Μάθετε για το Revocable Living Trust και πώς λειτουργεί

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη που ζουν - μερικές φορές απλά ονομάζεται ζωντανή εμπιστοσύνη - είναι μια νομική οντότητα που δημιουργείται για να κατέχει την ιδιοκτησία των περιουσιακών στοιχείων ενός ατόμου. Το πρόσωπο που σχηματίζει την εμπιστοσύνη ονομάζεται χορηγός ή εμπιστευματοδόχος και στις περισσότερες περιπτώσεις χρησιμεύει και ως διαχειριστής, ελέγχει και διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία που έχει τοποθετήσει εκεί. Ορισμένοι εμπιστευματοδόχοι προτιμούν να έχουν θεσμό ή δικηγόρο ενεργεί ως διαχειριστής, αν και αυτό είναι κάπως ασυνήθιστο με αυτό το είδος εμπιστοσύνης.

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη ζωντανεύει τρεις φάσεις της ζωής του εμπιστευματοδόχου: τη ζωή του, την πιθανή ανικανότητα και τι συμβαίνει μετά το θάνατό του.

Η πρώτη φάση ενός Revocable Living Trust: Ο Trustmaker είναι ζωντανός και καλά

Τα έγγραφα διαμόρφωσης της εμπιστοσύνης θα πρέπει να περιλαμβάνουν συγκεκριμένες διατάξεις που θα επιτρέπουν στον επενδυτή να επενδύει και να ξοδεύει τα περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης προς όφελός του κατά τη διάρκεια της ζωής του. Μπορεί να ασχολείται με τις συνήθεις πράξεις με τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν μεταφερθεί ή χρηματοδοτηθεί στην κυριότητα του εμπιστευματοδόχου, υποθέτοντας ότι δεν έχει διορίσει κάποιον άλλο να ενεργεί ως διαχειριστής. Σε αυτή την περίπτωση, ο διαχειριστής θα πάρει συνήθως την κατεύθυνση από αυτόν.

Ο αξιόπιστος διατηρεί το δικαίωμα να ακυρώσει μια ανακλητή εμπιστοσύνη - οπότε ο όρος "ανακλητή". Μπορεί να ανακτήσει τα περιουσιακά στοιχεία που έχει τοποθετήσει σε αυτόν, να εκτρέψει τα έσοδα του καταπιστεύματος στον εαυτό του ή σε άλλο δικαιούχο, να πωλήσει τα περιουσιακά στοιχεία ή να τοποθετήσει περισσότερα περιουσιακά στοιχεία σε αυτό. Διατηρεί τον τελικό έλεγχο.

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη δεν έχει τον αναγνωριστικό αριθμό του φορολογούμενου, σε αντίθεση με μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη - εκείνη όπου ο εμπιστευματοδόχος παραιτείται από τον έλεγχο. Μια ανακλητή εμπιστοσύνη και ο εμπιστευματοδόχος της μοιράζονται τον ίδιο αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης. Οι φόροι εμπιστοσύνης κατατίθενται στο Έντυπο 1040 του Καταπιστευματοδόχου, ακριβώς όπως συνέχισε να κατέχει προσωπικά τα περιουσιακά στοιχεία.

Φάση Δύο από ένα Revocable Living Trust: Ο Αξιωματικός Γίνετε Μυθικά Ανικανισμένος

Η συμφωνία εμπιστοσύνης θα πρέπει επίσης να διευκρινίζει τι συμβαίνει εάν ο εμπιστευματοδόχος καταστεί ανίκανος για ψυχική διανοητικότητα και δεν μπορεί πλέον να διαχειριστεί τις υποθέσεις του και εκείνες της εμπιστοσύνης. Τα έγγραφα εμπιστοσύνης θα πρέπει να ονομάζουν έναν "διάδοχο διαχειριστή", κάποιον που θα ενταχθεί και θα αναλάβει τη διαχείριση της εμπιστοσύνης εάν ο εμπιστευματοδόχος είναι αποφασισμένος να είναι διανοητικά ανίκανος. Ο διάδοχος διαχειριστής μπορεί στη συνέχεια να διαχειριστεί τα οικονομικά του εμπιστευματοδόχου και τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν τοποθετηθεί στην εμπιστοσύνη.

Τρίτη φάση ενός ανακλημένου ζωντανού εμπιστεύματος: Ο θάνατος του Trustmaker

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη καθίσταται αυτόματα αμετάκλητη όταν ο εμπιστευματοδόχος πεθάνει επειδή δεν μπορεί πλέον να κάνει αλλαγές σε αυτό. Ο ονομάζεται διάδοχος διαχειριστής κάνει τώρα βήματα, καταβάλλοντας τους τελικούς λογαριασμούς, τα χρέη και τους φόρους του εμπιστευματοδόχου, όπως και αν ο εμπιστευματοδόχος κατέστη ανίκανος. Σε περίπτωση θανάτου, όμως, θα διανείμει τα υπόλοιπα περιουσιακά στοιχεία στους δικαιούχους του καταπιστεύματος σύμφωνα με τις οδηγίες που περιέχονται στα έγγραφα διαμόρφωσης του καταπιστεύματος.

Πώς ένα Revocable Living Trust αποφεύγει τον εθελοντή

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων και τα δικαστήρια δοκιμαστικής υπηρεσίας θεωρούν ότι οι ανακλητές εμπιστεύονται λίγο διαφορετικά. Επειδή ο εφοπλιστής και η εμπιστοσύνη μοιράζονται τον ίδιο αριθμό κοινωνικής ασφάλισης, τα περιουσιακά στοιχεία που τοποθετούνται στο trust δεν αποφεύγουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Ο εμπιστευματοδόχος μπορεί να τους διεκδικήσει οποτεδήποτε τους αρέσει, οπότε το IRS παίρνει τη θέση ότι δεν έχει παραιτηθεί τεχνικά από την κυριότητα όπως θα έκανε με ένα αμετάκλητο trust, το οποίο αποφεύγει τη φορολογία ακινήτων.

Το δικαστήριο του εξεταστή λέει ότι έχει πράγματι παραιτηθεί από την κυριότητα. Έδωσε τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη, αν και θα μπορούσε θεωρητικά να τα πάρει πίσω.Υποθέτοντας ότι δεν το έπραξε από την ημερομηνία του θανάτου του, τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστευματοδόχου δεν θα περάσουν από το δοκίμιο. Ο διάδοχος διαχειριστής μπορεί να διευθετήσει την εμπιστοσύνη εκτός δικαστηρίου, χωρίς επίβλεψη.