Roth IRAs και απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs)

Οι παραδοσιακοί και οι Roth IRAs είναι και τα δύο σημαντικά εργαλεία σχεδιασμού συνταξιοδότησης που είναι διαθέσιμα σε όλους, ανεξάρτητα από το αν συμμετέχουν ήδη σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες όπως το σχέδιο 401 (k). Ο καθένας παρέχει κάποιο φορολογικό πλεονέκτημα στις αποταμιεύσεις αποχώρησης που επενδύονται σε αυτούς τους τύπους λογαριασμών, αλλά το κάνουν διαφορετικά και απολαμβάνουν τα οφέλη τους συχνά απαιτούν την ικανοποίηση ορισμένων απαιτήσεων και κριτηρίων.

Για τόσες πολλές συνταξιοδοτικές παροχές, οι κανόνες της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) υπαγορεύουν ότι δεν μπορείτε να διατηρήσετε απεριόριστα τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια τον προνομιακό σας λογαριασμό συνταξιοδότησης. Προκειμένου να επιβληθεί αυτός ο κανόνας, το IRS απαιτεί να λαμβάνετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές ή τις ελάχιστες καταβολές ή να πάρετε μια απότομη ποινή.

Τι απαιτούνται ελάχιστες διανομές (RMDs);

Ορισμένα σχέδια συνταξιοδότησης, όπως τα σχέδια 401 (k) και οι παραδοσιακοί IRA, απαιτούν από τα άτομα να αρχίσουν να αποσύρουν χρήματα από το λογαριασμό τους όταν φτάσουν τα 70½ ετών. Αυτές οι απαιτούμενες αποσύρσεις είναι γνωστές ως απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές ή RMDs και καθορίζουν το ελάχιστο ποσό που οι άνθρωποι πρέπει να αποσύρουν από το λογαριασμό τους κάθε χρόνο ξεκινώντας από την ηλικία των 70½ ετών. Το IRS είναι αρκετά αυστηρό για τα ΔΑΜ, καθώς συμπεριλαμβάνονται στο φορολογητέο εισόδημα του συνταξιούχου και επομένως υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Αυτή είναι η ευκαιρία της IRS να εισπράξει κάποιο φόρο επί των χρημάτων που είχαν εκπέσει ή αφορολόγησαν μέχρι αυτό το σημείο.

Για εκείνους τους ανθρώπους που χρησιμοποιούν τα χρήματα του λογαριασμού συνταξιοδότησης για να ζήσουν στη συνταξιοδότηση, η απαίτηση RMD είναι ουσιαστικά άσχετη, καθώς πολλοί από αυτούς είναι πιθανό να ικανοποιούν ήδη αυτήν την απαίτηση.

Στην πραγματικότητα, δεδομένου ότι το RMD είναι απλώς το απαιτούμενο ελάχιστο, οι περισσότεροι άνθρωποι που χρησιμοποιούν τη συνταξιοδοτική αποταμίευσή τους για εισόδημα αποσύρουν περισσότερο από το απαιτούμενο ποσό και ξεκινούν τυπικά αναλήψεις πριν περάσουν το όριο ηλικίας.

Αλλά για εκείνους τους συνταξιούχους που έχουν άλλες πηγές συνταξιοδοτικού εισοδήματος ή που διαφορετικά δεν θα ξοδέψουν τα χρήματα σε αυτούς τους τύπους συνταξιοδοτικών λογαριασμών, η απαίτηση αυτή εισάγει και ουσιαστικά προκαλεί φορολογητέο εισόδημα.

Κατά συνέπεια, δεν μπορούν να συνεχίσουν να κατέχουν χρήματα στους λογαριασμούς αυτούς επ 'αόριστον και χάνονται οι ευκαιρίες για μελλοντική φοροαπαλλαγή. Ενώ τα RMDs είναι μια απαίτηση για τους παραδοσιακούς IRAs, τα σχέδια 401 (k), οι απλοί IRAs και οι SEP IRAs, τα RMDs δεν αποτελούν απαίτηση για τους Roth IRAs.

Πότε αρχίζουν οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs);

Στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να πάρετε την πρώτη σας ελάχιστη απαιτούμενη διανομή για το έτος κατά το οποίο γίνεστε ηλικία 70½ ετών. Ωστόσο, η πρώτη σας διανομή μπορεί να καθυστερήσει έως την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο μετατρέπετε 70½. Για όλα τα επόμενα έτη, συμπεριλαμβανομένου του έτους κατά το οποίο λάβατε το πρώτο RMD μέχρι την 1η Απριλίου, πρέπει να πάρετε το RMD μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους.

Εάν δεν λαμβάνετε αναλήψεις ή παίρνετε λιγότερα από ό, τι θα έπρεπε, θα καταλήξετε να χτυπηθείτε με 50% ομοσπονδιακό ποινικό φόρο επί της διαφοράς μεταξύ του ποσού που αποσύρθηκε και του ποσού που θα έπρεπε να έχετε αποσυρθεί. Και ακόμη και με αυτά τα κακά νέα θα πρέπει ακόμα να αποσύρετε το απαιτούμενο ποσό και να πληρώσετε οποιοδήποτε οφειλόμενο φόρο εισοδήματος βάσει της φορολογητέας βάσης.

Πώς να υπολογίσετε το απαιτούμενο ποσό διανομής

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων παρέχει τα απαιτούμενα φύλλα εργασίας ελάχιστης διανομής για να βοηθήσει στη διαδικασία υπολογισμού των RMD.

• Κοινός και τελευταίος πίνακας επιζώντων (βλ. Παράρτημα Β) - Χρησιμοποιήστε εάν ο σύζυγός σας είναι δέκα χρόνια νεότερος από εσάς.
• Πίνακας ενιαίας προσδοκώμενης ζωής - Χρησιμοποιήστε εάν λαμβάνετε διανομές ως δικαιούχος μη-συζύγου.

Μια ποικιλία από χρήσιμους αριθμομηχανές RMD είναι επίσης διαθέσιμες για να σας βοηθήσουν να υπολογίσετε τις απαιτούμενες διανομές.

Roth IRAs και απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs)

Οι RRA IRAs, όπως και άλλα οχήματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης, προσφέρουν μεγάλα οφέλη από την αύξηση του φόρου στην ευελιξία των επενδύσεων, αλλά ένα άλλο πιθανό όφελος των Roth IRAs είναι ότι δεν έχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs) και δεν υπόκεινται στους κανόνες RMD. Ακόμη και άτομα άνω των 70½ δεν χρειάζεται να πάρουν χρήματα από τα σχέδιά τους, πράγμα που σημαίνει ότι η αφορολόγητη ανάπτυξη που προσφέρεται από τους Roth IRA μπορεί να συνεχιστεί. Για τους περισσότερους συνταξιούχους, αυτή η εξαίρεση από τους κανόνες RMD δεν έχει σημασία, καθώς οι περισσότεροι αρχίζουν να αποσύρονται από τον Roth IRA κατά τη συνταξιοδότησή τους.

Αλλά για εκείνους που μπορεί να μην χρειάζεται να αποσύρουν κεφάλαια από το Roth IRA τους για έξοδα συνταξιοδότησης, ένας Roth IRA μπορεί να προσφέρει μια απίστευτη ευκαιρία να μεταβιβάσει μια αυξανόμενη κληρονομιά στους κληρονόμους και τους αγαπημένους. Παρόλο που οι Roth IRAs δεν διαθέτουν RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής του ιδιοκτήτη του λογαριασμού, απαιτούνται αποσύρσεις από τα κληρονομικά κεφάλαια Roth IRA, αλλά ακολουθούν ελαφρώς διαφορετικούς κανόνες από τους κανόνες RMD.