Μια επεξήγηση για το Έντυπο 5498 της IRS

Το έντυπο 5498 σας λέει - και την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων - πόσα έχετε συνεισφέρει στην αποταμίευση κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Κατά πάσα πιθανότητα θα λάβετε ένα αντίγραφο του Έντυπου 5498 από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα κάποια στιγμή μετά την πρώτη του έτους, εάν έχετε έναν ΙΡΑ ή άλλο τύπο λογαριασμού ταμιευτηρίου που προτιμάτε. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων έλαβε επίσης αντίγραφο.

Το έντυπο 5498 αναφέρει επίσης πληροφορίες σχετικά με τις εισφορές του λογαριασμού αποταμίευσης υγείας.

Ειδικές πληροφορίες που αναφέρονται σε κάθε έντυπο 5498

Το Έντυπο 5498 αναφέρει διάφορα είδη λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένων των συμβολών προς τους IRAs, τα HSAs και τα σχέδια του ESA, καθώς και τη δίκαιη αγοραία αξία των IRAs ή άλλων λογαριασμών από τις 31 Δεκεμβρίου. Αναφέρει επίσης εάν ο κάτοχος του λογαριασμού πρέπει τώρα να ελάχιστες διανομές.

Θα πρέπει να λάβετε ένα ξεχωριστό έντυπο 5498 για κάθε τύπο λογαριασμού που έχετε σε κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα - παραδοσιακό IRA, Roth IRA, SEP IRA και άλλους. Η τράπεζα θα σας εκδώσει ένα Έντυπο 5498 για κάθε λογαριασμό, αν έχετε περισσότερους από έναν λογαριασμούς εκεί, όπως εάν έχετε και έναν SEP IRA και έναν Roth IRA στην ίδια τράπεζα.

Αλλά τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θα ομαδοποιήσουν όλους τους λογαριασμούς του ίδιου τύπου σε ένα Έντυπο 5498. Για παράδειγμα, όλοι οι IRA Roth σε μια συγκεκριμένη τράπεζα θα αναφέρονται σε μία φόρμα.

Τρία είδη εντύπων 5498

Τα έντυπα 5498 διατίθενται σε τρεις μορφές, ανάλογα με το τι αναφέρει η φόρμα.

Έντυπο 5498, πληροφορίες συμβολής IRA αναφέρει πληροφορίες σχετικά με μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως οι παραδοσιακοί ΙΡΑ, Roth IRAs, SEP IRAs και SIMPLE IRA σχέδια.

Έντυπο 5498-SA αναφέρει πληροφορίες σχετικά με λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας (HSA).

Έντυπο 5498-ESA αναφέρει πληροφορίες σχετικά με τους Λογαριασμούς Ταμιευτηρίου Coverdell.

Πότε θα λάβετε τη φόρμα 5498;

Το Έντυπο 5498 αποστέλλεται στις 31 Ιανουαρίου στους κατόχους λογαριασμών του IRA οι οποίοι πρέπει να λάβουν τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές το επόμενο έτος. Το πλαίσιο 11 θα ελεγχθεί αν φτάσετε στην ηλικία των 70 1/2 κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους. Αυτό το πλαίσιο χρησιμεύει ως υπενθύμιση ότι πρέπει να ξεκινήσετε να παίρνετε RMD όχι αργότερα από την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί εκείνο στο οποίο κάνετε 70 1/2. Διαφορετικά, αν δεν χρειάζεται να αρχίσετε να παίρνετε RMDs, το ίδρυμα έχει μέχρι 31 Μαΐου να σας στείλει τη φόρμα σας.

Το Έντυπο 5498 πρέπει επίσης να κατατεθεί στο IRS έως τις 31 Μαΐου. Οι συνεισφορές για το προηγούμενο φορολογικό έτος μέχρι τις 15 Απριλίου περιλαμβάνονται στο Έντυπο 5498 για τους παραδοσιακούς και Roth λογαριασμούς IRA, τόσο πολλοί κάτοχοι λογαριασμών του IRA δεν θα λάβουν αυτές τις πληροφορίες μέχρι το Μάιο , αλλά θα πρέπει σίγουρα να το έχετε στα δικά σας αρχεία.

Παραδοσιακοί ΙΡΑ

Συνεισφορές σε α παραδοσιακό IRA αναφέρονται στο έντυπο αριθ. 1 του εντύπου 5498. Οι αντισταθμίσιμες παραδοσιακές συνεισφορές του ΙΡΑ αναφέρονται στο έντυπο 1040, γραμμή 32. Οι μη συμβατικές παραδοσιακές εισφορές του IRA αναφέρονται στο έντυπο 8606, γραμμή 1. Το ποσό που εμφανίζεται στο πλαίσιο 1 του εντύπου 5498 περιλαμβάνει όλες τις συνεισφορές Παραδοσιακή IRA που είχαν οριστεί ως για το προηγούμενο φορολογικό έτος.

Roth IRAs

Συνεισφορές σε α Roth IRA δεν αναφέρονται στη φορολογική σας δήλωση. Ωστόσο, το ποσό που εμφανίζεται στη θέση 10 του Έντυπου 5498 αντικατοπτρίζει όλες τις συνεισφορές που πραγματοποιήσατε σε ένα Roth IRA που είχαν οριστεί ως για το προηγούμενο φορολογικό έτος.

SEP και SIMPLE IRAs

Αν είστε αυτοαπασχολούμενος, οι συνεισφορές σαςSEP και SIMPLE IRAs αναφέρονται στο έντυπο 1040, γραμμή 28.Οι συνεισφορές του SEP και του SIMPLE IRA από έναν εργοδότη στο λογαριασμό ενός υπαλλήλου δεν εμφανίζονται στο 1040 του υπαλλήλου, αλλά πρέπει να εμφανίζονται στη θέση 12 του W-2 μαζί με έναν κωδικό. Ο Κώδικας F υποδεικνύει ένα SEP IRA, και ο Κώδικας S είναι για τους ΑΠΛΟΙ ΙΡΑ.

ΣΕΠ και απλές συνεισφορές αντικατοπτρίζουν τα κεφάλαια που συνεισφέρονται πραγματικά κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους αντί για το καθορισμένο φορολογικό έτος όπως συμβαίνει με τις παραδοσιακές και Roth εισφορές IRA.

Μετατροπή συνεισφορών

Μετατροπή συνεισφορών εμφανίζονται στο τετραγωνίδιο 2 του Έντυπου 5498. Θα πρέπει να ταιριάζουν με τις τυχόν Έντυπα 1099-R που λάβατε με άμεσες ανατροπές, καθώς και με οποιαδήποτε έμμεση ανατροπή που κάνατε.

Roth μετατροπές IRA

Roth μετατροπές IRA εμφανίζονται στο τετραγωνίδιο 4 του εντύπου 5498. Αυτά θα πρέπει επίσης να ταιριάζουν με τυχόν Έντυπα 1099-R που λάβατε με την εμφάνιση μετατροπών Roth IRA και θα πρέπει να ταιριάζουν με όσα εμφανίζονται στο έντυπο 8606 στις γραμμές 8, 16 ή 21.

Μια προειδοποιητική λέξη: Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης, ο οποίος τέθηκε σε ισχύ τον Ιανουάριο του 2018, εξαλείφει την ικανότητά σας να "ανατρέψετε" ή να επαναπροσδιορίσετε αυτές τις μετατροπές, τουλάχιστον μέχρι το φορολογικό έτος 2025. Ωστόσο, οι πληροφορίες εξακολουθούν να αναφέρονται με τον ίδιο τρόπο.

Συνεισφορές λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας

Στο πλαίσιο 2 του Έντυπου 5498-SA θα βρείτε συμβολές στο λογαριασμό αποταμίευσης υγείας. Αυτές αντανακλούν τις συνολικές εισφορές για το προηγούμενο οικονομικό έτος, τόσο αυτές που πραγματοποιήσατε όσο και τις εισφορές του εργοδότη σας.

Οι συνεισφορές του εργοδότη σας αναφέρονται επίσης στη θέση 12 του εντύπου W-2 με τον κωδικό W. Οι μεμονωμένες εισφορές πρέπει να αντιστοιχούν με το ποσό που εμφανίζεται στη γραμμή 25 του 1040 σας.

Η ανάγκη να συμπεριληφθούν αυτές οι πληροφορίες σχετικά με τη φορολογική σας επιστροφή

Έχετε πιθανότατα ήδη συμπεριλάβει τυχόν πληροφορίες που βρίσκονται στο Έντυπο 5498 σχετικά με τη φορολογική σας δήλωση. Οι περισσότεροι άνθρωποι που έχουν ήδη καταθέσει τις φορολογικές δηλώσεις τους μέχρι το τέλος Μαΐου δεν θα πρέπει να αναθεωρήσουν ή να τροποποιήσουν τις αποδόσεις τους. Το έντυπο 5498 χρησιμεύει κυρίως ως επιβεβαίωση των πληροφοριών που έχετε ήδη παράσχει στο IRS. Δεν χρειάζεται να το καταθέσετε με τη φορολογική σας δήλωση.

Παρόλα αυτά, είναι καλή ιδέα να βεβαιωθείτε ότι οι πληροφορίες που αναφέρονται στη φόρμα αντιστοιχούν στα αρχεία σας και στη φορολογική σας δήλωση. Ίσως χρειαστεί να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή στο IRS αν δεν το κάνετε, αλλά ελέγξτε με έναν φοροτεχνικό για να είστε βέβαιοι. Τον δώστε και το έντυπο 5498 και τη φορολογική σας δήλωση για σύγκριση.

Πώς να κάνετε Crosscheck των πληροφοριών

Τα ποσά των συνεισφορών για τους IRA αντικατοπτρίζουν όλες τις εισφορές που πραγματοποιούνται μέσω της προθεσμίας χρηματοδότησης του IRA, συνήθως στις 15 Απριλίου για ένα συγκεκριμένο φορολογικό έτος. Τα ποσά των συνεισφορών για τα προγράμματα SEP και SIMPLE αντικατοπτρίζουν όλες τις εισφορές που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους ανεξάρτητα από το φορολογικό έτος που ορίζει ο συνεισφέρων. Το Έντυπο 5498 αντανακλά όλες τις συνεισφορές που έγιναν, ακόμη και αν κάποιοι ή όλοι τους αποσύρθηκαν.