Will ή Revocable Living Trust - Ποια χρειάζεστε;

01 Σχεδιασμός για ψυχική αναπηρία

Ανεξάρτητα από την καθαρή σας αξία και ιδιαίτερα εάν κάποιο από τα περιουσιακά σας στοιχεία κατοχυρώνεται με το δικό σας όνομα, τότε θα πρέπει να εξετάσετε το Revocable Living Trust για τον προγραμματισμό της διανοητικής αναπηρίας. Αλλά προσέξτε, γιατί δεν δημιουργούνται όλα τα Revocable Living Trusts. Ένα καλά εκπονημένο Revocable Living Trust θα πρέπει να περιέχει διατάξεις για τον προσδιορισμό της διανοητικής ικανότητάς σας εκτός της διαδικασίας του δικαστηρίου, καθώς και για το πώς να φροντίσετε εσάς και τα οικονομικά σας, αν καταστείτε ανίκανοι. Οι διατάξεις θα σας σώσουν εσάς και την οικογένειά σας χιλιάδες δολάρια διατηρώντας εσάς και τα περιουσιακά σας στοιχεία εκτός μιας επιτηρούμενης δικαστικής κηδεμονίας.

02 Σχεδιασμός για τους Μικρούς Δικαιούχους

Συχνά, το μεγαλύτερο πλεονέκτημα των νέων γονιών είναι είτε η πολιτική ασφάλισης ζωής είτε ο λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA ή 401 (k) μέσω εργασίας). Αποτελεί πρόβλημα εάν οι νέοι γονείς αργότερα διαζευχθούν και ένας από τους γονείς θέλει να ονομάσει τα ανήλικα παιδιά ως τους κύριους δικαιούχους ή εάν και οι δύο γονείς πεθάνουν ενώ τα παιδιά εξακολουθούν να είναι ανήλικοι. Τι θα συμβεί με τον λογαριασμό ασφάλισης ζωής ή συνταξιοδότησης; Αυτά τα κεφάλαια θα τοποθετηθούν σε κηδεμονία επιτηρούμενη από το δικαστήριο προς όφελος του ανήλικου έως ότου το παιδί φθάσει τους 18. Έτσι, σε αυτές τις περιπτώσεις, οι γονείς θα πρέπει να εξετάσουν το ενδεχόμενο δημιουργίας ενός Revocable Living Trust και την ονομασία του trust ως κύριου ή ενδεχόμενου δικαιούχου του λογαριασμού ασφάλισης ζωής ή συνταξιοδότησης. Με αυτόν τον τρόπο ο διαχειριστής θα είναι σε θέση να δεχτεί τα κεφάλαια αντί για έναν επιτηρούμενο από το δικαστήριο κηδεμόνα. Επίσης, ο γονέας μπορεί να υπαγορεύσει την εμπιστοσύνη όταν τα παιδιά θα λάβουν την κληρονομιά τους, όπως η ηλικία 25 ή 30 αντί των 18 ετών.

03 Σχεδιασμός για Singles

Όποιος είναι ατομικός και έχει περιουσιακά στοιχεία που ονομάζονται με το όνομά τους, θα πρέπει να εξετάσει το Revocable Living Trust. Οι δύο κύριοι λόγοι είναι να κρατήσετε εσάς και τα περιουσιακά σας στοιχεία από μια επιτηρούμενη από το δικαστήριο κηδεμονία και να επιτρέψετε στους αποδέκτες σας να αποφύγουν τα κόστη και τις παρενοχλήσεις του δότη. Η ελάχιστη καθαρή αξία που απαιτείται για ένα άτομο να εξετάσει τη χρήση ενός Revocable Living Trust θα διαφέρει από κράτος σε κράτος. Για παράδειγμα, στη Φλόριντα τα ακίνητα αξίας 75.000 δολαρίων ή λιγότερο θεωρούνται αρκετά μικρά για να τα διαχειριστούν μέσω απλής συνοπτικής διαδικασίας αποδείξεων. Εάν η αξία των περιουσιακών στοιχείων σας υπερβαίνει το ελάχιστο όριο στην πολιτεία σας, τότε θα χρειαστεί τυπική, χρονοβόρα και δαπανηρή διοίκηση δοκιμαστικής υπηρεσίας.

04 Φορολογικός προγραμματισμός περιουσίας για έγγαμα ζευγάρια

Εάν είστε παντρεμένοι και τα ακίνητά σας και ο σύζυγός σας υπερβαίνουν την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας (5.34 εκατομμύρια δολάρια το 2014) ή την απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας του κράτους σας (που μπορεί να φτάσει τα $ 675.000), τότε θα πρέπει να εξετάσετε το ενδεχόμενο ίδρυσης της Revocable Living Trusts να επωφεληθούν από τις απαλλαγές των συζύγων από τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Αυτό επιτυγχάνεται με τη δημιουργία AB Trusts ή ABC Trusts και στη συνέχεια να διαιρείτε τα περιουσιακά σας στοιχεία κατά ίσα μερίδια μεταξύ των δύο καταπιστεύσεων (ενώ η νέα έννοια της "φορητότητας" θα επιτρέψει σε εσάς και τον / την σύζυγό σας να μεγιστοποιήσετε τη χρήση των ομοσπονδιακών φορολογικών απαλλαγών σας, Η Χαβάη είναι σήμερα το μόνο κράτος που προσφέρει φορητότητα).

Θα χρειαστεί επίσης να πραγματοποιήσετε αυτό το είδος προγραμματισμού για να μεγιστοποιήσετε τη χρήση των γενικών εξαιρέσεων των δύο συζύγων για παραβίαση της γενεάς (αυτό δεν μπορεί να επιτευχθεί μέσω φορητότητας).Σημειώστε επίσης ότι ενώ αυτός ο τύπος φορολογικού σχεδιασμού μπορεί να γίνει στις διαθήκες σας, εσείς και ο / η σύζυγός σας θα χρειαστεί να διαιρέσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία σε ξεχωριστά ονόματα, οπότε τα περιουσιακά στοιχεία θα πρέπει να τελεσθούν μετά από κάθε θάνατο του κάθε συζύγου. Η χρήση του Revocable Living Trusts εξασφαλίζει ότι ο εξεταστής μπορεί να αποφευχθεί μετά τον θάνατο κάθε συζύγου.

05 Σχεδιασμός για ζευγάρια σε δεύτερο ή μεταγενέστερο γάμο

Αν είστε σε δεύτερο ή νεότερο γάμο και εσείς και ο / η σύζυγός σας θα έχετε διαφορετικούς δικαιούχους, όπως τα παιδιά ή τα εγγόνια σας, τότε θα πρέπει να εξετάσετε το ενδεχόμενο δημιουργίας αναθεωρημένου καταπιστεύματος για να βεβαιωθείτε ότι το κτήμα κάθε συζύγου θα πάει εκεί που θέλει να πάει έξω από τη διαδικασία του εξεταζόμενου.

06 Κρατώντας το σχέδιό σας ιδιοκτησίας ιδιωτικό

Μια τελευταία διαθήκη και η διαθήκη που κατατίθεται στο δικαστήριο του εξεταστή γίνεται δημόσιο αρχείο που μπορεί να διαβάσει ο καθένας (για παράδειγμα, μπορείτε να δείτε ποια είναι η τελευταία διαθήκη και η διαθήκη του ηθοποιού James Gandolfini). Σε αντίθεση με το Revocable Living Trust, το οποίο αποτελεί ιδιωτικό συμβόλαιο μεταξύ εσάς ως Trustmaker και εσάς ως διαχειριστή. Εκτός εάν οι δικαιούχοι σας πρέπει να προσέλθουν στο δικαστήριο για κάτι γραπτό στη σύμβαση Revocable Living Trust (όπως οι κληρονόμοι του Michael Jackson), τότε το έγγραφο θα πρέπει να παραμείνει ένα ιδιωτικό έγγραφο το οποίο μόνο οι διαχειριστές και ορισμένοι δικαιούχοι θα μπορούν να διαβάσουν μετά την ανικανότητά σας ή το θάνατό σας.

07 Estate Σχεδιασμός για ακίνητα βρίσκεται έξω από το κράτος σας

Αν είστε κάτοχος ακίνητης περιουσίας σε περισσότερα από ένα κράτη, τότε θα χρειαστεί να δημιουργήσετε ένα Revocable Living Trust και να μεταχειριστείτε την κατάσταση ιδιοκτησίας του κράτους στην εμπιστοσύνη. Διαφορετικά, η οικογένειά σας μπορεί να βρίσκεται αντιμέτωπη με δύο χωριστά ακίνητα - ένα στο κράτος όπου ζείτε και ένα δεύτερο στο κράτος όπου βρίσκεται το ακίνητό σας, το οποίο αναφέρεται ως "βοηθητικό τεστ".