Προσδόκιμο ζωής και απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Εάν εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση καθ 'όλη τη διάρκεια της σταδιοδρομίας σας, πιθανόν να κατανοήσετε τα φορολογικά πλεονεκτήματα των λογαριασμών του IRA, των 401 (k) s, των 457 σχεδίων και άλλων σχεδίων αποταμίευσης που έχουν αναβληθεί από το φόρο, όπως το Thrift Savings Plan, 403 (b) Ετήσιο εισόδημα, SEP IRA ή απλό IRA. Αλλά η μετάβαση από τη "φάση συσσώρευσης" στη "φάση διανομής" της συνταξιοδότησης απαιτεί ιδιαίτερη κατανόηση των κανόνων IRS σχετικά με το πότε πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε αναλήψεις από τους ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Οι απαιτήσεις αυτές αναφέρονται ως ελάχιστη κατανομή , ή τους κανόνες RMD.

Απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης για τα RMD

Ξεκινώντας από την 1η Απριλίου του έτους που φτάνει το 70½, υποχρεούστε να ξεκινήσετε να παίρνετε την Απαιτούμενη Ελάχιστη Διανομή (RMD) από το 401 (k) σας, το παραδοσιακό IRA ή άλλο εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης κάθε χρόνο. Αυτό το ελάχιστο ποσό υπολογίζεται βάσει του αρχικού υπολοίπου των συνδυασμένων ειδικών λογαριασμών σας από την αρχή του φορολογικού έτους διαιρούμενο με το προσδόκιμο ζωής σας.

Οι απαιτούμενοι ελάχιστοι κανόνες διανομής

Απαιτούνται κανόνες ελάχιστης κατανομής (RMD) λόγω των φορολογικών πλεονεκτημάτων που παρέχονται από τα προγράμματα ειδικής συνταξιοδότησης. Τα προγράμματα αυτά, όπως τα σχέδια 401 (k), τα παραδοσιακά IRA και οι ΣΕΠ IRA, προσφέρουν φορολογικές ελαφρύνσεις στις εισφορές (μέχρι ένα όριο), καθώς και αύξηση των φόρων που επιβαρύνουν τα εισοδήματα. Αυτά τα κίνητρα και τα οφέλη όχι μόνο ενθαρρύνουν τους ανθρώπους να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση σήμερα, αλλά επίσης αυξάνουν εκθετικά την συνολική αύξηση αυτών των συνταξιοδοτικών περιουσιακών στοιχείων για αύριο.

Αλλά, τελικά, η IRS θα θέλει το μερίδιό της σε αυτά τα δολάρια.

Αυτό είναι όπου οι κανόνες RMD έρχονται μέσα RMDs ουσιαστικά εξασφαλίζουν ότι το IRS τελικά θα πάρει να φορολογήσει τα περιουσιακά στοιχεία στους λογαριασμούς σας συνταξιοδότησης απαιτώντας ότι παίρνετε διανομές που θα προστεθούν στο φορολογητέο εισόδημά σας κάθε χρόνο. Για τους περισσότερους συνταξιούχους, οι κανόνες RMD δεν έχουν ιδιαίτερο αντίκτυπο στον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούνται τα συνταξιοδοτικά τους κεφάλαια, καθώς οι περισσότεροι συνταξιούχοι αρχίζουν να λαμβάνουν αποσύρσεις από τους λογαριασμούς τους ως μέσο εισοδήματος συνταξιοδότησης πριν από την ηλικία των 70½ ετών.

Αλλά για να βεβαιωθείτε ότι δεν θα διακινδυνεύσετε τον αυστηρό φόρο ποινής κατά 50%, εάν δεν ληφθεί έγκαιρα ένα RMD, θα πρέπει να γνωρίζετε το ποσό της προσωπικής σας RMD.

Πώς υπολογίζονται οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Η προσωπική σας ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD) υπολογίζεται με βάση το αρχικό υπόλοιπο όλων των ειδικευμένων λογαριασμών συνταξιοδότησης σας και το προσδόκιμο ζωής σας. Αν και πολλοί θεματοφύλακες του σχεδιασμού θα σας προσφέρουν τα υπολογισθέντα RMD για εσάς, δεν είναι υποχρεωμένοι να το κάνουν, οπότε είναι καλύτερο αν είστε σε θέση να το υπολογίσετε μόνοι σας.

Για να υπολογίσετε το RMD σας για ένα συγκεκριμένο έτος, θα λάβετε τα υπόλοιπα λογαριασμών όλων των ειδικών λογαριασμών συνταξιοδότησης (401 (k), παραδοσιακός IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA κλπ.) Στις 31 Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους και προσθέστε τους μαζί. Στη συνέχεια, απλά θα διαιρέσετε αυτό το σύνολο από τον παράγοντα προσδόκιμου ζωής σας. Πώς βρίσκετε τον παράγοντα προσδόκιμου επιβίωσης; Πρέπει να συμβουλευτείτε τον Ισοδύναμο Πίνακα Ισοζυγίων IRS.

Ας υποθέσουμε ότι ένα άτομο στράφηκε 70 1/2 το 2018 και είχε ένα συνδυασμένο ισοζύγιο ΙΡΑ ύψους 274.000 δολαρίων την τελευταία ημέρα του 2018. Ως ένα άτομο, το άτομο αυτό θα χρησιμοποιήσει τον παράγοντα διανομής που βρίσκεται στην δημοσίευση IRS 590. Ο συντελεστής διανομής θα είναι 27.4 υποθέτοντας ότι θα ήταν ακόμη 70 την τελευταία ημέρα του 2018.

Επομένως, το 2018 RMD είναι $ 10.000 ($ 274.000 / 27.4), και θα είχαν μέχρι την 1η Απριλίου να διανείμουν τουλάχιστον αυτό το ποσό. Μπορείτε να υπολογίσετε το ποσό του RMD σας χρησιμοποιώντας τα φύλλα εργασίας RMD που βρίσκονται στην ιστοσελίδα του IRS.

IRA Ελάχιστο φύλλο εργασίας διανομής

Οι Roth IRAs ΔΕΝ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ στους Κανόνες RMD

Ενώ οι κανόνες IRS απαιτούν τη λήψη RMD από το Roth 401 (k) s, οι δικοί σας Roth IRAs δεν υπόκεινται στις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές. Οι κληρονόμοι Roth IRA έχουν ελάχιστες απαιτήσεις διανομής.

IRS Ομοιόμορφη Πίνακας Προσδόκιμου Ζωής

Για να προσδιορίσετε τον παράγοντα προσδόκιμου ζωής σας, το IRS δημιούργησε τα εξής Ομοιόμορφος Πίνακας Προσδόκιμου Ζωής . Εάν ο σύζυγός σας δεν είναι ο μόνος δικαιούχος και είναι άνω των 10 ετών νεότερος από εσάς, αυτός είναι ο πίνακας που πρέπει να χρησιμοποιήσετε. Ότι, εάν ο / η σύζυγός σας είναι δέκα ή περισσότερα έτη νεότερος από εσάς, χρησιμοποιήστε τα τραπέζια κοινών και επιζώντων.

Ομοιόμορφο Πίνακας Ζωής
Η ηλικία σου	Η ζωή σας
70	27.4
71	26.5
72	25.6
73	24.7
74	23.8
75	22.9
76	22.0
77	21.2
78	20.3
79	19.5
80	18.7
81	17.9
82	17.1
83	16.3
84	15.5
85	14.8
86	14.1
87	13.4
88	12.7
89	12.0
90	11.4
91	10.8
92	10.2
93	9.6
94	9.1
95	9.6