Σημαντικά γεγονότα σχετικά με την επαγγελματική ιδιοκτησία

Κάθε επιχείρηση έχει ιδιοκτησία. Ακόμα και η μικρότερη επιχείρηση έχει ιδιοκτησία με τη μορφή υπολογιστή / φορητού υπολογιστή, πιθανώς γραφείου, ίσως αρχειοθέτησης γραφείων και ίσως επαγγελματικού οχήματος. Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε το επιχειρηματικό ακίνητο, τον τρόπο με τον οποίο αυτή η ιδιότητα επηρεάζει την αξία της επιχείρησης στον ισολογισμό, τον τρόπο με τον οποίο η επιχειρηματική περιουσία επηρεάζει τους φόρους επιχειρήσεων και τον τρόπο τήρησης αρχείων σχετικά με την επιχειρηματική περιουσία.

Τύποι επιχειρηματικής ιδιοκτησίας

Επιχειρήσεις ιδιοκτησίας έρχεται σε διάφορους τύπους:

Ακίνητη περιουσίαείναι ιδιοκτησία που περιλαμβάνει γη και κτίρια, και οτιδήποτε τοποθετείται στη γη. Για μια επιχείρηση, τα ακίνητα θα περιλαμβάνουν αποθήκες, εργοστάσια, γραφεία και άλλα κτίρια που ανήκουν στην επιχείρηση. Τα ακίνητα περιλαμβάνουν μόνο εκείνες τις δομές που είναι στερεωμένες στη γη, όχι εκείνες που μπορούν να αφαιρεθούν, όπως ο εξοπλισμός.

Τα ακίνητα μπορούν επίσης να προσδιοριστούν ώστε να περιλαμβάνουν:

• Ό, τι είναι κάτω από την επιφάνεια της γης, όπως τα ορυκτά, το φυσικό αέριο και το πετρέλαιο
• Δικαιώματα χρήσης ακινήτων
• Οι βελτιώσεις του μισθώματος (βελτιώσεις στην ιδιοκτησία), καθώς αυτές οι βελτιώσεις δεν μπορούν να καταργηθούν.

Προσωπική ιδιοκτησία είναι όλα τα άλλα ακίνητα που ανήκουν σε μια επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένου του εξοπλισμού, των επίπλων και των εξαρτημάτων, καθώς και των οχημάτων.

Εισηγμένη ιδιοκτησία είναι ένα συγκεκριμένο είδος προσωπικής ιδιοκτησίας μιας επιχείρησης που υπόκειται σε αυξημένο έλεγχο από την IRS. Η ιδιοκτησία αυτού του τύπου μπορεί να χρησιμοποιηθεί είτε για επαγγελματικούς ή προσωπικούς λόγους, επομένως το IRS παρακολουθεί προσεκτικότερα τις παρακρατήσεις για πληρωμές για αυτό το είδος ιδιοκτησίας και για τις κρατήσεις για χρήση αυτού του τύπου ιδιοκτησίας. Περιλαμβάνονται σε εισηγμένα ακίνητα επαγγελματικά οχήματα, υπολογιστές και άλλα ηλεκτρονικά.

Λήψη δανείων για αγορά ακινήτων

Ενδιαφέρεστε για ένα δάνειο για να αγοράσετε επιχειρηματική περιουσία; Τα είδη των δανείων περιλαμβάνουν:

• Δάνεια εξοπλισμού
• Δάνεια χρηματοδοτούμενα από προμηθευτές για την αγορά εξοπλισμού και οχημάτων
• Δάνεια SBA, συμπεριλαμβανομένων των 504 δανείων για την αγορά ακινήτων (γηπέδων και κτιρίων)

Πώς η ιδιότητα των επιχειρήσεων επηρεάζει την επιχειρηματική αξία

Τα επιχειρηματικά ακίνητα εμφανίζονται στον ισολογισμό μιας επιχείρησης, ως περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης. Τα ακίνητα εμφανίζονται πρώτα και στη συνέχεια προσωπική ιδιοκτησία.

Η σωρευμένη απόσβεση σε προσωπική ιδιοκτησία (η ακίνητη περιουσία δεν αποσβένεται) εμφανίζεται στην πλευρά του ενεργητικού του ισολογισμού, οπότε εμφανίζεται η καθαρή αξία του συγκεκριμένου ακινήτου.

Εγγραφή αρχείων σε επαγγελματική ιδιοκτησία

Είναι σημαντικό να διατηρείτε άριστα αρχεία για την αγορά όλων των τύπων επιχειρηματικής περιουσίας, καθώς και αρχεία για υποθήκες, υποχρεώσεις και έξοδα που σχετίζονται με την αγορά και τη συντήρηση όλων των τύπων ακινήτων. Όπως σημειώθηκε παραπάνω,

Πώληση επαγγελματικής περιουσίας

Επειδή η πώληση επιχειρηματικών ακινήτων επηρεάζει τους φόρους εισοδήματος και τους φόρους ακίνητης περιουσίας, πρέπει να καταγράφεται η πώληση της επιχειρηματικής περιουσίας.

Έντυπο 4797-Πώληση της επαγγελματικής περιουσίας χρησιμοποιείται για την εγγραφή:

• την πώληση ή την εμπορία ακινήτων που χρησιμοποιούνται σε μια επιχείρηση επί ένα τουλάχιστον έτος
• ακούσια μετατροπή των περιουσιακών στοιχείων που κρατούνται σε ένα έτος
• Τα συνήθη κέρδη και ζημίες από εμπορικά ακίνητα.
• Αποκτήστε από τη διάθεση (πώληση) συγκεκριμένων τύπων επιχειρηματικής περιουσίας και
• Ανάκτηση περιουσίας σύμφωνα με τα άρθρα 179 και 280Γ (β) (2) όταν η επαγγελματική χρήση μειώνεται στο 50% ή λιγότερο

Έντυπο 4797 και οι οδηγίες για το έντυπο 4797 μπορούν να βρεθούν κάνοντας κλικ στους συνδέσμους εδώ ή στην ιστοσελίδα του IRS.

Πώς επηρεάζεται η επιχειρηματική ιδιοκτησία από τους φόρους επιχειρήσεων

Καταβολή φόρων επί ακινήτων. Αν η επιχείρησή σας έχει ακίνητη περιουσία (γη και κτίρια), πρέπει να πληρώσετε φόρο ακίνητης περιουσίας σε αυτό το ακίνητο. Με τον ίδιο τρόπο που οι ιδιώτες καταβάλλουν φόρο ακίνητης περιουσίας στην εκτιμώμενη αξία των κατοικιών τους, οι επιχειρήσεις καταβάλλουν φόρο ακίνητης περιουσίας στην εκτιμώμενη αξία του ακινήτου τους (γη και κτίρια). Εάν το ακίνητο πωληθεί, ο φόρος για το έτος διανέμεται μεταξύ των προηγούμενων και των νέων ιδιοκτητών, με βάση το πόσο χρόνο τους ανήκε το ακίνητο.

Οι φόροι ιδιοκτησίας αξιολογούνται από τοπικούς φορείς - πόλεις, πόλεις, κομητείες, χωριά - για τοπικούς σκοπούς, όπως σχολεία, δρόμους, βελτιώσεις στις υποδομές.

Όταν αγοράζετε ακίνητα για την επιχείρησή σας, το ακίνητο θα καταχωρηθεί στην αρμόδια φορολογική αρχή και θα λάβετε πληροφορίες σχετικά με τις αλλαγές στην εκτιμώμενη αξία σας και το ποσό του φόρου που οφείλετε κάθε χρόνο.

Επικοινωνήστε με την τοπική φορολογική αρχή για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους φόρους ακίνητης περιουσίας της επιχείρησής σας. Δεδομένου ότι οι φόροι ιδιοκτησίας είναι συγκεκριμένοι για κάθε κράτος, μπορείτε επίσης να μεταβείτε στην Google και να πληκτρολογήσετε "φόροι περιουσίας [κατάσταση]" για περισσότερες πληροφορίες.

Επιχειρηματικές ιδιότητες και αποσβέσεις

Το πιο σημαντικό φορολογικό πλεονέκτημα για την αγορά επιχειρηματικής περιουσίας είναι ότι μπορείτε να πάρετε μια απόσβεση δαπανών για μακροπρόθεσμη επιχειρηματική περιουσία, όπως εξοπλισμό, οχήματα, μηχανήματα, υπολογιστές και έπιπλα. Οι ομοσπονδιακοί φορολογικοί νόμοι παρέχουν κίνητρα στις επιχειρήσεις για την αγορά ακινήτου, υπό μορφή επιταχυνόμενης απόσβεσης.

Η απόσβεση αυτή σας επιτρέπει να λάβετε το σύνολο ή μέρος των εξόδων αγοράς του ακινήτου κατά το πρώτο έτος. Οι δύο τύποι επιταχυνόμενης απόσβεσης είναι οι δαπάνες 179 και οι αποσβέσεις των αποσβέσεων. Τα ποσά που μπορείτε να εκπέσετε κάθε χρόνο αλλάζουν, όπως και οι απαιτήσεις, επομένως συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας προτού λάβετε αποφάσεις αγοράς.

Οι αποσβέσεις των εισηγμένων ακινήτων μπορεί να απαιτηθούν χρησιμοποιώντας την εναλλακτική μέθοδο απόσβεσης. Αυτή η μέθοδος απαιτεί αύξηση του αριθμού των ετών κατά τα οποία αποσβένεται ένα ακίνητο, μειώνοντας την ετήσια έκπτωση.

Έξοδα Χρήσης Επιχειρηματικής Ιδιοκτησίας

Έξοδα που σχετίζονται με προσωπική ιδιοκτησία. Τα έξοδα χρήσης προσωπικών ειδών (όπως έξοδα επαγγελματικής οδήγησης) είναι νόμιμα εκπεστέα επιχειρηματικά έξοδα, εφόσον μπορείτε να αποδείξετε ότι αυτές οι δαπάνες σχετίζονται πραγματικά με τις επιχειρήσεις.

Τα έξοδα τόκων για την πώληση περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνονται επίσης στην επιστροφή φόρου της επιχείρησής σας.

Επιχειρηματικά Ακίνητα και Κέρδη ή Ζημιές Κεφαλαίου

Η πώληση της επιχειρηματικής περιουσίας μπορεί να οδηγήσει σε βραχυπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος ή ζημία. Η τήρηση καλών αρχείων σχετικά με την αγορά και τα έξοδα ακίνητης περιουσίας μπορεί να σας βοηθήσει και ο φορολογικός σας επαγγελματίας να υπολογίσει τους φόρους επί των υπεραξιών κατά τη φορολογική περίοδο.