Πώς να αποφύγετε την πληρωμή φόρων επί των ομολόγων αποταμίευσης

Τα ομόλογα αποταμίευσης είναι μία από αυτές τις επενδύσεις που φαίνεται να ήταν γύρω για πάντα. Πολλοί baby boomers και συνταξιούχοι τους προτιμούν ακόμα για τις ασφαλείς, πρακτικές επενδύσεις που είναι.

Το πρόβλημα με τα ομόλογα είναι ότι δεν κερδίζουν ενδιαφέρον για πάντα. Τελικά, ωριμάζουν. Σε κάποιο σημείο, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θα θέλει να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για το ενδιαφέρον που έχουν κερδίσει, αλλά το IRS σας παρέχει μερικές επιλογές. Κάποιος μπορεί να σας επιτρέψει να αποφύγετε την καταβολή οποιουδήποτε φόρου επί του τόκου.

Βασικά στοιχεία των ομολόγων αποταμίευσης

Η σειρά EE είναι ο πιο κοινός τύπος ομολόγων που εκδίδεται από το αμερικανικό Υπουργείο Οικονομικών. Θα κερδίζουν τόκο για 30 χρόνια αν τα κρατήσετε τόσο πολύ, και ως πρακτικό ζήτημα, πρέπει να τα κρατάτε για τουλάχιστον ένα χρόνο ή θα χάσετε την επένδυσή σας. Τα ομόλογα EE που πωλούνται σήμερα έρχονται με ένα απλό σταθερό επιτόκιο μόλις 0,10%, αλλά εάν τα αγοράσατε μεταξύ Μαΐου 1997 και Ιουνίου 2004, αυτά πληρώνουν μεταβλητό επιτόκιο 1,07% από το 2017.

Ομοσπονδιακός νόμος επιτρέπει στους φορολογούμενους να αγοράζουν έως και 10.000 δολάρια ανά είδος ομολόγου κάθε χρόνο. Αυτό αυξάνεται σε $ 20.000 εάν είστε παντρεμένοι και ο σύζυγός σας θέλει να αγοράσει επίσης και μπορείτε να αγοράσετε επιπλέον 5.000 δολάρια αν πείτε στο IRS ότι θέλετε να χρησιμοποιήσετε την επιστροφή φόρου για να αγοράσετε παλιομοδίτικο χαρτί ομολόγων της σειράς Ι.

Όταν ο επιτοκιακός τόκος είναι φορολογητέος

Ακόμη και σε αυτά τα επιτόκια, τα ομόλογα σας θα κερδίσουν μερικά κάθε χρόνο και το IRS θέλει το μερίδιό του από αυτά τα χρήματα. Αλλά εδώ είναι ένα κομμάτι του καλού ειδησεογραφικού ενδιαφέροντος των ομολόγων φορολογείται μόνο σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Θα αποφύγετε τους κρατικούς και τους τοπικούς φόρους επί του ενδιαφέροντος που κερδίζουν τα ομόλογα σας, γεγονός που μπορεί να τους κάνει να φαίνονται σαν ένα πιο ελκυστικό επενδυτικό μέσο για τους φορολογούμενους που ζουν σε κράτη με υψηλούς φορολογικούς συντελεστές εισοδήματος.

Όσον αφορά τους ομοσπονδιακούς φόρους, έχετε μια επιλογή με τα ομόλογα ΕΕ και εγώ. Μπορείτε να αναβάλλετε το επιτόκιο μέχρι να εξαργυρώσετε το ομόλογο ή να ωριμάσει, όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο, ή μπορείτε να πληρώνετε φόρους επί των τόκων ετησίως. Δυστυχώς, δεν μπορείτε να αλλάξετε το μυαλό σας και να πάτε εμπρός και πίσω κατά τη διάρκεια των 30 χρόνων. Είναι μια εκλογή για μία φορά. Και αν αποφασίσετε να αναβάλλετε το ενδιαφέρον, θα πρέπει να πληρώσετε τους σχετικούς φόρους - μέχρι και 30 χρόνια, αν δεν εξαργυρώσετε τα ομόλογα νωρίτερα - όλες μαζί σε εκείνο το έτος.

Και υπάρχει ακόμα μια αλίευση. Πρέπει να αντιμετωπίζετε όλοι τους ομολόγους σας με τον ίδιο τρόπο. Δεν μπορείτε να αναβάλλετε το ενδιαφέρον για αυτό το ένα και αυτό το ένα, τότε πληρώνετε κάθε χρόνο σε μια χούφτα άλλοι.

Ο αποκλεισμός του φόρου στην εκπαίδευση

Υπάρχει λοιπόν διέξοδος από όλα αυτά; Ίσως για κάποιους φορολογούμενους.

Το IRS σάς επιτρέπει να αποφύγετε να πληρώνετε φόρους επί των τόκων που κερδίζετε από τα ομόλογα αποταμιεύσεως Σειράς ΙΕ και Σειράς Ι όταν τα εξαργάζεστε αν χρησιμοποιείτε τα χρήματα για την κάλυψη εξόδων τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για τον εαυτό σας, τον σύζυγό σας ή οποιοδήποτε από τα εξαρτώμενα πρόσωπα.

Φυσικά, με αυτόν τον τρόπο έρχονται με ορισμένους κανόνες επιλεξιμότητας.

• Αν έχετε ομόλογα Σειράς ΕΕ, πρέπει να έχουν εκδοθεί μετά το 1989.
• Ο κάτοχος των ομολόγων πρέπει να είναι τουλάχιστον 24 ετών την πρώτη ημέρα του μήνα κατά το έτος έκδοσής τους. Αν όμως τους ανήκετε και πληρούν αυτή την απαίτηση ηλικίας, μπορείτε να τους εξαργυρώσετε για να πληρώσετε για το εκπαιδευτικό κόστος του παιδιού σας, ακόμη και αν δεν είναι ακόμα 24 ετών.
• Πρέπει να πληρώσετε τα έξοδα εκπαίδευσης το ίδιο έτος που εξοφλείτε τα ομόλογα και καλύπτονται μόνο ορισμένα έξοδα: δίδακτρα, αμοιβές, μερικά βιβλία και κάποιο υλικό, όπως ένας υπολογιστής που ενδέχεται να απαιτείται για μια συγκεκριμένη πορεία.Οι προμήθειες δωματίων και επιβαρύνσεων για αναψυχή ή αθλητικές δραστηριότητες δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.
• Πρέπει να χρησιμοποιήσετε όλα τα έσοδα των εξαγορασθέντων ομολόγων σας, τόσο κεφαλαίου όσο και τόκων, να πληρώσετε για τα έξοδα εκπαίδευσης. Εάν τα έσοδα είναι μεγαλύτερα από αυτά που οφείλετε στο σχολείο, το ποσοστό του ενδιαφέροντος που διαφορετικά θα ήταν απαλλαγμένο από φόρους είναι αναλογικός.
• Το σχολείο πρέπει να είναι ένα σχολείο με το οποίο το Υπουργείο Παιδείας των ΗΠΑ διαθέτει πρόγραμμα σπουδών.
• Πρέπει να υποβάλετε μια κοινή δήλωση φόρου με τη σύζυγό σας αν είστε παντρεμένοι.

Μπορείτε επίσης να κατευθύνετε όλα τα κεφάλαια από τα εξαργυρωμένα ομόλογα σας σε έναν Λογαριασμό Ταμιευτηρίου Coverdell, εάν κανείς στην οικογένειά σας δεν είναι έτοιμος να προχωρήσει στο κολέγιο.

Ο τροποποιημένος διορθωμένος κανόνας ακαθάριστου εισοδήματος

Όχι κάθε φορολογούμενος μπορεί να κάνει χρήση του αποκλεισμού του φόρου για την εκπαίδευση. Ένας τελικός κανόνας αφορά το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας για το έτος που χρησιμοποιείτε τα ομόλογα για την κάλυψη των δαπανών εκπαίδευσης.

Όταν το MAGI σας φτάσει σε ένα συγκεκριμένο όριο, μόνο ένα μέρος του ενδιαφέροντος των ομολόγων σας αποκλείεται από τη φορολογία. Εάν το εισόδημά σας φτάσει σε ένα δεύτερο όριο, μπορείτε να ζητήσετε την εξαίρεση καθόλου. Οποιοσδήποτε τόκος κερδίζεται από τα ομόλογα μετράει για το MAGI σας, όχι μόνο το εισόδημα που κερδίζετε.

Από το 2018, ένας μόνο φορολογούμενος μπορεί να κερδίσει έως και 79.700 δολάρια και εξακολουθεί να διεκδικεί τον πλήρη αποκλεισμό. Το όριο αυξάνεται στα 119.500 δολάρια αν παντρευτείτε. Ο αποκλεισμός αρχίζει στη συνέχεια να καταργείται και εξαλείφεται εξ ολοκλήρου για μεμονωμένους φορολογούμενους με MAGI $ 94.700 ή $ 149.550 για παντρεμένους φορολογούμενους.

Τι θα συμβεί αν ξαναεμφανίσετε;

Μέχρι το 2004, ήταν δυνατό να συνεχιστεί η αναβολή των τόκων επί ομολόγων ακόμα και αν έληξαν τα ομόλογα Σειράς ΕΕ. Θα μπορούσατε να επανεπενδύσετε αποτελεσματικά τα χρήματα αυτά, εξαγοράζοντας τα ομόλογα και χρησιμοποιώντας τα έσοδα για να αγοράσετε ομόλογα Series HH. Θα μπορούσατε τότε να συνεχίσετε την αναβολή του τόκου στον κύριο υπόχρεο. Δυστυχώς, το Υπουργείο Οικονομικών των Η.Π.Α. δεν εκδίδει πλέον ομόλογα Series HH, επομένως αυτή η επιλογή δεν είναι πλέον διαθέσιμη.

Μπορεί να έχετε μια διαφορετική επιλογή αν κληρονομήσετε τους δεσμούς, ωστόσο. Εάν μπορείτε να πείσετε τον εκτελεστή της περιουσίας να συνεργαστεί μαζί σας, μπορεί να εξαγοράσει τα ομόλογα, να πληρώσει τους φόρους επί των τόκων από την περιουσία, κατόπιν να τους επαναδημιουργήσει. Αυτό θα σας επιτρέψει τουλάχιστον να αποφύγετε να πληρώνετε φόρους επί των τόκων που κερδίσατε κατά τη διάρκεια της ζωής του νεκρού.