση. Εάν δεν χρησιμοποιείτε ποτέ το tablet για προσωπικούς λόγους, είστε εντάξει. Διαφορετικά, θα έχετε κάποια καταγραφή και υπολογισμούς για την αντιμετώπιση. Ένα δισκίο θεωρείται ως "εισηγμένη περιουσία" - ένα περιουσιακό στοιχείο που προσφέρεται για προσωπική χρήση.

Οι Κανόνες άλλαξαν το 2016

Ήταν ότι η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θεωρούσε ένα δισκίο ως ένα πάγιο περιουσιακό στοιχείο που υπόκειτο σε απόσβεση. Δεν θα μπορούσατε να αφαιρέσετε ολόκληρο το κόστος κατά το πρώτο έτος και θα έπρεπε να έχετε καθαρό εισόδημα επιχείρησης που υπερέβαινε το κόστος της ταμπλέτας. Πρέπει να έχετε χρησιμοποιήσει το tablet για επαγγελματικούς σκοπούς περισσότερο από 50 τοις εκατό του χρόνου. Θα χρεώσετε το δισκίο σύμφωνα με τον Κώδικα IRS, Τμήμα 179, πράγμα που σπάζει αποτελεσματικά την έκπτωση του κόστους για αρκετά χρόνια.

Αυτό άλλαξε το 2016. Μπορείτε τώρα να αφαιρέσετε το πλήρες κόστος των μικρότερων περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης όπως το iPad κατά το έτος αγοράς. Δεν χρειάζεται πλέον να τις υποτιμάτε με την πάροδο του χρόνου. Τα προϊόντα γραφείου που κοστίζουν 2.500 δολάρια ή λιγότερο μπορούν να αφαιρεθούν ως έξοδο κατά το έτος που τα αγοράζετε και να αρχίσετε να τα χρησιμοποιείτε.

Είναι επιλογή σου. Αν έχετε ένα έτος πανό και δημιουργείτε πολλά εισοδήματα, ίσως θέλετε να πάρετε την έκπτωση όλα με τη μία. Αν τα πράγματα είναι αργά φέτος, ίσως θελήσετε να υποτιμήσετε το iPad με την πάροδο του χρόνου, για να κερδίσετε κάποιο όφελος από τα έξοδα στα επόμενα χρόνια όταν κερδίζετε περισσότερα έσοδα.

Ταμπλέτες ως εισηγμένη ιδιότητα

Το IRS έχει μια ειδική κατηγορία για εξοπλισμό που οι επιχειρήσεις αγοράζουν και χρησιμοποιούν, αλλά μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν προσωπικά. Μπορεί να είναι λίγο δύσκολο να χρησιμοποιήσετε μια μηχανή φρεζάρισμα στο σπίτι, αλλά ένα αυτοκίνητο ή ένας υπολογιστής μπορεί εύκολα να κάνει διπλή εργασία ως προσωπική δαπάνη.

Το IRS δεν επιθυμεί οι επιχειρήσεις να αγοράζουν και να χρησιμοποιούν αυτά τα πράγματα για να διαβάζουν βιβλία, να παίζουν παιχνίδια ή να παρακολουθούν βίντεο, μόνο για να επιχειρήσουν ο ιδιοκτήτης να διεκδικήσουν μια έκπτωση για τη χρήση τους.

Αφαίρεση του iPad σας

Οι απαιτήσεις για την αφαίρεση των εισηγμένων ακινήτων ως επιχειρηματικών εξόδων είναι αυστηρότερες από ό, τι για άλλα ακίνητα. Πρέπει να μπορείτε να δείξετε ότι το iPad σας χρησιμοποιείται περισσότερο από το 50% του χρόνου για επιχειρηματικούς σκοπούς.

Στη συνέχεια, θα ζητήσετε μια έκπτωση βάσει του ποσοστού του χρόνου που χρησιμοποιείτε για την επιχείρησή σας. Για παράδειγμα, η έκπτωσή σας θα ανερχόταν σε 250 € εάν πληρώσατε 500 € γι 'αυτό και το χρησιμοποιείτε για τις επιχειρήσεις 50 τοις εκατό του χρόνου - 50 τοις εκατό των $ 500.

Μην παραβλέπετε τα έξοδα για Wi-Fi ή 4G για το iPad σας. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε ένα μέρος του μηνιαίου κόστους του δικτύου σας ως επιχειρηματικό έξοδο εάν μπορείτε να αποδείξετε ότι χρησιμοποιείται κυρίως για επιχειρήσεις. Οποιοδήποτε άμεσο επιχειρηματικό κόστος που σχετίζεται με το tablet μπορεί να δαπανηθεί ή να αφαιρεθεί.

Σύμφωνα με την IRS, ένα εκπεστέο επιχειρηματικό έξοδο πρέπει να είναι και "κανονικό και απαραίτητο". Ένα συνηθισμένο έξοδο είναι "κοινό και αναμενόμενο στο εμπόριο ή την επιχείρησή σας". Μια δαπάνη θεωρείται απαραίτητη όταν είναι "χρήσιμη και κατάλληλη για το εμπόριο ή την επιχείρησή σας".

Έτσι, το ερώτημα είναι αν οι περισσότεροι άνθρωποι στην επιχείρησή σας χρειάζονται τη χρήση ενός iPad και αν το iPad σας βοηθά να τρέχετε την επιχείρησή σας. Μπορείτε να ζητήσετε μια έκπτωση για το τμήμα της ώρας που το χρησιμοποιείτε για τις επιχειρήσεις, αν απαντήσετε ναι. Διαφορετικά, δεν έχετε τύχη … ακόμα κι αν το χρησιμοποιείτε για επιχειρηματικούς σκοπούς.

Πώς λοιπόν χωρίζετε τη χρήση σας;

Deidre Morhet, ιδρυτής της BASC Expertise, μιας φορολογικής, μισθοδοσίας και λογιστικής εταιρείας στην Αριζόνα, λέει ότι η καλύτερη μέθοδος είναι να διατηρείτε ένα ημερολόγιο του χρόνου που χρησιμοποιείτε το στοιχείο για τις επιχειρήσεις σε σχέση με το χρόνο που ξοδεύετε χρησιμοποιώντας το προσωπικά. Κατανομή των συνολικών μηνιαίων σας δαπανών κατά το ποσοστό αυτό.

Μπορεί να υπόκεισθε σε κανόνες ανάκτησης εάν επιλέξατε να διεκδικήσετε τα έξοδα έκπτωσης και απόσβεσης του Τμήματος 179 και το ποσοστό χρήσης της επιχείρησής σας πέσει κάτω από το 50 τοις εκατό.

Τι εάν είστε υπάλληλος;

Κάποτε ήταν ότι θα μπορούσατε να αφαιρέσετε την επαγγελματική χρήση της ταμπλέτας σας ως εργαζόμενου, εάν το ισχυρίσατε ως μη εξοφλητέο επιχειρηματικό έξοδο των εργαζομένων. Αυτό περιλάμβανε την ταξινόμηση στην προσωπική σας επιστροφή αντί να ζητήσετε την τυπική έκπτωση για την κατάθεσή σας και θα μπορούσατε να διεκδικήσετε μόνο μια έκπτωση για την αξία και τα έξοδα που υπερέβαιναν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI).

Δυστυχώς, αυτό άλλαξε το 2018 με το πέρασμα του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης. Αυτή η αναλυτική παρακράτηση δεν είναι πλέον διαθέσιμη στους φορολογούμενους. Μπορείτε να ζητήσετε μόνο τα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία ως φορολογική έκπτωση εάν είστε αυτοαπασχολούμενος.

Τι Αν Παρέχετε ένα Tablet στον Υπάλληλό σας;

Ο Morhet λέει ότι μπορείτε να αφαιρέσετε το πλήρες κόστος ενός δισκίου που παρέχετε σε έναν υπάλληλο, εφόσον οποιαδήποτε προσωπική χρήση αναφέρεται ως ωριαίο όφελος για το W-2 του εργαζομένου ή ο εργαζόμενος σας επιστρέφει για προσωπική χρήση. Πρέπει να είστε σε θέση να τεκμηριώσετε ποιο μέρος της χρήσης του εργαζομένου είναι για τις επιχειρήσεις.

Έγγραφο, Έγγραφο, Έγγραφο!

Ξεκινήστε να τηρείτε ένα μητρώο επιχειρηματικής δραστηριότητας μόλις ανοίξετε το iPad και αρχίσετε να το χρησιμοποιείτε. Χρησιμοποιήστε ένα απλό υπολογιστικό φύλλο - είναι διαθέσιμο τόσο για iPad όσο και για χρήση μέσω κινητού τηλεφώνου και καταγράψτε τακτικά τις ώρες που αφιερώνεστε σε αυτό για επιχειρηματική χρήση και την επιχειρηματική δραστηριότητα που διεξάγετε

Μην το κάνετε περίπλοκο. Σκεφτείτε το όπως ο χρόνος εγγραφής που δαπανάται για οποιαδήποτε δραστηριότητα. Η συνήθεια να κάνετε κάτι τέτοιο θα καταβάλει μεγάλα μερίσματα εάν έχετε ποτέ ελεγχθεί.

Μπορείτε να πάρετε και άλλες προφυλάξεις επίσης. Μην τοποθετείτε παιχνίδια στο iPad σας αν το χρησιμοποιείτε για επαγγελματικούς σκοπούς. Βεβαιωθείτε ότι είστε σε θέση να δείξετε πώς το χρησιμοποιήσατε για τις επιχειρήσεις. Για παράδειγμα, ίσως μπορείτε να λάβετε την έκπτωση εάν μπορείτε να δείξετε ότι χρησιμοποιείτε το iPad μόνο όταν ταξιδεύετε για επαγγελματικούς σκοπούς και ότι είναι ο μόνος υπολογιστής που πραγματοποιείτε επαγγελματικά ταξίδια.

Η τήρηση προσεκτικών και λεπτομερών αρχείων είναι το κλειδί.

Αποποίηση ευθυνών: Τίποτα σε αυτό το άρθρο, σε αυτόν τον ιστότοπο, δεν πρέπει να θεωρείται φορολογική ή νομική συμβουλή. Τα σχόλια και οι πληροφορίες που παρέχονται εδώ είναι μόνο για λόγους γενικής ενημέρωσης. Κάθε επιχειρηματική κατάσταση είναι μοναδική. Οι νόμοι και οι κανονισμοί του κράτους και του IRS μπορούν να αλλάζουν συχνά. Συζητήστε επιχειρηματική απόφαση με φορολογικές ή νομικές συνέπειες με φορολογικό σύμβουλο.