Επισκόπηση των Κανόνων 529 Κλάδου Αποταμιεύσεων Κολλεγίου

Λίγα πράγματα ενθουσιάζουν τους γονείς, τους συγγενείς, τους οικονομικούς σχεδιαστές και τους φοιτητές που φοιτούν στο κολλέγιο, όπως η διαθεσιμότητα των Τμημάτων 529 College Savings Plans. Ενώ αυτοί οι λογαριασμοί δεν κάνουν χρήματα για τα έξοδα του κολλεγίου εμφανίζονται με μαγικό τρόπο - πρέπει ακόμα να εξοικονομήσετε κεφάλαια επιμελώς για μεγάλο χρονικό διάστημα - κάνουν τη διαχείριση αυτών των χρημάτων ευκολότερη και πιο αποτελεσματική, παρέχοντας μερικά φορολογικά οφέλη για την ώθηση.

Το μεγαλύτερο όφελος, όμως, έρχεται όταν είναι καιρός ο φοιτητής να αρχίσει να εφαρμόζεται στο κολλέγιο. Γνωρίζοντας ότι υπάρχουν χρήματα που εξοικονομούνται ήδη για το σκοπό αυτό, η όλη διαδικασία υποβολής αιτήσεων για οικονομική βοήθεια και αναζήτηση υποτροφιών είναι πολύ λιγότερο αγχωτική.

Πριν από την εμφάνιση των σχεδίων του Τμήματος 529, οι γονείς που ήθελαν να σώσουν την παιδεία του παιδιού είχαν λίγες επιλογές.

Αυτές οι επιλογές περιορίστηκαν βασικά από το αν το όνομα του παιδιού ή οι γονείς πήγαν στον λογαριασμό. Όλα άλλαξαν το 1996, όταν το Κογκρέσο ψήφισε το νόμο περί προστασίας εργασίας για τις μικρές επιχειρήσεις. Ως διάταξη αυτής της πράξης, δημιουργήθηκαν οι λογαριασμοί κολλεγίων του Τμήματος 529. Αυτοί οι λογαριασμοί προσφέρουν στους γονείς ελκυστικά φορολογικά οφέλη για την εξοικονόμηση χρημάτων προς το κολέγιο και εξακολουθούν να τους επιτρέπουν να διατηρούν μόνιμο έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων. Εδώ είναι μερικά από τα πιο κρίσιμα σημεία που πρέπει να γνωρίζετε όταν εξετάζετε 529 σχέδια για να βοηθήσετε να σώσετε το κολλέγιο:

Οφέλη και επιλεξιμότητα

Οι κανόνες επιλεξιμότητας σχετικά με τα σχέδια του τμήματος 529 είναι πολύ πιο φιλελεύθεροι από αυτούς που περιβάλλουν άλλα οχήματα εξοικονόμησης όπως οι Roth IRAs. Ο καθένας μπορεί να συμβάλει σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529, ανεξάρτητα από το πόσα χρήματα κάνουν. Ωστόσο, πρέπει να γνωρίζουν τους περιορισμούς του φόρου δωρεάς των Η.Π.Α. και να κατανοούν τον τρόπο με τον οποίο τα μεγαλύτερα δώρα ενδέχεται να επηρεάσουν την ενδεχόμενη φορολόγηση των ακινήτων τους.

Οι γονείς και άλλοι που θέλουν να βοηθήσουν στην εξάντληση των δαπανών για το κολλέγιο χρησιμοποιούν αυτούς τους φορολογικούς λογαριασμούς, καθώς γνωρίζουν ότι οποιαδήποτε αύξηση σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία είναι απαλλαγμένη από ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους εισοδήματος. Όλες οι αποσύρσεις που χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης απαλλάσσονται από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. 33 κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια παραιτούνται επίσης από κρατικούς φόρους επί των αποσύρσεων, ενώ ορισμένοι προσφέρουν άλλα κίνητρα.

Διανομές

Με το άνοιγμα ενός λογαριασμού του τμήματος 529, ο γονέας ή ο κάτοχος του λογαριασμού καλείται να ορίσει έναν δικαιούχο. Αυτός ο "καθορισμένος δικαιούχος" είναι συνήθως ο φοιτητής που τελικά θα παρακολουθήσει το κολλέγιο.

Όταν πραγματοποιούνται διανομές από τον λογαριασμό για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα αυτού του δικαιούχου, δεν υπάρχει φορολογία για την αύξηση της αρχικής επένδυσης. Τα εκπαιδευτικά έξοδα καθορίζονται ευρέως στα σχέδια του Τμήματος 529 και μπορούν να περιλαμβάνουν πράγματα όπως στολές, βιβλία και ακόμη και μεταφορές.

Εάν οι κατανομές δεν θεωρούνται κατάλληλες, τότε ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος θα οφείλεται στην αύξηση των κατανεμημένων επενδύσεων και μπορεί να επιβληθεί ποινή 10%.

Ευελιξία ιδιοκτησίας

Αν ο συγκεκριμένος δικαιούχος δεν πηγαίνει στο κολέγιο ή τα χρήματα παραμένουν αχρησιμοποίητα, ο γονέας ή ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να αλλάξει τον δικαιούχο-για παράδειγμα σε μια ανιψιά ή φίλη. Οι κανόνες του IRS είναι εξαιρετικά ευέλικτοι και επιτρέπουν στον δικαιούχο να αλλάξει σε οποιοδήποτε άμεσο μέλος της οικογένειας, καθώς και απογόνους του αρχικού δικαιούχου.

Επιπτώσεις στην επιλεξιμότητα της χρηματοδοτικής ενίσχυσης

Ο λογαριασμός του τμήματος 529 θεωρείται γενικά ως περιουσιακό στοιχείο της μητρικής εταιρείας, που σημαίνει ότι το 5,6% της αξίας αναμένεται να χρησιμοποιηθεί προς το κολέγιο. Αυτό παρέχει ένα σημαντικό πλεονέκτημα έναντι των θεματοφυλακών UGMA / UTMA, που απαιτούν το 20% των περιουσιακών στοιχείων να χρησιμοποιηθούν προς το κολλέγιο.

Τμήμα 529 Παροχείς

Το σχέδιο 529 του κάθε κράτους είναι λίγο διαφορετικό και πολλά κράτη χρησιμοποιούν διαφορετικούς διαχειριστές επενδύσεων για να επιβλέπουν τα περιουσιακά στοιχεία του ταμείου. Οι επενδυτικές επιλογές σας συνήθως περιορίζονται στα αμοιβαία κεφάλαια που προσφέρονται στο πλαίσιο κάθε μοναδικού σχεδίου. Ενώ μπορείτε γενικά να χρησιμοποιήσετε οποιοδήποτε σχέδιο για να πάτε στο κολέγιο σε οποιοδήποτε κράτος, θα πρέπει να ελέγξετε κατά πόσο ορισμένα οφέλη του κράτους φόρου εισοδήματος μπορεί να ισχύουν για εσάς.

Περίληψη

Τομέας 529 Τα σχέδια αποταμιεύσεων του κολλεγίου πρέπει να βρίσκονται στην κορυφή της λίστας για τους γονείς και άλλους που θέλουν να σώσουν την εκπαίδευση ενός αγαπημένου προσώπου. Ενώ υπάρχουν ορισμένοι κανόνες που απαιτούν κατανόηση, τα φορολογικά οφέλη και η ευελιξία ιδιοκτησίας αυτών των σχεδίων τα καθιστούν καλά αξίζει τον κόπο της επένδυσης. Επιπλέον, τελικά θα έχετε την ικανοποίηση να βλέπετε τον μαθητή που βοήθησα να περπατήσετε σε αυτό το στάδιο και να λάβετε ένα πτυχίο έρχονται χρόνο αποφοίτησης.