Μάθετε περισσότερα για τις διανομές και τις κεφαλίδες

Όταν πρόκειται για όρους σχεδιασμού περιουσίας, δύο που θα πρέπει να εξοικειωθούν είναι "ανά ανάπαυλα" και "κατά κεφαλήν". Αυτοί είναι οι λατινικοί όροι που χρησιμοποιούνται συνήθως στην Τελευταία Θέληση και τις Διαθήκες και την Ανακλητή Ζώνη Εμπιστοσύνης για να περιγράψουν πώς η ιδιοκτησία πρέπει να αφεθεί στους δικαιούχους σας.

Per Stirpes

"Ανά ανάπαυλα" σημαίνει λήψη με "αναπαράσταση" ή "ανά τάξη". Στο περιθώριο προγραμματισμού περιουσίας, αυτό σημαίνει ότι εάν οι δικαιούχοι πρόκειται να μοιραστούν σε μια διανομή "ανά ανάπαυλα" τότε το ζωντανό μέλος στην κατηγορία των δικαιούχων που είναι το πλησιέστερο σε σχέση με το πρόσωπο που κάνει τη διανομή θα λάβει ένα ίσο μερίδιο.

Ωστόσο, αν ένα μέλος της κατηγορίας των δικαιούχων που είναι πιο κοντά σε σχέση με το πρόσωπο που κάνει τη διανομή πεθαίνει και επιβιώσει από οποιονδήποτε απόγονο, τότε οι απόγονοι του αποθανόντος δικαιούχου θα λάβουν "με εκπροσώπηση" τι θα είχε πάρει ο αποθανών γονέας τους.

Ο ευκολότερος τρόπος για να εξηγήσετε την ιδέα είναι μερικά παραδείγματα. Ας υποθέσουμε τα εξής:

1. Έχετε τρία παιδιά, Ann, Bart, και Carl
2. Η Ann έχει δύο παιδιά, την Drew και την Εύα
3. Ο Bart, ο Carl, ο Drew και η Eve δεν έχουν κανένα απόγονο

Εάν το τελευταίο σας διακήρυγμα και η εκκλησιαστική διαβεβαίωσή σας αναφέρει ότι η περιουσία σας πρόκειται να διανεμηθεί στους "έπειτα ζωντανούς απογόνους σας, ανά αναστάτωση", εδώ τι συμβαίνει σε διάφορα σενάρια:

• Ας υποθέσουμε ότι οι Ann, Bart, Carl, Drew και Eve έχουν όλοι σας επιζήσει:

1. Η Ann, Bart και Carl θα λάβουν το καθένα ένα μερίδιο
2. Η Ντρου και η Εύα δεν θα λάβουν τίποτα

• Ας υποθέσουμε ότι η Ann σας έχει προκαλέσει και ο Bart, ο Carl, ο Drew και η Eve έχουν όλοι σας επιζήσει:

1. Ο Bart και ο Carl θα λάβουν το ένα μερίδιο
2. Η Drew και η Eve θα λάβουν το καθένα μια μετοχή 1/6. παίρνουν με εκπροσώπηση και σε ίσα μερίδια αυτό που θα είχε πάρει η Ann: 1/3 διαιρούμενο με 2 = 1/6 το καθένα

• Ας υποθέσουμε ότι η Ann, ο Carl, η Drew και η Eve έχουν όλοι επιβιώσει και εσείς ο Bart έχει σας προκαλέσει:

1. Η Ann και η Carl θα λάβουν το καθένα μία μετοχή 1/2. μια μετοχή δεν θα δημιουργηθεί για τον Bart αφού έχει προηγηθεί και δεν επιβίωσε από οποιονδήποτε απόγονο
2. Η Ντρου και η Εύα δεν θα λάβουν τίποτα

• Ας υποθέσουμε ότι η Ann και η Drew σας έχουν προκαταλάβει και ο Bart, ο Carl και η Eve έχουν όλοι σας επιζήσει:

1. Ο Bart και ο Carl θα λάβουν το ένα μερίδιο
2. Η Εύα θα λάβει 1/3 μετοχή. παίρνει με αντιπροσώπευση αυτό που θα είχε πάρει η Άννα και δεν υπάρχει λόγος να δημιουργηθεί ένα μερίδιο για τη Drew, αφού σας έχει προκαλέσει και δεν επιβίωσε από οποιονδήποτε απόγονο

"Ανά ανάπαυλα" χρησιμοποιείται στον προγραμματισμό περιουσίας για να καλύψει όλες τις βάσεις στη συνήθη οικογενειακή κατάσταση, έτσι ώστε να μην χρειάζεται να τρέχετε για να δείτε τον δικηγόρο προγραμματισμό περιουσίας σας κάθε φορά που ένα παιδί ή κάποιος άλλος δικαιούχος σας προλαμβάνει. θέλετε αυτό το τυπικό μοτίβο ως μέρος του κτηματολογίου σας, αρχικά, τότε θα χρειαστεί να κάνετε τις προθέσεις σας πολύ σαφείς στον δικηγόρο σας.

Από την άλλη πλευρά, εάν ένα παιδί ή άλλος δικαιούχος σας προκαλέσει και εσείς δεν θέλετε πλέον αυτό το τυπικό σχέδιο, τότε θα πρέπει να αλλάξετε το σχέδιό σας. Αυτό είναι όπου οι ετήσιες ενημερώσεις σχεδιασμού ακινήτων έρχονται σε πρακτικό.

Κατά κεφαλήν

Η αντίθεση "ανά ανάκαμψη" σε "ανά κάτοικο", που σημαίνει "με συνολικό αριθμό ατόμων" ή "με συνολικό αριθμό ατόμων". Στο πλαίσιο του σχεδιασμού περιουσίας, αυτό σημαίνει ότι εάν οι δικαιούχοι συμμετέχουν σε κατανομή " , "Τότε όλα τα ζωντανά μέλη της ομάδας θα λάβουν ίσο μερίδιο. Ωστόσο, εάν ένα μέλος της συγκεκριμένης ομάδας έχει αποβιώσει, τότε δεν θα δημιουργηθεί μετοχή για το αποθανόν μέλος και όλες οι μετοχές των άλλων μελών θα αυξηθούν αναλόγως.

Όπως και με την εξήγηση "ανά ανάσυρση", ο ευκολότερος τρόπος να κατανοηθεί η έννοια είναι μερικά παραδείγματα. Αν υποθέσουμε τα ίδια πραγματικά περιστατικά όπως αυτά που περιγράψαμε παραπάνω, και το Last Will and Testament ή Revocable Living Trust δηλώνει ότι η περιουσία σας πρόκειται να διανεμηθεί στους "τότε ζωντανούς απογόνους σας, κατά κεφαλήν", εδώ τι συμβαίνει στα ίδια σενάρια που περιγράφονται παραπάνω:

• Ας υποθέσουμε ότι οι Ann, Bart, Carl, Drew και Eve έχουν όλοι σας επιζήσει:Οι Ann, Bart, Carl, Drew και Eve θα λάβουν το καθένα μία μετοχή 1/5
• Ας υποθέσουμε ότι η Ann σας έχει προκαλέσει και ο Bart, ο Carl, ο Drew και η Eve έχουν όλοι σας επιζήσει:Ο Bart, ο Carl, ο Drew και η Eve θα λάβουν το ένα τέταρτο
• Ας υποθέσουμε ότι η Ann, ο Carl, η Drew και η Eve έχουν όλοι επιβιώσει και εσείς ο Bart έχει σας προκαλέσει:Οι Ann, Carl, Drew και Eve θα λάβουν το ένα τέταρτο
• Ας υποθέσουμε ότι η Ann και η Drew σας έχουν προκαταλάβει και ο Bart, ο Carl και η Eve έχουν όλοι σας επιζήσει:Ο Bart, ο Carl και η Eve θα λάβουν το καθένα ένα μερίδιο

"Ανά ανάπαυλα" χρησιμοποιείται συνηθέστερα στον προγραμματισμό ακινήτων από το "κατά κεφαλήν", επειδή καλύπτει την τυπική οικογενειακή κατάσταση. Εάν προτιμάτε να χρησιμοποιήσετε μια κατανομή ανά κάτοικο, τότε θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι το σχέδιο περιουσίας σας απευθύνεται σε οποιονδήποτε generating-παρακάμπτοντας τις μετοχές που μπορεί να δημιουργηθούν από αυτόν τον τύπο διανομής.

Με άλλα λόγια, αφήνοντας άμεσες μετοχές στα εγγόνια και στα εγγόνια σας μέσω ενός κατά κεφαλήν ή άλλου είδους άμεσης διανομής, ενώ τα παιδιά σας έχουν επίσης επιβιώσει, θα ενεργοποιήσετε τον φόρο μεταβίβασης γενιάς - παρακάμπτοντας τις μετοχές των εγγονών και των μεγάλων εγγονών.Θα χρειαστεί να συνεργαστείτε πολύ στενά με τον πληρεξούσιό σας για τον προγραμματισμό ακινήτων για να διασφαλίσετε ότι η περιουσία σας αποφεύγει αυτόν τον επιπλέον και δαπανηρό φόρο.