Υποβολή των εκτιμώμενων φόρων με το έντυπο IRS 1040-ES

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος σε μια εγχώρια επιχείρηση ή εργάζεστε ως ανεξάρτητος εργολάβος ή ελεύθερος επαγγελματίας, δεν έχετε εργοδότη παρακρατώντας και στέλνοντας φόρους στο IRS ή στο κράτος σας, οπότε είναι πιθανό να χρειαστεί να πληρώσετε τον εκτιμώμενο φόρο.

Πρέπει να καταβάλετε τον εκτιμώμενο φόρο για το τρέχον φορολογικό έτος εάν και τα δυο ισχύουν τα εξής:

• Αναμένετε να χρωστάτε τουλάχιστον 1.000 δολάρια σε φόρο για το τρέχον φορολογικό έτος αφού αφαιρέσετε τυχόν παρακρατούμενες πιστώσεις.
• Η παρακράτηση και οι πιστώσεις σας αναμένεται να είναι μικρότερες από τις μικρότερες:
  • Το 90 τοις εκατό του φόρου που αναμένετε να χρωστάτε, ή
  • Το 100% της συνολικής φορολογικής υποχρέωσης που εμφανίζεται στην επιστροφή του προηγούμενου έτους

Σύμφωνα με τον ιστότοπο της IRS, οι μεμονωμένοι μέτοχοι, οι εταίροι και οι μέτοχοι της εταιρείας S πρέπει συνήθως να υπολογίζουν τις πληρωμές φόρων εάν αναμένουν να χρεώσουν φόρο $ 1.000 ή περισσότερο όταν υποβάλλουν τις ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις τους. Οι μέτοχοι με εταιρίες C πρέπει να καταβάλλουν εκτιμώμενους φόρους εάν αναμένουν να χρεώσουν $ 500 ή περισσότερο όταν κατατεθεί η επιστροφή.

Δεν χρειάζεται να πληρώσετε τον εκτιμώμενο φόρο για το τρέχον φορολογικό έτος, εάν συναντήσετε και οι τρεις από τους ακόλουθους όρους:

1. Δεν χρειάστηκε να πληρώσετε φόρους κατά το προηγούμενο οικονομικό έτος
2. Ήταν πολίτης ή κάτοικος των ΗΠΑ για όλο το προηγούμενο φορολογικό έτος
3. Το προηγούμενο φορολογικό έτος κάλυψε μια ολόκληρη δωδεκάμηνη περίοδο

Όταν οι Υποτιθέμενοι Φόροι οφείλονται

Οι εκτιμώμενες πληρωμές φόρου οφείλονται τέσσερις φορές ετησίως, σύμφωνα με αυτό το πρόγραμμα (ή την επόμενη εργάσιμη ημέρα, εάν η ημερομηνία λήξης πέσει σε νόμιμη αργία ή Σαββατοκύριακο:

1. 15 Απριλίου για τα κέρδη από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου
2. 15 Ιουνίου για τα κέρδη από την 1η Απριλίου έως τις 31 Μαΐου
3. 15 Σεπτεμβρίου για κέρδη από 1 Ιουνίου έως 31 Αυγούστου
4. 15 Ιανουαρίου για τα κέρδη από την 1η Σεπτεμβρίου έως τις 31 Δεκεμβρίου

Οι εκτιμώμενοι φόροι είναι παρόμοιοι με τους φόρους που ο εργοδότης αποσύρει από το μισθό. Εάν δεν έχετε αποστείλει αρκετά χρήματα κατά τη διάρκεια του έτους για να καλύψετε τη φορολογική σας υποχρέωση, ενδέχεται να χρεώνετε φόρους όταν υποβάλετε την επιστροφή σας τον Απρίλιο. Αν πληρώσετε πάρα πολλά, θα λάβετε επιστροφή χρημάτων.

Επιπλέον, εάν δεν καταβάλετε αρκετό φόρο κατά την ημερομηνία λήξης κάθε περιόδου πληρωμής, μπορεί να χρεωθείτε με ποινή, ακόμη και αν οφείλετε επιστροφή χρημάτων όταν υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος. Έχετε τη δυνατότητα να πληρώσετε ολόκληρη την εκτιμώμενη φορολογική υποχρέωση για το έτος μέχρι τις 15 Απριλίου.

Αν καταθέσετε το Έντυπο 1040 ή το Έντυπο 1040Α μέχρι την 1η Φεβρουαρίου (ή την επόμενη εργάσιμη ημέρα εάν η 1η Φεβρουαρίου είναι για ένα Σαββατοκύριακο ή αργία) και πληρώσετε τους υπόλοιπους οφειλόμενους φόρους, δεν χρειάζεται να κάνετε την πληρωμή που πρέπει να πληρωθεί στις 15 Ιανουαρίου .Για τους περισσότερους που είναι άνεργοι, αυτό είναι σχεδόν αδύνατο, καθώς τα έντυπα 1099 συχνά φτάνουν αργά.

Αν είστε φορολογικός φορέας και δεν ακολουθείτε το κανονικό ημερολογιακό έτος, οι ημερομηνίες πληρωμής σας έχουν ως εξής:

1. Την 15η ημέρα του τέταρτου μήνα της οικονομικής χρήσης σας
2. Την 15η ημέρα του έκτου μήνα της οικονομικής χρήσης σας
3. Την 15η ημέρα του ένατου μήνα της οικονομικής χρήσης σας
4. Την 15η ημέρα του πρώτου μήνα μετά το τέλος της οικονομικής χρήσης σας

Όπως και οι φορολογούμενοι για το ημερολογιακό έτος, δεν χρειάζεται να κάνετε την τελευταία πληρωμή εάν υποβάλετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος μέχρι την τελευταία ημέρα του πρώτου μήνα μετά το τέλος του οικονομικού σας έτους και πληρώσετε όλους τους φόρους που οφείλετε με την επιστροφή σας.

Υπολογισμός της εκτιμώμενης φορολογικής σας πληρωμής

Για να καθορίσετε τον εκτιμώμενο φόρο σας, υπολογίστε το αναμενόμενο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, τις εκπτώσεις, το φορολογητέο εισόδημα, άλλους φόρους και πιστώσεις για το συγκεκριμένο έτος. Εάν έχετε καταθέσει φόρους αυτοαπασχόλησης πριν, μπορεί να είναι πιο εύκολο να εργαστείτε από την ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση του προηγούμενου έτους ως σημείο εκκίνησης.

Τα φορολογικά προγράμματα λογισμικού θα σας βοηθήσουν να υπολογίσετε την εκτιμώμενη φορολογική υποχρέωση. Επιπλέον, το IRS παρέχει οδηγίες και ένα φύλλο εργασίας για τον υπολογισμό των εκτιμώμενων φορολογικών σας πληρωμών, τα οποία κατατίθενται με το έντυπο IRS 1040-ES.

Διατηρήστε το φύλλο εργασίας για τα αρχεία σας και φυλάξτε αρχεία για τις ημερομηνίες κατά τις οποίες πραγματοποιείτε τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρων καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Αυτές οι πληροφορίες είναι κρίσιμες για την ολοκλήρωση της επιστροφής του επόμενου έτους και θα το χρειαστείτε για τον υπολογισμό των τόκων ή των κυρώσεων που προκύπτουν από την υποτίμηση της φορολογικής σας υποχρέωσης.

Πώς να πληρώσετε τους εκτιμώμενους φόρους σας

Το IRS προσφέρει πέντε τρόπους πληρωμής του εκτιμώμενου φόρου:

1. Καταχωρήστε μια επιστροφή από την επιστροφή του προηγούμενου έτους στον εκτιμώμενο φόρο του τρέχοντος έτους.
2. Στείλτε την πληρωμή σας (επιταγή ή χρηματική εντολή) με το αντίστοιχο δελτίο πληρωμής από το έντυπο 1040-ES.
3. Πληρώστε ηλεκτρονικά χρησιμοποιώντας το Ηλεκτρονικό Σύστημα Φορολογικής Πληρωμής (EFTPS). Πρέπει να εγγραφείτε για αυτή την υπηρεσία για να τη χρησιμοποιήσετε και μπορείτε να ρυθμίσετε τις πληρωμές μιας ώρας ή επαναλαμβανόμενες μέχρι ένα έτος εκ των προτέρων. Εγγραφείτε στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.eftps.gov. Επίσης, μπορείτε να τροποποιήσετε ή να ακυρώσετε τις πληρωμές το αργότερο δύο ημέρες πριν καταβληθούν.
4. Πληρώστε με απόσυρση ηλεκτρονικών χρημάτων. Μπορείτε να το ρυθμίσετε όταν υποβάλετε ηλεκτρονικά το Έντυπο 1040 ή το Έντυπο 1040Α, οπότε μπορείτε να κανονίσετε να αποσύρετε τα χρήματα ηλεκτρονικά για μέχρι τέσσερις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές που ακολουθούν. Το φορολογικό λογισμικό και οι φοροτεχνικοί μπορούν να το ορίσουν για εσάς.
5. Πληρώστε με πιστωτική ή χρεωστική κάρτα χρησιμοποιώντας ένα σύστημα τηλεφωνικής πληρωμής ή το διαδίκτυο μέσω ενός από τους τρεις μόνο επεξεργαστές καρτών που έχουν εξουσιοδοτηθεί από την IRS. Θα χρεωθείτε μια αμοιβή επεξεργασίας, το ποσό της οποίας θα σας παρασχεθεί κατά τη στιγμή της πληρωμής.

Πρόσθετοι φόροι για τους αυτοαπασχολούμενους

Εκτός από τον φόρο εισοδήματος, οι αυτοαπασχολούμενοι υποχρεούνται επίσης να υποβάλλουν εκτιμώμενες πληρωμές φόρου για τον αυτοαπασχολούμενο φόρο. Ο τρέχων συντελεστής φορολογίας αυτοαπασχόλησης είναι 15,3 τοις εκατό και αποτελείται από 12,4 τοις εκατό για την κοινωνική ασφάλιση και 2,9 τοις εκατό για Medicare. Ο φόρος αυτός είναι ουσιαστικά ο ίδιος με τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που παρακρατούνται από τους περισσότερους εργοδότες, εκτός από το γεγονός ότι οι εργοδότες οφείλουν να πληρώνουν το ήμισυ του φόρου, ενώ οι αυτοαπασχολούμενοι πληρώνουν και τα δύο μισά. Το τμήμα κοινωνικής ασφάλισης υπόκειται σε ανώτατα όρια εισοδήματος ($ 128.400 από το 2018).