Ένας οδηγός αρχηγών για τη διαβίωση των εμπιστοσύνων

Με απλά λόγια, μια εμπιστοσύνη είναι μια νομική συμφωνία μεταξύ τουλάχιστον τριών μερών: ο εμπιστευματοδόχος, ο διαχειριστής και ένας ή περισσότεροι δικαιούχοι. Ο εμπιστευματοδόχος είναι το άτομο που δημιουργεί τη συμφωνία εμπιστοσύνης και αναφέρεται επίσης μερικές φορές ως ο παραχωρησιούχος, ο εμπιστευτικός ή ο ιδρυτής. Ο εμπιστευματοδόχος μεταβιβάζει στη συνέχεια την κυριότητα ορισμένων περιουσιακών στοιχείων στην εμπιστοσύνη και ο διαχειριστής διαχειρίζεται αυτά τα περιουσιακά στοιχεία προς όφελος του δικαιούχου ή των δικαιούχων.

Όλες οι εμπιστευτικές εταιρείες είναι είτε ανακλητές είτε αμετάκλητες. Δημιουργούνται και τίθενται σε ισχύ κατά τη διάρκεια της ζωής του εμπιστευματοδόχου. Η σημαντικότερη διαφορά μεταξύ αυτών αφορά το ποιος μπορεί να διαχειριστεί τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος και αν οι όροι της εμπιστοσύνης μπορούν να αλλάξουν.

Ανακλητές Διαπιστεύσεις Ζωής

Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο εμπιστευματοδόχος, ο διαχειριστής και ο δικαιούχος είναι όλοι το ίδιο πρόσωπο με ανακλητή εμπιστοσύνη. Η συμφωνία εμπιστοσύνης μπορεί να αναφέρει και άλλους δικαιούχους που θα κληρονομήσουν την εμπιστοσύνη μετά το θάνατο του εμπιστευματοδόχου. Οι δύο πιο συνηθισμένοι σκοποί μιας ανακλητής εμπιστοσύνης είναι να σχεδιάσουν την ψυχική τους αναπηρία και να αποφύγουν την αποφυγή των περιουσιακών στοιχείων που εμπιστεύεται ο εμπιστευματοδόχος.

Ο δημιουργός της εμπιστοσύνης μπορεί να ονομάσει κάποιον άλλο, που ονομάζεται "διαδοχικός διαχειριστής", να αναλάβει τη διαχείριση της εμπιστοσύνης εάν καταστεί ανίκανος για ψυχική διανοητικότητα. Έτσι αποφεύγεται η αναγκαιότητα να έχει ένα δικαστικό όνομα έναν συντηρητή ή κηδεμόνα για να αναλάβει τα οικονομικά του θέματα όταν δεν μπορεί να τα διαχειριστεί.

Ανέκδοτες Living Trusts

Η συνηθέστερη χρήση μιας αμετάκλητης εμπιστοσύνης είναι να μεταφερθούν περιουσιακά στοιχεία από το όνομα και τον έλεγχο του εμπιστευματοδόχου ώστε να μεταφερθούν τελικά στην επόμενη γενιά για τη χρήση και την απόλαυσή τους. Αυτή η κίνηση μειώνει επίσης την αξία της περιουσίας του εμπιστευματοδόχου για σκοπούς φορολογίας ακινήτων. Ένας αξιόπιστος συνήθως δεν μπορεί να λειτουργήσει ως διαχειριστής όταν σχηματίζει μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη για αυτόν τον λόγο.

Δεν μπορείτε να πάρετε την περιουσία σας πίσω αφού τη μεταφέρετε σε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη. Δεν μπορείτε να ανατρέψετε ή να διαλύσετε μια τέτοια εμπιστοσύνη. Παρόλο που ο αξιόπιστος μιας ανακλητής εμπιστοσύνης διατηρεί το δικαίωμα να διαλύσει ή να αλλάξει την εμπιστοσύνη του οποτεδήποτε όσο είναι διανοητικά ικανός, μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι, ως επί το πλείστον, για πάντα.

Άλλοι τύποι εμπιστοσύνης

Τα καταπιστεύματα μπορούν να σχεδιαστούν έτσι ώστε να ανταποκρίνονται σε συγκεκριμένους σκοπούς και ανησυχίες. Για παράδειγμα, ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής (ILIT) κατέχει μόνο ασφαλιστήριο συμβόλαιο στη ζωή του εμπιστευματοδόχου. Η πολιτική ανήκει στην εμπιστοσύνη, επομένως τα έσοδα της δεν περιλαμβάνονται γενικά στην ακαθάριστη αξία του κληρονομικού περιουσιακού στοιχείου του αποθανόντος για σκοπούς φορολογίας ακινήτων.

ΕΝΑ η εμπιστοσύνη στις ειδικές ανάγκες μπορεί να δημιουργηθεί έτσι ώστε να παρέχεται σε άτομο με αναπηρία, κατά τρόπον ώστε να μην τίθεται σε κίνδυνο το δικαίωμά του για παροχές συμπληρωματικής ασφάλειας ή Medicaid.

ΕΝΑ Εξοικονομήστε την εμπιστοσύνη παρέχει στον διαχειριστή τη διακριτική ευχέρεια ως προς το πώς και πότε πρέπει να καταβάλλονται διανομές σε έναν δικαιούχο που δεν είναι οικονομικά υπεύθυνος ή για να διασφαλίσει την κληρονομικότητα σε περίπτωση διαζυγίου.

Ποιος μπορεί να ενεργήσει ως διαχειριστής;

Μία από τις πιο διακριτές διαφορές μεταξύ των ανακλητέων και των αμετάκλητων εμπιστοσύνων αφορά τον ποιος ενεργεί ως διαχειριστής ή διάδοχος διαχειριστής. Όταν οι σύζυγοι σχηματίζουν μαζί ένα ανακλητό εμπιστοσύνη, κατά κανόνα το καθένα ενεργεί ως διάδοχος διαχειριστής για το άλλο όταν και αν αυτό καθίσταται απαραίτητο.

Οι κρατικοί νόμοι γενικά δεν υπαγορεύουν ποιος μπορεί ή δεν μπορεί να ενεργήσει ως διάδοχος διαχειριστής ή ως διαχειριστής ενός αμετάκλητου αξιόπιστου και οι όροι του εγγράφου εμπιστοσύνης υπαγορεύουν συνήθως τι μπορεί ή δεν μπορεί να κάνει ο διαχειριστής. Αλλά η απόφαση θα πρέπει να εξεταστεί προσεκτικά.

Το άτομο πρέπει να είναι σε θέση να διαχειριστεί τα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης με τέτοιο τρόπο ώστε να μην χάσει χρήματα ή να μειώσει την αξία του κεφαλαίου. Πρέπει να ασχοληθεί με τους δικαιούχους, συχνά σε συνεχή βάση, που μπορεί να απαιτήσει διακριτικότητα και διπλωματία.Όταν έρθει η ώρα, πρέπει να καταλάβει πώς να μεταβιβάσει νόμιμα στοιχεία εμπιστοσύνης στους δικαιούχους. Το όνομα άτομο πρέπει να έχει την ικανότητα και τη γνώση για να χειριστεί μερικές φορές πολύπλοκες χρηματοπιστωτικές συναλλαγές και τουλάχιστον μια στοιχειώδη γνώση του κράτους δικαίου επίσης.

Κάποιοι εμπιστευματοδόχοι ονομάζουν μέλη της οικογένειας σε αυτόν τον ρόλο, ιδιαίτερα ως διαδοχικοί διαχειριστές, αλλά αυτή η κατάσταση μπορεί να παρουσιάσει πολλά προβλήματα. Ονομάζοντας ένα γιο ή μια κόρη σε μια άλλη μπορεί να δημιουργήσει τριβές και να υπονοήσει μια αίσθηση ευνοιοκρατίας. Είστε πραγματικά εμπιστοσύνη σε αυτό το πρόσωπο να θέσει όλα τα προσωπικά συναισθήματα κατά μέρος όταν ασχολούνται με τους δικαιούχους σας, πολλοί από τους οποίους είναι πιθανώς και μέλη της οικογένειας.

Πολλοί εμπιστευματοδόχοι αμετάκλητων αμοιβαίων κεφαλαίων διορίζουν επαγγελματίες διαχειριστές για το λόγο αυτό - είτε δικηγόρο εμπιστοσύνης, επιχείρηση επενδύσεων, είτε τράπεζα. Αυτό παίρνει την προσωπικότητα και τα συναισθήματα έξω από την εξίσωση, αλλά αυτές οι οντότητες δεν δουλεύουν δωρεάν. η υπηρεσία τους μπορεί να κοστίσει την εμπιστοσύνη σας αρκετά λίγα χρήματα που διαφορετικά θα είχαν περάσει στους δικαιούχους σας.

Ένα μέτρο μίας κατεύθυνσης θα μπορούσε να περιλαμβάνει την ονομασία πολλαπλών συν-εμπιστευματοδόχων και την απαίτηση για ομόφωνη συμφωνία τους για οποιαδήποτε ενέργεια που έχει αναληφθεί. Αυτό δεν θα μειώσει απαραιτήτως τις συναισθηματικές τριβές, αλλά μπορείτε τουλάχιστον να είστε σίγουροι ότι οι αποφάσεις πρέπει να είναι ισορροπημένες.

Μπορείτε επίσης να ονομάσετε έναν οικογενειακό φίλο ή έναν επιχειρηματικό συνεργάτη και να αφήσετε τους απογόνους σας και άλλα μέλη της οικογένειας σας από οποιονδήποτε ρόλο διαχείρισης.

Γιατί να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη;

Γιατί θα ήθελε κάποιος να δημιουργήσει και να χρηματοδοτήσει μια εμπιστοσύνη, ιδιαίτερα μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη; Εκτός από τα οφέλη φορολογίας ακινήτων ενός αμετάκλητου καταπιστεύματος, αυτά τα καταπιστεύματα παρέχουν επίσης προστασία περιουσιακών στοιχείων από τους πιστωτές και τις αγωγές. Μπορούν να βοηθήσουν στην επιλεξιμότητα του Medicaid επειδή αποφεύγουν την αναγκαιότητα των περιουσιακών στοιχείων που «δαπανώνται». έχετε ήδη μεταφέρει τα περιουσιακά σας στοιχεία στην εμπιστοσύνη, ιδανικά πολύ έξω από την περίοδο ανασκόπησης.

Και ακόμη και οι ανακλητές εμπιστοσύνη μπορούν να σας επιτρέψουν να ελέγξετε τα κληροδοτήματα στους δικαιούχους, κάτι που δεν είναι πάντοτε δυνατό με μια τελευταία διαθήκη και μαρτυρία. Είστε ελεύθεροι να ορίσετε όρους για το ποιος παίρνει τι, πότε και υπό ποιες συνθήκες. Επιπλέον, ο διάδοχός σας διαχειριστής μπορεί να διαχειριστεί τις οικονομικές σας υποθέσεις για σας αν δεν μπορείτε να το κάνετε.

Αν θέλετε να δημιουργήσετε μια εμπιστοσύνη για μια συγκεκριμένη ανησυχία ή λόγο, μιλήστε με έναν κτηματομεσίτη. Σχεδόν σίγουρα, υπάρχει ένας τύπος εμπιστοσύνης εκεί έξω για να καλύψει τις ανάγκες σας.