1040-SR: Το νέο έντυπο επιστροφής φόρων για ηλικιωμένους

Οι νομοθέτες προσπαθούν εδώ και χρόνια να κόψουν τους πρεσβυτέρους λίγο μετά τη διάλειμμα στη φορολογική τους περίοδο και ο Bipartisan Budget Act του 2018 τελικά έκανε ένα σταθερό βήμα προς την κατεύθυνση αυτή, απλουστεύοντας την φορολογική κατάθεση για άτομα ηλικίας 65 ετών και άνω. Θα έχουν τώρα τη δική τους φορολογική μορφή, το 1040-SR.

Λέγεται ότι είναι παρόμοιο με το 1040-EZ με διάφορους τρόπους και πολύ πιο εύκολο να διαπραγματευτεί από το Έντυπο 1040. Το έντυπο φόρου προτάθηκε για πρώτη φορά το 2013 ως μέρος του νόμου για τη συμπλήρωση φόρου για τους ηλικιωμένους.

Το AARP, η Ένωση Εθνικών Φορολογουμένων και η Ένωση Ζευγαριών Αμερικανών υποστήριξαν το νομοσχέδιο. Δυστυχώς, δεν κέρδισε ποτέ την έγκριση της Γερουσίας.

Στη συνέχεια, στις 9 Φεβρουαρίου 2018, ο Bipartisan Budget Act υπογράφηκε στο νόμο από τον Πρόεδρο Donald Trump. Το BBA απαιτούσε η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων να δημιουργήσει και να δημοσιεύσει το έντυπο 1040-SR.

Γιατί η νέα μορφή είναι καλύτερη …

Πολλοί ηλικιωμένοι Αμερικανοί είχαν προηγουμένως αναγκαστεί να καταθέσουν το πιο πολύπλοκο έντυπο 1040, το οποίο χρειάστηκε περίπου δύο φορές για να ολοκληρωθεί, επειδή δεν μπορούσαν να ικανοποιήσουν τις απαιτήσεις για την κατάθεση του εντύπου 1040-EZ.

Το 1040-EZ περιορίζεται σε εκείνους με εισόδημα που προέρχεται από μισθούς, μισθούς, συμβουλές, αποζημίωση ανεργίας, φορολογητέες υποτροφίες και υποτροφίες. Τα έσοδα από μερίσματα περιορίζονται στις πληρωμές στο Μόνιμο Ταμείο της Αλάσκας. Το πιο σημαντικό, οι φορολογούμενοι ηλικίας 65 ετών και άνω δεν επιτρέπεται να καταθέσουν το 1040-EZ.

Παρατηρήστε τι λείπει από αυτόν τον κατάλογο των τύπων εισοδήματος: Κοινωνικές παροχές εξόδου από την υπηρεσία και εισόδημα από τα κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα ή προσόδους.

Το 1040-EZ δεν φιλοξενεί αυτά τα είδη εσόδων. Οι περισσότεροι συνταξιούχοι φορολογούμενοι δεν κερδίζουν πλέον πολλά με τον τρόπο μισθών, μισθών ή συμβουλών και δεν λαμβάνουν υποτροφίες.

Πολλοί ηλικιωμένοι αναγκάστηκαν να καταθέσουν το πολύ πιο περίπλοκο Έντυπο 1040 απλά λόγω της φύσης των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων και των ηλικιών τους.

Το Έντυπο 1040-EZ περιορίζει επίσης το συνολικό εισόδημα στα $ 100.000 και τα έσοδα από τόκους στα $ 1.500 ετησίως. Το 1040-SR δεν θέτει όρια στους τόκους, στα μερίσματα ή στα κεφαλαιακά κέρδη, ούτε περιορίζει το συνολικό εισόδημα.

… Και γιατί δεν είναι καλύτερο

Δυστυχώς, μερικοί μεγαλύτεροι Αμερικανοί θα βρεθούν ακόμα ανοιχτοί στο κρύο, αντιμέτωποι με την αντιμετώπιση του τρομερού Έντυπα 1040 στη φορολογική περίοδο. Όσοι δεν έχουν ακόμη 65 και έχουν εισόδημα από την Κοινωνική Ασφάλιση, συνταξιοδοτικό εισόδημα ή άλλες μορφές συνταξιοδοτικού εισοδήματος δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν το Έντυπο 1040-SR λόγω της απαίτησης ηλικίας. και επειδή το έντυπο 1040-EZ δεν περιλαμβάνει τα εισοδήματα κοινωνικής ασφάλισης και σύνταξης, δεν μπορούν να το χρησιμοποιήσουν.

Αυτοί οι φορολογούμενοι έχουν την επιλογή να καταθέσουν το Έντυπο 1040-Α, αλλά αυτή η επιστροφή δεν επιτρέπει την αναλυτική παρακράτηση. Καθορίζει επίσης το συνολικό εισόδημα στα 100.000 δολάρια ακριβώς όπως το κάνει το 1040-EZ, αν και δεν επιβάλλει όριο στα έσοδα από τόκους και δεν κλείνει την πόρτα για τα εισοδήματα από τις παροχές εξόδου από την υπηρεσία και την κοινωνική ασφάλιση.

Απαιτήσεις για την Κατάθεση Έντυπο 1040-SR

Οι φορολογούμενοι μπορούν να φτάσουν τα 65α γενέθλιά τους ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους - ακόμη και στις 31 Δεκεμβρίου - για να δικαιούνται να χρησιμοποιήσουν το 1040-SR. Αλλά η φορολογική μορφή επιβάλλει ορισμένους άλλους ειδικούς περιορισμούς επιπλέον του κανόνα ηλικίας.

Το έντυπο φόρου για τους ηλικιωμένους απαγορεύει επίσης τις αναλυτικές παρακρατήσεις.

Πρέπει να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση για την κατάθεσή σας εάν επιλέξετε το Έντυπο 1040-SR, αλλά ο Νόμος περί Φορολογικών Κινδύνων και Εργασιών έχει σχεδόν διπλασιάσει τις τυπικές αφαιρέσεις για όλες τις καταστάσεις αρχειοθέτησης, οπότε αυτό δεν θα πρέπει να είναι πολύ δύσκολο. Και οι ηλικιωμένοι άνω των 65 ετών δικαιούνται επίσης επιπλέον έκπτωση 1.00 $.

Οι αρχειοφύλακες δεν χρειάζεται να συνταξιοδοτηθούν για να πληρούν τις προϋποθέσεις.

Η κριτική επιτροπή είναι ακόμα έξω

Μόνο ο χρόνος θα δείξει εάν το νέο έντυπο 1040-SR είναι πραγματικά πιο εύκολο ή αν απλά περιπλέκει τις ήδη πολύπλοκες επιλογές αρχειοθέτησης.Η γλώσσα που περιλαμβάνεται στο BBA υποχρεώνει το IRS να θέσει στη διάθεσή του το νέο φορολογικό έντυπο για "φορολογικά έτη που αρχίζουν μετά την ημερομηνία έναρξης ισχύος".

Ο νόμος τέθηκε σε ισχύ το 2018, οπότε αυτό σημαίνει ότι η IRS δεν θα πρέπει να αγωνιστεί για να κάνει τη φόρμα διαθέσιμη μέχρι το επόμενο φορολογικό έτος ξεκινάει την 1η Ιανουαρίου 2019.

Αλλά γνωρίζοντας ότι σύντομα θα είναι μια επιλογή μπορεί να βοηθήσει πολλούς ηλικιωμένους να καθορίσουν τις καλύτερες επιλογές αρχειοθέτησής τους εκ των προτέρων και να κάνουν ένα μικρό φορολογικό σχεδιασμό όλα τα ίδια.

Ορισμένοι φορολογικοί επαγγελματίες πιστεύουν ότι τόσο οι ηλικιωμένοι όσο και το IRS θα χρειαστούν κάθε κομμάτι αυτού του χρόνου. Εκείνοι που είδαν το πρωτότυπο 1040-SR ανησυχούν ότι είναι πραγματικά δεν είναι λιγότερο περίπλοκη και ότι δεν είναι ακόμα σε θέση να χειριστεί όλα τα διαφορετικά είδη εισοδήματος που μπορεί να έχει ένας συνταξιούχος. Επιπλέον, όλοι οι κανόνες επιλεξιμότητας δεν είναι ακόμα σταθεροί ακόμα.