Πάρτε μια συνοπτική επισκόπηση των κανόνων αγοράς ακινήτων με τα χρήματα IRA

Μπορείτε να αγοράσετε ακίνητη περιουσία στο IRA σας, αλλά θα πρέπει εσείς; Σε ορισμένες επιλεγμένες περιπτώσεις, αυτό μπορεί να είναι μια έξυπνη κίνηση, αλλά για τον μέσο άνθρωπο, μάλλον δεν είναι μια μεγάλη ιδέα. Ας ρίξουμε μια ματιά στους κανόνες που πρέπει να ακολουθηθούν για να αγοράσουν νόμιμα ακίνητα με κεφάλαια σε έναν λογαριασμό IRA.

Οι βασικοί κανόνες

Τα κεφάλαια του IRA φορολογούνται. Αν αγοράσετε ακίνητη περιουσία με IRA ακατάλληλα, μπορείτε να αποκλείσετε τον IRA, καθιστώντας όλα τα κεφάλαια φορολογητέα. Αυτό θα ήταν ένα ακριβό λάθος. Ακολουθούν οι βασικοί κανόνες που πρέπει να ακολουθήσετε για να έχετε μια ειδική αγορά:

• Δεν μπορείτε να υποθηκεύσετε την ιδιοκτησία.
• Δεν μπορείτε να εργάζεστε μόνοι σας στο ακίνητο, έτσι πρέπει να πληρώσετε για ένα ανεξάρτητο άτομο να κάνει οποιαδήποτε επισκευή.
• Δεν έχετε τα φορολογικά διαλείμματα εάν το ακίνητο λειτουργεί με ζημία, ούτε μπορείτε να ζητήσετε απόσβεση.
• Πρέπει να πληρώσετε όλα τα έξοδα που σχετίζονται με το ακίνητο από το IRA και να καταθέσετε όλο το εισόδημα στο IRA - αν δεν έχετε αρκετά μετρητά στον IRA σας και ένα μεγάλο κόστος ακινήτων έρχεται, αυτό μπορεί να σας βάλει σε μια κακή κατάσταση.
• Δεν μπορείτε να λάβετε προσωπικά οφέλη από το ακίνητο - δεν μπορείτε να το ζήσετε ή να το χρησιμοποιήσετε με οποιονδήποτε τρόπο. Το ακίνητο που ανήκει στον IRA σας πρέπει να είναι αυστηρά για επενδυτικούς σκοπούς.

Δεν υπάρχει προσωπική χρήση

Όταν οι άνθρωποι ακούσουν για πρώτη φορά ότι μπορούν νομίμως να αγοράσουν ακίνητη περιουσία με χρήματα από την IRA, παίρνουν ενθουσιασμένοι που σκέφτονται ότι μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα κονδύλια του IRA για να αγοράσουν ένα ακίνητο διακοπών ή ένα σπίτι που θα μπορούσαν να νοικιάσουν στα παιδιά τους. Δυστυχώς, δεν λειτουργεί με αυτόν τον τρόπο.

Οποιαδήποτε επένδυση πραγματοποιείται από την IRA σας πρέπει να θεωρηθεί συναλλαγή σε καθαρά εμπορική βάση. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε χρήματα στο IRA σας για να αγοράσετε ή να πωλήσετε ακίνητα προς ή από τον εαυτό σας ή τα μέλη της οικογένειάς σας και δεν μπορείτε να λάβετε κανένα προσωπικό όφελος από το ακίνητο. Πάρτε το; Δεν μπορεί να είναι ένα ακίνητο που χρησιμοποιείτε για τον εαυτό σας με οποιονδήποτε τρόπο, σχήμα ή μορφή.

Δεν μπορείτε να λάβετε κανένα έμμεσο όφελος. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να πληρώσετε τον εαυτό σας ή ένα μέλος της οικογένειάς σας ως διαχειριστή ακινήτων. Για να κρατήσετε τα πράγματα από τα βιβλία θα θελήσετε να προσλάβετε ένα ανεξάρτητο άτομο για να κάνετε οποιαδήποτε εργασία συντήρησης ή επισκευής που απαιτείται.

Τα Φορολογικά Οφέλη

Όπως κάθε επένδυση στον IRA σας, το φορολογητέο εισόδημα αναβάλλεται μέχρι την ημέρα που κάνετε ανάληψη ή αν πρόκειται για Roth IRA, οποιοδήποτε κέρδος από την επένδυση συσσωρεύεται χωρίς φόρους και μπορείτε να το αποσύρετε από το φόρο. Αυτοί οι κανόνες ισχύουν ανεξάρτητα από το είδος της επένδυσης που ανήκει στον IRA.

Ένα από τα κύρια οφέλη της επένδυσης σε ακίνητα είναι η απόσβεση - μια τρέχουσα φορολογική έκπτωση που παίρνετε να πάρετε. Εντούτοις, στο εσωτερικό της IRA σας δεν μπορείτε να διεκδικήσετε μειώσεις, υποτίμηση ή απώλεια. Δεν παίρνετε αυτές τις μεγάλες φορολογικές διαγραφές με ακίνητα μέσα στο IRA.

Εκτός από ένα παραδοσιακό IRA μόλις φτάσετε στα 70 1/2, πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. Εάν διαθέτετε ακίνητη περιουσία, δεν μπορείτε συνήθως να την πουλήσετε σε μερίδες, οπότε αν δεν υπάρχουν αρκετά μετρητά στον λογαριασμό σας στο IRA για να καλύψετε τις απαιτούμενες διανομές σας, αυτό μπορεί να προκαλέσει προβλήματα.

Για όλους αυτούς τους λόγους, οι περισσότεροι άνθρωποι προτιμούν να χρησιμοποιούν χρήματα εκτός IRA για τις επενδύσεις τους σε ακίνητα. Η εξαίρεση είναι ο Roth. Αν είστε καταλαβαίνω επενδυτής ακινήτων και μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια Roth IRA για τις αγορές σας, μπορείτε να συγκεντρώσετε σημαντικά κέρδη και όλα θα είναι αφορολόγητα. Αυτή είναι μια έξυπνη κίνηση.

Ποιος πρέπει να αγοράσει ακίνητη περιουσία στην IRA τους

Εάν είστε έμπειρος επενδυτής ακινήτων και γνωρίζετε ότι μπορείτε να κερδίσετε ελκυστικές αποδόσεις αγοράζοντας ακατέργαστη γη, περιστρέφοντας ιδιότητες ή συσσωρεύοντας ενοικιάσεις ακινήτων, τότε η χρησιμοποίηση των κονδυλίων του IRA μπορεί να έχει νόημα για εσάς. Πρέπει να αναβάλλετε την απόσυρση εισοδήματος ή κερδών μέχρι την ηλικία 59 1/2, αλλά στο εσωτερικό του IRA μπορείτε να μεταφέρετε κεφάλαια από το ένα έργο στο άλλο χωρίς φορολογικές συνέπειες.

Εύρεση ενός θεματοφύλακα για IRAs ακίνητης περιουσίας

Καθώς οι IRA έχουν ειδικά φορολογικά οφέλη, ένας IRA πρέπει να έχει έναν θεματοφύλακα που παρακολουθεί και αναφέρει στο IRS τις καταθέσεις, τις αναλήψεις και τα υπόλοιπα του τέλους του έτους.

Πολλοί θεματοφύλακες θα σας επιτρέψουν να ανοίξετε αυτό που ονομάζεται αυτό-κατευθυνόμενος IRA. Χρεώνουν ετήσια ή τριμηνιαία χρέωση για την παροχή των απαραίτητων στοιχείων. Πολλοί από αυτούς τους θεματοφύλακες παρέχουν βιβλιογραφία και συνδέσμους με τους κανόνες IRS που ισχύουν, αλλά οι περισσότεροι από αυτούς δεν θα σας δώσουν νομικές ή φορολογικές συμβουλές, οπότε εναπόκειται σε εσάς να βεβαιωθείτε ότι ακολουθείτε τους κανόνες. Αν δεν ακολουθήσετε τους κανόνες, αναλαμβάνετε τον κίνδυνο ότι ολόκληρος ο λογαριασμός σας θα θεωρηθεί φορολογητέο εισόδημα.