Ανακλητές έναντι αμετάκλητων καταπιστευμάτων-Σχεδιασμού περιουσίας

Οι εμπιστοσύνη έρχονται σε όλα τα σχήματα και τα μεγέθη και πολλά διαμορφώνονται με συγκεκριμένο σκοπό ή σκοπό. Ένα "ζωντανό" εμπιστοσύνη είναι αυτό που ο δημιουργός και ο παραχωρησιούχος - το άτομο που δημιουργεί και χρηματοδοτεί την εμπιστοσύνη - δημιουργεί ενώ είναι ζωντανός. Αυτές ονομάζονται επίσης μερικές φορές «εμπιστοσύνη».

Όλες οι εμπιστευτικές εταιρείες είναι είτε ανακλητές είτε αμετάκλητες.

Ανακλητές Διαπιστεύσεις Ζωής

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη είναι ένας τύπος εμπιστοσύνης που μπορεί να αλλάξει ανά πάσα στιγμή. Αν έχετε άλλες σκέψεις σχετικά με μια διάταξη στην εμπιστοσύνη ή εάν αλλάξετε γνώμη σχετικά με το ποιος πρέπει να είναι δικαιούχος, μπορείτε να τροποποιήσετε τους όρους της εμπιστοσύνης με μια τροποποίηση εμπιστοσύνης. Μπορείτε να ανακαλέσετε ή να ακυρώσετε ολόκληρη την εμπιστοσύνη αν αποφασίσετε ότι απλά δεν εξυπηρετεί τους σκοπούς σας πλέον.

Γιατί δεν είναι όλες οι εμπιστοσύνη ανακλητέες αν αυτές οι εμπιστοσύνη είναι τόσο ευέλικτες; Επειδή όλα τα περιουσιακά στοιχεία που μεταφέρονται στην εμπιστοσύνη εξακολουθούν να θεωρούνται τα δικά σας προσωπικά περιουσιακά στοιχεία όσον αφορά τους πιστωτές και τους φόρους ακίνητης περιουσίας.

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη δεν προσφέρει προστασία του δανειστή εάν υποστείτε αγωγή. Τα περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης θεωρούνται ότι ανήκουν σε εσάς για σκοπούς σχεδιασμού της Medicaid και όλα τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται στο όνομα του καταπιστεύματος κατά τη στιγμή του θανάτου σας ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρους κρατικών περιουσιακών στοιχείων και φόρους ομοσπονδιακής περιουσίας.

Ο νόμος λαμβάνει τη θέση ότι εάν μπορείτε να αναιρέσετε ή να αλλάξετε την εμπιστοσύνη ανά πάσα στιγμή, εξακολουθείτε να είστε κύριος των περιουσιακών στοιχείων.

Τι Μπορώ μια Ανακλητή Trust Do;

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη σάς επιτρέπει να σχεδιάσετε για ψυχική αναπηρία. Τα περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται στο όνομα μιας ανακλητής εμπιστοσύνης που ζει όταν ο διαχειριστής είναι διανοητικά ανίκανος μπορεί να διαχειριστεί ένας διαδοχικός διαχειριστής, κάποιος ο παραχωρησιούχος ονομάζει να αναλάβει την περίπτωση που δεν μπορεί πλέον να διαχειριστεί την εμπιστοσύνη τον εαυτό του.

Οι ανακλητές καταπιστεύματα αποφεύγουν επίσης να αποδείξουν τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχουν. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία θα μεταφερθούν απευθείας στους δικαιούχους που κατονομάζονται στη συμφωνία εμπιστοσύνης. Δεν υπάρχει ανάγκη για εμπλοκή δικαστηρίου.

Μια ανακλητή εμπιστοσύνη μπορεί να προστατεύσει το απόρρητο της ιδιοκτησίας και των δικαιούχων σας όταν πεθάνετε επίσης. Επειδή δεν υπόκεινται σε αποδείξεις, η συμφωνία εμπιστοσύνης σας παραμένει ιδιωτικό έγγραφο. Δεν γίνεται δημόσιο αρχείο για να δει όλος ο κόσμος. Τα περιουσιακά σας στοιχεία και οι οποίοι έχετε αποφασίσει να εγκαταλείψετε την περιουσία σας θα παραμείνουν ένα ιδιωτικό οικογενειακό θέμα.

Αντιστοιχίστε αυτό με μια τελευταία διαθήκη και διαθήκη που έχει γίνει δεκτή για τη δοκιμασία. Γίνεται δημόσιο αρχείο που ο καθένας μπορεί να δει και να διαβάσει μόλις υποβληθεί στο δικαστήριο.

Ανέκκλητες εμπιστοσύνη

Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι απλώς ένας τύπος εμπιστοσύνης που δεν μπορεί να αλλάξει από τον ανάδοχο μετά την υπογραφή της συμφωνίας και τη σύσταση και χρηματοδότηση της εμπιστοσύνης. Ως επί το πλείστον, είναι για πάντα. Δεν μπορείτε να πάρετε πίσω την ιδιοκτησία που έχετε τοποθετήσει σε αυτήν. Δεν μπορείτε να ενεργείτε ως διαχειριστής και να διαχειρίζεστε τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος. Σχηματίζετε την εμπιστοσύνη και βάζετε την άκρη για πάντα.

Μια ανακλητή ζωντανή εμπιστοσύνη καθίσταται αμετάκλητη όταν ο παραχωρησιούχος πεθάνει επειδή δεν είναι πλέον διαθέσιμος για να κάνει αλλαγές σε αυτό. Αλλά μια ανακλητή εμπιστοσύνη μπορεί να σχεδιαστεί για να χωρίσει σε χωριστές αμετάκλητες καταπιστεύσεις κατά τη στιγμή του θανάτου του παραχωρητή προς όφελος των παιδιών ή άλλων δικαιούχων.

Οι αμετάκλητες καταπιστεύματα μπορούν να λάβουν πολλές μορφές και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την επίτευξη ποικίλων στόχων χωροταξίας.

Μείωση Φόρου Κτηματολογίου

Οι αμετάκλητες εμπιστοσύνη, όπως οι αμετάκλητες ασφαλιστικές εταιρείες ασφάλισης ζωής, χρησιμοποιούνται συνήθως για την εξάλειψη της αξίας της περιουσίας από την περιουσία ενός ατόμου, έτσι ώστε να μην μπορεί να φορολογηθεί το ακίνητο όταν ο άνθρωπος πεθάνει.

Με άλλα λόγια, το πρόσωπο που μεταβιβάζει τα περιουσιακά στοιχεία σε αμετάκλητο καταπίστευμα χορηγεί μόνιμα αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στον διαχειριστή και στους δικαιούχους του καταπιστεύματος. Δεν κατέχει πλέον τα περιουσιακά στοιχεία. Εάν δεν κατέχει πλέον τα περιουσιακά στοιχεία, δεν αποτελούν ούτε συνεισφέρουν στην αξία της περιουσίας της. Δεν υπόκεινται σε φόρους περιουσίας όταν πεθάνει.

AB Trusts

Ένα trust AB δημιουργείται προς όφελος ενός επιζώντος συζύγου και είναι επίσης αμετάκλητο. Μπορεί να κάνει πλήρη χρήση της απαλλαγής του αποθανόντος συζύγου από τους φόρους ακίνητης περιουσίας μέσω της χρηματοδότησης του τμήματος Β του καταπιστεύματος κατά τη στιγμή του θανάτου με περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε ή κάτω από την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας.

Στη συνέχεια, εάν η αξία της περιουσίας του αποθανόντος συζύγου υπερβαίνει την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας, το A Trust θα χρηματοδοτηθεί προς όφελος του επιζώντος συζύγου και η πληρωμή των φόρων περιουσίας θα αναβληθεί μέχρι να πεθάνει ο επιζών σύζυγος.

ABC Trusts

Οι εμπιστοσύνη ABC μπορούν να χρησιμοποιηθούν από παντρεμένα ζευγάρια που ζουν σε κράτος που εισπράττει φόρο κρατικής περιουσίας όταν η απαλλαγή από το φόρο ακίνητης περιουσίας του κράτους αυτού είναι μικρότερη από την απαλλαγή από τον φόρο επί των ομοσπονδιακών περιουσιών.

Για παράδειγμα, η απαλλαγή από τον κρατικό φόρο ακίνητης περιουσίας είναι μόνο 1 εκατομμύριο δολάρια στη Μασαχουσέτη από το 2018, σε σύγκριση με την ομοσπονδιακή εξαίρεση ύψους 11,18 εκατομμυρίων δολαρίων την ίδια χρονιά. Το πρώτο $ 1 εκατομμύριο ενός ακινήτου θα εισέλθει στο B Trust, τα επόμενα 10,18 εκατομμύρια δολάρια θα εισέλθουν στην εμπιστοσύνη C και οτιδήποτε πάνω από το σύνολο των 11,18 εκατομμυρίων δολαρίων θα εισέλθει στην A Trust.

Εμπιστεύσεις προστασίας περιουσίας

Μια άλλη συνήθης χρήση για μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι η παροχή περιουσιακής προστασίας για τον παραχωρητή και την οικογένειά του. Αυτό λειτουργεί με τον ίδιο τρόπο που μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση των φόρων περιουσίας.

Με την τοποθέτηση περιουσιακών στοιχείων σε αμετάκλητη εμπιστοσύνη ο παραχωρησιούχος αποκλείει τον πλήρη έλεγχο και την πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία της εμπιστοσύνης. Επομένως, τα περιουσιακά στοιχεία δεν μπορούν να προσεγγιστούν από τους πιστωτές του παραχωρητή, διότι δεν τα κατέχουν πλέον και δεν είναι διαθέσιμη πηγή για τον προγραμματισμό Medicaid.

Ωστόσο, ο παραχωρησιούχος μπορεί να ονομάσει την οικογένειά της ως δικαιούχο του αμετάκλητου καταπιστεύματος, οπότε εξακολουθεί να του παρέχει - τα περιουσιακά στοιχεία είναι απλώς έξω από τα χέρια των πιστωτών.

Φιλανθρωπικά ταμεία περιουσίας

Μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη μπορεί να επιτύχει τον φιλανθρωπικό σχεδιασμό ακινήτων, όπως μέσω ενός φιλανθρωπικού υπολοίπου εμπιστοσύνης ή μιας φιλανθρωπικής εμπιστοσύνης.

Αν ο παραχωρησιούχος πραγματοποιήσει την αρχική μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων σε φιλανθρωπικό ίδρυμα ενώ είναι ακόμη ζωντανός, μπορεί να διεκδικήσει την έκπτωση του φιλανθρωπικού φόρου εισοδήματος κατά το έτος που πραγματοποιήθηκε η μεταβίβαση. Εάν η αρχική μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων σε ένα φιλανθρωπικό ίδρυμα δεν συμβεί παρά μετά τον θάνατο του παραχωρησιού, η περιουσία του θα λάβει αντί αυτού την έκπτωση του φόρου περιουσίας.

Σημείωση: Τα καταπιστεύματα διέπονται από το κρατικό και ομοσπονδιακό δίκαιο. Αυτοί οι νόμοι αλλάζουν περιοδικά και πρέπει πάντα να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό ή έναν δικηγόρο για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως συμβουλές φορολογικού σχεδιασμού ή περιουσίας και δεν υποκαθιστούν τις συμβουλές αυτές.