Τα πλεονεκτήματα των αμετάκλητων εμπιστοσύνων

Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι αυτή που εξ ορισμού και σχεδιασμού δεν μπορεί να τροποποιηθεί, να τροποποιηθεί, να αλλαχτεί ή να ανακληθεί. Με άλλα λόγια, οι γραπτές όροι της συμφωνίας εμπιστοσύνης τίθενται σε πέτρα μετά την δημιουργία του καταπιστεύματος. Δεν μπορούν να τροποποιηθούν για οποιονδήποτε λόγο στο μέλλον, εκτός από μερικές απομονωμένες και σπάνιες περιπτώσεις.

Γιατί λοιπόν; Γιατί να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη που είναι τόσο σκληρή; Αυτές οι εμπιστοσύνη προσφέρουν μερικά ξεχωριστά πλεονεκτήματα έναντι των ανακλητών ομολόγων τους.

Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη και πιστωτές

Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να προστατεύσει τα περιουσιακά σας στοιχεία αν εργάζεστε σε ένα επάγγελμα που σας θέτει σε κίνδυνο για ορισμένες αγωγές - ή ακόμα και αν δεν το κάνετε. Δεν μπορείτε να πάρετε την περιουσία πίσω αφού μεταβιβάσετε την ιδιοκτησία σε ένα αμετάκλητο εμπιστοσύνη, οπότε είναι ασφαλές από τους πιστωτές και όποιον κρίνει εναντίον σας εάν θέλετε να διασφαλίσετε ότι διατηρείται για τους δικαιούχους σας. Δεν το έχετε πλέον στην κατοχή σας - η εμπιστοσύνη σας έχει και ένας πιστωτής ή κάτοχος της απόφασης δεν μπορεί να πάρει ιδιοκτησία από κανέναν ή οτιδήποτε δεν είναι συμβαλλόμενο μέρος στην αγωγή.

Ένας αμετάκλητος φόρος εμπιστοσύνης και περιουσίας

Τα ακίνητα που έχετε μεταφέρει σε ένα αμετάκλητο ζωντανό καταπίστευμα δεν συμβάλλουν στην ακαθάριστη αξία του ακινήτου σας για φόρους ακίνητης περιουσίας. Ακριβώς όπως οι πιστωτές και οι κάτοχοι αποφάσεων δεν μπορούν να την φτάσουν επειδή δεν τους ανήκουν πλέον, ούτε η υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος μπορεί να φορολογήσει την περιουσία σας σε αυτήν - επειδή δεν την κατέχετε πλέον και, ως εκ τούτου, δεν συμβάλλει στην περιουσία σας. Αυτό μπορεί να είναι επωφελές εάν έχετε μια πολύ μεγάλη περιουσία. Από το 2017, τα ακίνητα αξίας άνω των 5,49 εκατομμυρίων δολαρίων υπόκεινται σε φόρο ακίνητης περιουσίας στο υπόλοιπο των αξιών τους πάνω από αυτό το όριο.

Ο ανώτατος φορολογικός συντελεστής είναι 40%. Αυτό το κατώτατο όριο, που ονομάζεται απαλλαγή, είναι ευρετηριασμένο για τον πληθωρισμό, επομένως αυξάνεται ετησίως.

Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη και κυβερνητικά οφέλη

Τα περιουσιακά στοιχεία που έχετε στην κατοχή σας καταλογίζονται σε βάρος σας για σκοπούς που πληρούν τις προϋποθέσεις για ορισμένα κρατικά οφέλη, όπως το Medicaid και το συμπληρωματικό εισόδημα ασφάλειας. Ακόμα κι αν η περιουσία σας δεν είναι αρκετά μεγάλη ώστε οι φόροι ακίνητης περιουσίας να γίνουν ένα ζήτημα, η μεταφορά περιουσιακών στοιχείων από την κυριότητά σας μπορεί να αποφύγει την εξάντληση της ιδιοκτησίας σας για να πληρώσει για νοσηλεία στο νοικοκυριό στα επόμενα έτη. Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί επίσης να προστατεύσει τα περιουσιακά στοιχεία για ένα παιδί με ειδικές ανάγκες, όταν είναι σχεδιασμένο κατά τρόπο ώστε να αποφευχθεί η έκπτωσή του για κρίσιμα κυβερνητικά οφέλη.

Τύποι αμετάκλητων καταπιστευμάτων

Αυτές οι εμπιστοσύνη έρχονται σε δύο βασικές μορφές:

• Living Trusts: Αυτός ο τύπος αμετάκλητης εμπιστοσύνης, που ονομάζεται επίσης «εμπιστοσύνη», δημιουργείται και χρηματοδοτείται από ένα άτομο κατά τη διάρκεια της ζωής του. Παραδείγματα αποτελούν οι αμετάκλητες ασφαλιστικές εταιρείες ζωής, τα καταπιστευτικά καταστήματα διαρκείας ζωής, τα καταπιστευματικά καταστήματα προσωπικών καταλυμάτων, οι παραχωρησιούχοι ασφαλιστές (GRAT) και οι πιστώσεις πρόσβασης για σύντροφο (SLAT για σύντομο χρονικό διάστημα). Περιλαμβάνουν επίσης φιλανθρωπικές καταπιστευματικές εταιρείες, όπως φιλανθρωπικές εμπιστευτικές εταιρείες και φιλανθρωπικά ιδρύματα.
• Δογματικές Καταπιστεύσεις: Όλες οι διαδοχικές καταπιστεύματα είναι αμετάκλητες επειδή δεν δημιουργούνται και χρηματοδοτούνται μέχρι το θάνατο των δημιουργών τους. Αυτά τα καταπιστεύματα ορίζονται σύμφωνα με τους όρους που περιέχονται στη βούληση του αποθανόντος. Κανείς με τη νόμιμη εξουσία ή την ικανότητα να αλλάξει τους όρους μιας διαθήκης δεν έχει ακόμη κατοικήσει από τη στιγμή που θα τεθεί σε ισχύ, οπότε αυτό είναι αυτόματα αμετάκλητο, αν και αυτό δεν συμβαίνει πριν από το θάνατο. Ένας εμπιστευματοδόχος μπορεί να τροποποιήσει τη θέλησή του, παίρνοντας τις διατάξεις για μια διαθήκη εμπιστοσύνης, σε οποιοδήποτε σημείο της ζωής του.Μπορεί πραγματικά να ανακληθεί πριν υπάρξει ποτέ.

Μια σημείωση σχετικά με την Revocable Trusts

Παρόλο που μπορείτε να διαλύσετε ή να τροποποιήσετε μια ανακλητή εμπιστοσύνη κάθε φορά που επιλέγετε όσο εσείς είστε ακόμη διανοητικά ικανός, αυτές οι εμπιστοσύνη δεν προστατεύουν από την ευθύνη της αγωγής ή από τους φόρους ακίνητης περιουσίας με τον τρόπο που το ανέκκλητο εμπιστεύεται. Από τη φύση της, μπορείτε να διεκδικήσετε ανά πάσα στιγμή το ακίνητο που τοποθετείτε σε αυτό. Επομένως, ο νόμος θεωρεί ότι εξακολουθείτε να είστε προσωπικά κύριος αυτής της περιουσίας, οπότε η αξία του μπορεί να υπολογιστεί για σκοπούς που πληρούν τις προϋποθέσεις και για ορισμένα κυβερνητικά οφέλη.

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη καθίσταται αυτόματα αμετάκλητη στο θάνατό σας επειδή δεν είστε πλέον διαθέσιμος για να κάνετε αλλαγές ή να την ανακαλέσετε.