Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές - Χρόνος λήψης RMD

Επικεφαλής επάνω, πρόσφατοι septuagenarians. Αν γυρίσατε 70 ½ το περασμένο έτος, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος θέλει να σας υπενθυμίσει ότι ήρθε η ώρα να σπάσετε το αυγό σας. Αυτή είναι η ηλικία κατά την οποία τα άτομα πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) από προγράμματα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας.

Τι απαιτούνται ελάχιστες διανομές;

Μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή είναι το ελάχιστο ποσό που πρέπει να αποσυρθεί από τον λογαριασμό συνταξιοδότησής σας κάθε έτος, ανεξάρτητα από το αν έχετε αποσύρει ή όχι. Εάν δεν έχετε κάνει διανομές πριν από την ηλικία των 70 ετών, θα πρέπει να γίνει κατά τη διάρκεια του έτους που γυρίζετε 70 1/2 ή όχι αργότερα από την 1η Απριλίου του έτους, αφού φτάσετε στην ηλικία 70 1/2. Μετά το πρώτο έτος, οι ΔΑΠ πρέπει να γίνονται κάθε χρόνο μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου.

Όλοι οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες απαιτούν ελάχιστες διανομές. Αυτά περιλαμβάνουν τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, τα προγράμματα 401 (k) s, 403 (b) και 457, οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA) και οι SEP, SARSEP και SIMPLE IRAs. Roth IRAs μην απαιτούν ελάχιστες διανομές ενώ ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ζωντανός, αλλά αν έχετε ένα Roth 401 (k), το οποίο είναι παρόμοιο με ένα Roth IRA αλλά προσφέρεται μέσω εργασίας, απαιτούνται RMDs.

Εάν έχετε περισσότερους από έναν λογαριασμούς που απαιτούν ένα RMD, πρέπει να κάνετε διανομές από κάθε λογαριασμό. Για τους ιδιοκτήτες σχεδίων 401 (k) ή 457b, αυτό σημαίνει ότι κάθε σχέδιο απαιτεί πλήρη ελάχιστη κατανομή. Ωστόσο, αν έχετε IRA ή 403 (b), το συνολικό ποσό διανομής μπορεί να προέρχεται από ένα συνδυασμό λογαριασμών. (Υπάρχουν επίσης ειδικοί κανόνες για τα σχέδια 403 (b) με συνεισφορές πριν από το 1987. Επισκεφτείτε τον ιστότοπο του IRS.gov για περισσότερες πληροφορίες αν αυτό ακούγεται σαν το λογαριασμό σας.)

Τι συμβαίνει αν χάσω ένα RMD;

Ως κάτοχος του σχεδίου, είναι δική σας ευθύνη να καθορίσετε το ελάχιστο όριο που πρέπει να ληφθεί από το σχέδιό σας και να λάβετε τη διανομή πριν από την προθεσμία. Εκείνοι που δεν αντιμετωπίζουν ποινή. Οποιοδήποτε ποσό υποτίθεται ότι θα αποσύρει θα φορολογηθεί στο 50%. Αν το χάσετε λόγω σφάλματος ή επιτήρησης, μπορεί να αποφύγετε την ποινή, αν μπορείτε να εξηγήσετε το λάθος στο IRS και να προσφέρετε βήματα για την επίλυση του προβλήματος.

Για να υπολογίσετε το RMD σας για το πρώτο έτος, διαιρείτε γενικά το ισοζύγιο αποταμίευσης σας με το προσδόκιμο ζωής σας. Το IRS βοηθά να εξηγηθεί και να διευκολυνθεί η δημοσίευση 590-Β. Μπορεί να ισχύουν και άλλες περιστάσεις. Για παράδειγμα, εάν είστε παντρεμένοι με έναν σύζυγο που είναι περισσότερο από 10 χρόνια νεώτερος από εσάς, ο υπολογισμός σας στο RMD μπορεί να είναι διαφορετικός.

Οι διαχειριστές του σχεδίου που εκτελούν το 401 (k) σας ή άλλο εξειδικευμένο σχέδιο θα παρέχουν πιθανώς εκπαίδευση και πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο λήψης διανομών από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης.

Εάν ο ΙΡΑ κατέχεται από έναν διαχειριστή, ο διαχειριστής πρέπει είτε να υπολογίσει και να πραγματοποιήσει τη διανομή για λογαριασμό του κατόχου του λογαριασμού είτε να αναφέρει το ποσό RMD στον κάτοχο του λογαριασμού.

Τα RMDs διαφέρουν για τους κληρονομικούς λογαριασμούς

Αν κληρονομήσετε έναν ΙΡΑ από κάποιον άλλο, η ηλικία δεν επηρεάζει τα RMD. Σε γενικές γραμμές, οι δικαιούχοι πρέπει να λαμβάνουν διανομές πέντε έτη μετά την κληρονομία του λογαριασμού. Συνήθως, οι άνθρωποι που κληρονομούν τους IRA τους μεταφέρουν σε δικό τους λογαριασμό, όπου ισχύουν οι τυπικοί κανόνες. Οι δικαιούχοι ενός IRA ή άλλου λογαριασμού αποχώρησης πρέπει να ζητήσουν τη συμβουλή ενός φορολογικού ή οικονομικού προγραμματισμού επαγγελματία για να καθορίσει την καλύτερη στρατηγική που βασίζεται σε μεμονωμένες περιστάσεις.

Προγραμματίζετε Προτεραιότητα για τα RMD

Το IRS ενθαρρύνει τους φορολογούμενους να αρχίσουν να σχεδιάζουν κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους τυχόν διανομές που απαιτούνται κατά το επόμενο έτος. Οι συνταξιούχοι θα πρέπει να καταστήσουν τους ΔΑΜ μέρος του φορολογικού σας σχεδιασμού στο τέλος του έτους.

Το περιεχόμενο αυτού του ιστότοπου παρέχεται μόνο για λόγους πληροφόρησης και συζήτησης. Δεν προορίζεται να είναι επαγγελματικές οικονομικές συμβουλές και δεν πρέπει να αποτελεί τη μοναδική βάση για τις αποφάσεις σας για επενδύσεις ή φορολογικού σχεδιασμού. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν αποτελούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.