Πώς οι φορολογικές δηλώσεις του IRS ελέγχουν την αξίωση του ίδιου εξαρτώμενου

Οι συνδυασμένες οικογένειες είναι περισσότερο ο κανόνας από την εξαίρεση αυτές τις μέρες και τα λάθη μπορούν να συμβούν κατά τη φορολογική περίοδο όταν δεν είστε παντρεμένοι με τον άλλο γονέα του παιδιού σας. Ποιον εξαρτάται; Δεν είναι καθόλου ασυνήθιστο για δύο φορολογούμενους να διεκδικήσουν την ίδια εξαρτώμενη από σύνθετες οικογενειακές συνθήκες. Εσείς και ο αδελφός σας ίσως νομίζετε ότι έχετε το δικαίωμα να διεκδικήσετε τον γονέα σας, και μερικές φορές ένας εξαρτώμενος από ενήλικες μπορεί να καταθέσει την επιστροφή του ζητώντας την προσωπική του απαλλαγή.

Όλες αυτές οι καταστάσεις θα προσελκύσουν την προσοχή της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Υπάρχουν συγκεκριμένοι νόμοι που καθορίζουν ποιος είναι κατάλληλος να διεκδικήσει την εξάρτησή του. Είναι λίγο περίπλοκο και είναι πολυεπίπεδες, αλλά καθιστούν αρκετά σαφές ποιος δικαιούται ως εξαρτώμενος και ποιος φορολογούμενος δικαιούται να τον διεκδικήσει.

Διπλότυποι αριθμοί κοινωνικής ασφάλισης

Το IRS χρησιμοποιεί ένα σύστημα υπολογιστή για να δέχεται και να επεξεργάζεται φορολογικές δηλώσεις, και οι οθόνες συστήματος για διπλούς αριθμούς κοινωνικής ασφάλισης σε πολλαπλές φορολογικές δηλώσεις. Αυτό ονομάζεται περίπτωση "διπλός αριθμός φορολογικού μητρώου".

Η δεύτερη φορολογική δήλωση που πρέπει να κατατεθεί χρησιμοποιώντας τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης για εξαρτώμενο που έχει ήδη διεκδικηθεί ή για κάποιον που ισχυρίζεται ότι είναι εξαρτώμενος και ο οποίος έχει ζητήσει επίσης προσωπική εξαίρεση για τον εαυτό του, θα στείλει μια κόκκινη σημαία. Αυτός ο δεύτερος φάκελος θα λάβει ένα μήνυμα σφάλματος ηλεκτρονικής κατάθεσης. Να μην ανησυχείς … ακόμα. Το μήνυμα είναι απλά ένα σήμα έγκαιρης προειδοποίησης.

Τι να κάνω

Πηγαίνετε πίσω από την επιστροφή σας. Βεβαιωθείτε ότι έχετε σωστό αριθμό κοινωνικής ασφάλισης του εξαρτώμενου. Εάν είναι σωστό, απευθυνθείτε σε οποιονδήποτε μπορεί να τον ισχυρίστηκε ως εξαρτώμενος, όπως ο πρώην ή αδελφός σας που σας βοηθά να υποστηρίξετε ένα μέλος της οικογένειας. Μάθετε αν έχουν διεκδικήσει τα εξαρτώμενα από εσάς.

Αν κάποιος άλλος έχει υποστήριξε τους εξαρτημένους σας και επανεξέτασε προσεκτικά τους φορολογικούς κανόνες για να το πράξει. Το IRS δημοσιεύει δοκιμές ισοπαλίας για να βοηθήσει τους φορολογούμενους να καθορίσουν ποιος μπορεί να διεκδικήσει εξαρτημένη.

Λόγω της πολυπλοκότητας των κανόνων, είναι συνήθως δυνατή μόνο ένας φορολογούμενος να πληροί τις προϋποθέσεις. Για παράδειγμα, ένας κανόνας είναι ότι ένα υποκείμενο εξαρτώμενο από το παιδί μπορεί να διεκδικηθεί μόνο από τον φορολογούμενο με τον οποίο έζησε περισσότερο από το ήμισυ του έτους. Προφανώς, αυτό δεν μπορεί να είναι και οι δύο σας. Υπάρχει εξαίρεση εάν ο γονέας-αποθεραπευτής έδωσε οικειοθελώς τη συντηρούμενη έκπτωση σε άλλον φορολογούμενο, παρέχοντας γραπτή δήλωση απελευθέρωσης στο Έντυπο 8332, αλλά αλλιώς αυτός ο κανόνας είναι αρκετά συνοπτικός.

Ένας άλλος κανόνας δηλώνει ότι ο γονέας έχει πάντα το πρώτο δικαίωμα να διεκδικήσει ένα παιδί, οπότε αν ο άλλος φορολογούμενος δεν είναι ο γονέας του, αυτό είναι αρκετά ξεκάθαρο.

Αν πληρούν όλα τα κριτήρια για να δικαιούνται να διεκδικήσουν τα εξαρτώμενα από εσάς, επιστρέψτε τη φορολογική σας δήλωση στο IRS για περαιτέρω επεξεργασία. Ίσως θελήσετε επίσης να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό, ώστε να είστε έτοιμοι να υπερασπιστείτε τη φορολογική σας δήλωση σε έναν έλεγχο. Μόνο δικηγόροι, πιστοποιημένοι δημόσιοι λογιστές και εγγεγραμμένοι πράκτορες εξουσιοδοτούνται να σας εκπροσωπούν σε έλεγχο με το IRS.

Εάν δεν μπορείτε να αναγνωρίσετε κανέναν άλλον που θα διεκδικήσει την εξαρτημένη σας, είναι πιθανό να έχετε ένα πολύ μεγαλύτερο πρόβλημα στα χέρια σας, επειδή ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης του έχει παραβιαστεί. Παρόλο που το IRS έχει λάβει σημαντικά μέτρα κατά της φοροδιαφυγής που σχετίζονται με την ταυτότητα τα τελευταία χρόνια, το πρόβλημα δεν είναι σε καμία περίπτωση εξαλειφθεί, οπότε ενημερώστε αμέσως το IRS.

Πώς το IRS επιλέγει και χειρίζεται τους ελέγχους πάνω από τα εξαρτώμενα άτομα

Το IRS θα προσπαθήσει πρώτα να μαντέψει ποιος φορολογούμενος δεν δικαιούται να εξαρτάται και θα στείλει μια ειδοποίηση ελέγχου σε αυτό το πρόσωπο. Εάν το IRS δεν μπορεί να καθορίσει ποιος φορολογούμενος δεν είναι επιλέξιμος, θα επιλέξει τυχαία μία από τις φορολογικές δηλώσεις για έλεγχο. Εάν ο φορολογούμενος υπερασπιστεί επιτυχώς τη φορολογική του δήλωση, το IRS θα ελέγξει αυτόματα την άλλη φορολογική δήλωση που διεκδίκησε την ίδια εξαρτημένη.

Προστασία της φορολογικής σας απόδοσης σε έναν ανεξάρτητο έλεγχο

Να είστε έτοιμοι να παράσχετε τεκμηρίωση για να αποδείξετε ότι πληροίτε όλα τα κριτήρια για να διεκδικήσετε την εξάρτησή σας. Ίσως χρειαστεί να αποδείξετε τη σχέση σας με τον εξαρτώμενο, ότι ο εξαρτώμενος σας είναι πολίτης των Ηνωμένων Πολιτειών, του Καναδά ή του Μεξικού και ότι ο εξαρτώμενος δεν παρέχει περισσότερο από το ήμισυ της δικής του οικονομικής υποστήριξης.

Να είστε έτοιμοι να παρουσιάσετε έγγραφα όπως σχολικά αρχεία ή ιατρικά αρχεία που υποδεικνύουν ότι τόσο εσείς όσο και ο συντηρούμενος σας ζήσατε στην ίδια διεύθυνση για περισσότερο από μισό χρόνο, παρόλο που ο κανόνας αυτός παραιτείται από ορισμένες σχετικές εξαρτώμενες κατηγορίες όπως ο γονέας σας. Μπορείτε να βρείτε έναν κατάλογο αποδεκτών δικαιολογητικών στο έντυπο IRS 886-H-DEP.

Μπορεί επίσης να χρειαστεί να υποβάλετε τεκμηρίωση για να επωφεληθείτε από διάφορες φορολογικές ελαφρύνσεις, όπως η απόδειξη ότι έχετε παράσχει πάνω από το ήμισυ της υποστήριξης του εξαρτώμενου ατόμου αν έχετε ζητήσει την καταβολή κεφαλαίου καταχώρισης νοικοκυριού ή την απόδειξη δαπανών παιδικής μέριμνας, ιατρικών εξόδων ή δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για διάφορες εκπτώσεις ή πιστώσεις φόρου που πήρατε με βάση την εξαρτώμενη σας.

Οι περισσότερες από αυτές τις διαδικασίες ελέγχου θα πραγματοποιηθούν μέσω της αλληλογραφίας. Το IRS θα σας στείλει ένα αίτημα για πληροφορίες και θα επιστρέψετε και θα παράσχετε τα δικαιολογητικά.

Τι να κάνετε αν χάσετε

Μπορείτε να ασκήσετε έφεση κατά της απόφασης του ελεγκτή ή μπορείτε να παραπέμψετε την υπόθεσή σας στο φορολογικό δικαστήριο αν εσείς και το IRS δεν μπορείτε να καταλήξετε σε συμφωνία σχετικά με τα εξαρτώμενα πρόσωπα σας. Αλλά μια ουγγιά πρόληψης είναι πάντα αξίζει μια λίβρα θεραπείας, έτσι κάνετε το καλύτερό σας για να αποφύγετε να μπερδεμένα σε μια τέτοια κατάσταση στην πρώτη θέση. Αντιμετωπίστε το ζήτημα του ποιος μπορεί να διεκδικήσει μια εξαρτώμενη πριν κάποιος καταθέσει μια φορολογική δήλωση. Η συζήτηση αυτή με τα μέλη της οικογένειας μπορεί να προχωρήσει πολύ προς την πρόληψη των προβλημάτων.