Αφαίρεση της ποινής για την έγκαιρη απόσυρση των αποταμιεύσεων

Εάν έχετε αποσύρει χρήματα από πιστοποιητικό κατάθεσης ή άλλου λογαριασμού εξοικονόμησης χρόνου πριν από τη λήξη του πιστοποιητικού σας, δυστυχώς, ίσως έχετε υποστεί ποινή για την εν λόγω πρόωρη αποχώρηση. Η ποινή αυτή χρεώνεται από την τράπεζα και παρακρατείται απευθείας από τα έσοδά σας από το πιστοποιητικό κατάθεσης. Ωστόσο, αυτό που ίσως δεν γνωρίζετε είναι ότι αυτή η ποινή για την πρόωρη αποχώρησή σας από την αποταμίευση μπορεί να αφαιρεθεί από τη φορολογική σας δήλωση.

Έγγραφα προέλευσης ποινών

Αν λάβετε ένα Έντυπο 1099-INT από η ποινή πρόωρης απόσυρσης θα αναφέρεται στο Πλαίσιο 2. Η ποινή αναφέρεται επίσης στο Πλαίσιο 2 του Εντύπου 1099-OID.

Πού να αναφέρετε την ποινή για τη φορολογική σας επιστροφή

Η ποινή πρόωρης απόσυρσης αναφέρεται στο μπροστινό μέρος της φορολογικής σας δήλωσης στη Γραμμή 30 του Έντυπου 1040. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι θα χρειαστεί να υποβάλετε το μακροχρόνιο Έντυπο 1040 για να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση επειδή το στοιχείο γραμμής δεν βρίσκεται στη συντομότερη φόρμα 1040Α ή 1040ΕΖ.

Πιθανές φορολογικές επιπτώσεις

Η ποινή για την πρόωρη απόσυρση των αποταμιεύσεων θεωρείται προσαρμογή του εισοδήματός σας. Ως εκ τούτου, αυτή η έκπτωση μειώνει το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας. Με τη μείωση του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, αυτό επίσης μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας και ως εκ τούτου μειώνει το φόρο σας.

Η μείωση του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) έχει μια προσπάθεια κυμαινόμενο, επηρεάζοντας άλλα μέρη της φορολογικής σας δήλωσης που υπολογίζονται με βάση την AGI σας.

Ο φόρος εισοδήματος καθαρής επένδυσης, η έκπτωση φόρου συνδρομής, η πίστωση φόρου για τα τέκνα και η αναλυτική παρακράτηση για ιατρικά έξοδα, για παράδειγμα, υπολογίζονται εν μέρει με παραπομπή στο AGI σας. Ως εκ τούτου, η μείωση του AGI σας μπορεί να μειώσει άμεσα τους φόρους σας (μειώνοντας το εισόδημά σας), αλλά μπορεί επίσης να αυξήσει άλλες κρατήσεις, να αυξήσει άλλες φορολογικές ελαφρύνσεις ή να μειώσει άλλους φόρους.

Οδηγίες για το έντυπο 1099-INT
	Πλαίσιο 2. Ποινή πρώτης απόσυρσηςΕισάγετε τόκους ή κεφάλαιο που καταπίπτουν λόγω πρόωρης ανάληψης προθεσμιακών καταθέσεων, όπως η πρόωρη απόσυρση από πιστοποιητικό καταθέσεως (CD), το οποίο αφαιρείται από το ακαθάριστο εισόδημα από τον αποδέκτη. Μην μειώσετε το ποσό που αναφέρεται στη θέση 1 κατά το ποσό της έκπτωσης. Για λεπτομερείς οδηγίες για τον προσδιορισμό του ποσού της έκπτωσης που μπορεί να εκπέσει ο καταθέτης, βλ. Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 C.B. 29 και 75-21, 1975-1 C.B. 367.
Οδηγίες για τη φόρμα 1040 Γραμμή 30
	Γραμμή 30 Ποινή για την έγκαιρη απόσυρση των αποταμιεύσεων Το Έντυπο 1099-INT ή το Έντυπο 1099-OID που λάβατε θα δείξει το ποσό οποιασδήποτε ποινής χρεώθηκε.
Τμήμα Εσωτερικού Φορολογικού Εισοδήματος 62
	(α) (9) Ποινές που καταπίπτουν λόγω πρόωρης ανάληψης κεφαλαίων από λογαριασμούς ταμιευτηρίου ή καταθέσειςΟι εκπτώσεις που επιτρέπονται από το άρθρο 165 για ζημίες που πραγματοποιήθηκαν σε οποιαδήποτε συναλλαγή πραγματοποιήθηκε για κερδοσκοπικό σκοπό, αν και δεν συνδέεται με εμπορική ή επιχειρηματική δραστηριότητα, στο βαθμό που οι ζημίες αυτές περιλαμβάνουν ποσά που έχουν καταπέσει σε τράπεζα, αμοιβαία τράπεζα αποταμιεύσεων, ένωση αποταμιεύσεων και δανείων, ένωση δανείων, συνεταιριστική τράπεζα ή ένωση ομοφυλόφιλων ως χρηματική ποινή για την πρόωρη απόσυρση χρημάτων από λογαριασμό εξοικονόμησης χρόνου, πιστοποιητικό κατάθεσης ή παρόμοια κατηγορία κατάθεσης.

Περισσότερες πληροφορίες από το IRS:

• Δημοσίευση 550, Έσοδα και Έξοδα Επενδύσεων