Υποβολή τροποποιημένης φορολογικής δήλωσης χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 1040X

Μπορεί να συμβεί σε όλους μας. Συγκεντρώνετε όλα τα φορολογικά σας έγγραφα, χτυπάτε τους αριθμούς και ελέγχετε τα πάντα στη φορολογική σας δήλωση. Όλα είναι εντάξει. Αποστέλλετε την επιστροφή στο μήνυμα ή κάντε κλικ στο κουμπί e-file στον υπολογιστή σας. Στη συνέχεια, ένα νέο W-2 ή 1099 έρχεται για εισόδημα που ξεχάσατε ή η πρώην σας λέει ότι επίσης διεκδίκησε το παιδί σας ως εξαρτώμενο.

Μην ανησυχείτε - δεν είναι το τέλος του κόσμου.

Απλά τροποποιήστε την επιστροφή σας

Η αναθεώρηση της επιστροφής σας για τη διόρθωση λαθών και παραλείψεων μπορεί να επιτευχθεί με την απλή κατάθεση της φόρμας 1040X, της τροποποιημένης επιστροφής. Εκεί είναι μερικά μειονεκτήματα, ωστόσο.

Οι τροποποιημένες φορολογικές δηλώσεις πρέπει να αποστέλλονται ταχυδρομικώς στο IRS σε έντυπη μορφή για χειροκίνητη επεξεργασία. Το IRS συνήθως επεξεργάζεται μια τροποποιημένη επιστροφή μέσα σε περίπου οκτώ έως 12 εβδομάδες, αλλά αυτή η διαδικασία μπορεί να διαρκέσει περισσότερο κατά τη διάρκεια των πιο δραστήριων χρόνων.

Γιατί να καταθέσετε μια τροποποίηση;

Καταθέστε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση εάν πρέπει να διορθώσετε τυχόν πληροφορίες που θα αλλάξουν τους φορολογικούς υπολογισμούς στην αρχική φορολογική σας δήλωση. Κάνω δεν καταθέστε μια τροποποιημένη επιστροφή μόνο για να διορθώσετε λάθη μαθηματικών. Οι υπολογιστές IRS θα ελέγξουν τα μαθηματικά σας και θα διορθώσουν τυχόν λάθη στον υπολογισμό.

Θα υποβάλατε μια τροπολογία εάν πρέπει να αναφέρετε πρόσθετο εισόδημα από ένα W-2 ή 1099 που έφτασε αφού υποβάλατε την επιστροφή σας.

Αν πρέπει να καταργήσετε τα εξαρτώμενα άτομα, επειδή αποδειχθεί ότι δεν δικαιούστε να τα διεκδικήσετε, θα πρέπει να υποβάλετε μια τροποποίηση. Θα πρέπει επίσης να υποβάλετε έντυπο 1040X εάν θέλετε να διεκδικήσετε επιπλέον εξαρτώμενα μέλη. Συζητήστε πρώτα με τα μέλη της οικογένειας και σιγουρευτείτε ότι δικαιούστε να τα διεκδικήσετε και ότι κανείς άλλος δεν το έχει κάνει.

Μπορείτε να αλλάξετε την κατάσταση αρχειοθέτησής σας, αν το λάθος, όπως εάν υποβάλατε ως επικεφαλής του νοικοκυριού μόνο για να συνειδητοποιήσετε ότι δεν πληρείτε τις προϋποθέσεις. Και θυμηθείτε ότι τα εξαρτώμενα από εσάς άτομα - ή, πιο συγκεκριμένα, η έλλειψη ειδικευμένων εξαρτώμενων ατόμων - μπορούν να σας αποκλείσουν ως επικεφαλής της οικογένειας. Επομένως, αν καταργήσετε όλα τα εξαρτώμενα άτομα σας, ίσως χρειαστεί να αλλάξετε και την κατάστασή σας.

Ίσως θελήσετε να κάνετε αλλαγές στις φορολογικές εκπτώσεις σας. Μπορείτε να τροποποιήσετε τις παρακρατήσεις σας από τη γραμμή, την τυποποιημένη έκπτωση ή τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις στο έντυπο 1040X.

Μπορείτε επίσης να αλλάξετε τις προσωπικές απαλλαγές σας, τουλάχιστον για το φορολογικό έτος 2017 και για τις επιστροφές των προηγούμενων ετών. Λάβετε υπόψη ότι οι προσωπικές εξαιρέσεις είναι διαθέσιμες μόνο μέσω του φορολογικού έτους 2017. Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης εξάλειψε αυτές τις μειώσεις από την 1η Ιανουαρίου 2018 έως τουλάχιστον το 2025.

Μπορείτε να ζητήσετε πρόσθετες πιστώσεις φόρου που χάσατε όταν υποβάλατε την αρχική επιστροφή σας, αφαιρέστε εσφαλμένα τις πιστώσεις φόρου ή υπολογίστε εκ νέου το ποσό των πιστώσεων.

Υπάρχει Καθεστώς Περιορισμών;

Έχετε τρία χρόνια για να κάνετε οποιεσδήποτε διορθώσεις που θα οδηγήσουν σε επιστροφή φόρου ή επιπλέον επιστροφή χρημάτων. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι υπάρχει ένα τριετές καθεστώς περιορισμού των επιστροφών. Η τριετής αυτή περίοδος αρχίζει στις 15 Απριλίου εάν καταθέσατε την αρχική επιστροφή σας την ή πριν την ημερομηνία αυτή, αλλά εάν ζητήσατε παράταση, η τριετής περίοδος αρχίζει από τις 15 Οκτωβρίου.

Αν δεν έχετε περάσει την τριετή περίοδο, μπορείτε να λάβετε επιστροφές μόνο για φόρους που έχουν καταβληθεί υπερβολικά κατά τη διάρκεια των δύο προηγούμενων ετών. Δεν μπορείτε να εισπράξετε επιστροφές φόρου που ίσως χάσατε όταν υποβάλατε την αρχική επιστροφή.

Οι φορολογούμενοι που επιθυμούν να δηλώσουν πρόσθετο εισόδημα ή να διορθώσουν τις υπερβολικές κρατήσεις μπορούν να υποβάλουν τροποποιημένη επιστροφή ανά πάσα στιγμή.Το IRS έχει επίσης τρία χρόνια για να ελέγξει τη φορολογική σας δήλωση και ίσως να έχει περισσότερο χρόνο εάν υπάρχει σημαντική υποεκτέλεση.

Πώς να προετοιμάσετε μια τροποποιημένη επιστροφή

Η τροποποίηση της φορολογικής σας δήλωσης είναι μια διαδικασία δύο μερών. Πρώτον, θα πρέπει να ετοιμάσετε μια νέα φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας το μακροχρόνιο έντυπο 1040 και τυχόν πρόσθετα χρονοδιαγράμματα.

Δεν έχει σημασία αν η αρχική φορολογική σας δήλωση, αυτή που τροποποιείτε, ήταν το Έντυπο 1040EZ ή το Έντυπο 1040Α. Πρέπει να συμπληρώσετε ένα πλήρες 1040 για την τροποποιημένη επιστροφή, επειδή πρέπει να ταιριάξετε τα στοιχεία γραμμής από το νέο σας έντυπο 1040 στις διάφορες γραμμές του εντύπου 1040X.

Προετοιμασία του εντύπου 1040X

Βεβαιωθείτε ότι έχετε την αρχική φορολογική σας δήλωση και τη νέα σας φόρμα 1040 μπροστά σας όταν αρχίσετε να εργάζεστε στο έντυπο 1040X. Αυτή η φόρμα συνοψίζει βασικά τις πληροφορίες για το νέο σας αναθεωρημένο Έντυπο 1040. Θα μεταφέρετε πληροφορίες από το διορθωμένο 1040 στη φόρμα 1040X.

Το πιο σημαντικό μέρος του Έντυπου 1040X είναι το Μέρος ΙΙΙ στη δεύτερη σελίδα. Εδώ εξηγείτε τις αλλαγές που έγιναν στην προηγούμενη φορολογική σας δήλωση. Οι σαφείς και συνοπτικές εξηγήσεις μπορούν να βοηθήσουν το IRS να επεξεργαστεί την τροποποιημένη απόδοση σας πιο αποτελεσματικά. Μπορείτε να δημιουργήσετε μια ξεχωριστή δήλωση εάν χρειάζεστε επιπλέον χώρο.

Για παράδειγμα, ας πούμε ότι ξεχάσατε να συμπεριλάβετε τους μισθούς από ένα W-2. Η εξήγηση του μέρους III σας μπορεί να διαβάσει έτσι:

"Αναφέρω πρόσθετους μισθούς και επιπλέον παρακράτηση από ένα W-2 που δεν συμπεριλήφθηκε στην προηγούμενη φορολογική μου δήλωση, γεγονός που είχε ως αποτέλεσμα αλλαγές στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα, το φορολογητέο εισόδημα, το συνολικό φόρο και την επιστροφή μου. , όπως διορθώθηκε, με ένα αντίγραφο του συνημμένου W-2. "

Προσπαθήστε να είστε όσο το δυνατόν πιο συνοπτικοί και να υποδείξετε το IRS στις συγκεκριμένες αλλαγές που κάνετε και πού μπορούν να βρουν απόδειξη αυτών των αναθεωρήσεων στην υποστηρικτική τεκμηρίωσή σας.

Μερικά πράγματα που πρέπει να προσέξουμε

Αναφέρετε το φορολογικό έτος της επιστροφής που τροποποιείτε στο πάνω μέρος του εντύπου 1040Χ. Αυτή είναι μια γενική μορφή και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε φορολογικό έτος. Θα πρέπει να υποβάλετε ξεχωριστά Έντυπα 1040X για κάθε έτος εάν θέλετε να αναθεωρήσετε πολλές φορολογικές δηλώσεις.

Τώρα ελέγξτε τους αριθμούς και τα μαθηματικά σας και ελέγξτε τα ξανά.

Οι υπολογισμοί για την επιστροφή σας ή το ποσό που χρωστάτε το IRS πηγαίνετε στις γραμμές 18 έως 23 του εντύπου 1040X. Εάν λάβατε μεγαλύτερη επιστροφή από την αρχική φορολογική σας δήλωση από ό, τι θα έπρεπε, θα πρέπει να επιστρέψετε το IRS. Επισυνάψτε έναν έλεγχο για τη διαφορά.

Αν έχετε επιπλέον επιστροφή χρημάτων, μπορείτε να περιμένετε να φτάσει σε περίπου οκτώ έως 12 εβδομάδες. Οι επιστροφές από τροποποιημένες επιστροφές δεν μπορούν να εκδοθούν μέσω άμεσης κατάθεσης - θα λάβετε έλεγχο χαρτιού.

Έχετε επίσης τη δυνατότητα να εφαρμόσετε κάποια ή ολόκληρη την επιστροφή σας στον εκτιμώμενο φόρο του επόμενου έτους. Απλά υποδείξτε το φορολογικό έτος στο οποίο θέλετε να εφαρμόσει η IRS τις πληρωμές στη γραμμή 23.

Υπογράψτε και δώστε ημερομηνία στην τροποποιημένη επιστροφή. Εάν ένας λογιστής σας βοηθήσει να προετοιμάσετε την τροποποίηση, ο λογιστής πρέπει να υπογράψει και να δώσει ημερομηνία για την τροποποιημένη επιστροφή επίσης.

Πού να καταθέσετε την τροποποιημένη φορολογική σας επιστροφή

Στείλτε την τροποποίησή σας στο ίδιο Κέντρο Εξυπηρέτησης της IRS που επεξεργάστηκε την αρχική φορολογική σας δήλωση. Εάν αποτύχατε αυτήν την επιστροφή ή δεν θυμάστε από πού σας ταχυδρομήσατε, μπορείτε απλά να στείλετε την τροποποιημένη επιστροφή σε ένα από τα Κέντρα Εξυπηρέτησης IRS που εμφανίζονται στη σελίδα 15 των Οδηγιών για το Έντυπο 1040Χ.

Τι συμβαίνει όταν υποβάλλετε τροποποιημένη επιστροφή;

Το Κέντρο Εξυπηρέτησης της IRS θα βεβαιωθεί ότι οι εξηγήσεις σας είναι επαρκείς και ότι έχετε τεκμηριώσει τις αλλαγές που κάνατε στη φορολογική σας δήλωση. Εάν το IRS χρειάζεται περισσότερες εξηγήσεις ή τεκμηρίωση, θα λάβετε μια επιστολή που θα ζητά τις συγκεκριμένες πληροφορίες που χρειάζονται.

Το IRS εξετάζει προσεκτικά τις τροποποιημένες φορολογικές δηλώσεις κατά τη διάρκεια της επεξεργασίας, οπότε φροντίστε ώστε το νέο σας 1040 να είναι όσο το δυνατόν πληρέστερο και ακριβές. Συνδέστε όλα τα απαραίτητα χρονοδιαγράμματα, έντυπα και τεκμηρίωση. Εάν εξηγείτε με σαφήνεια γιατί διορθώνετε τη φορολογική σας δήλωση και αν το υποστηρίζετε με την κατάλληλη τεκμηρίωση, το IRS είναι πιθανό να επεξεργαστεί την τροποποιημένη επιστροφή χωρίς αναστάτωση.

Ο πράκτορας του IRS μπορεί να ανακαλύψει τις πιο αξιόπιστες πληροφορίες στον υπολογιστή IRS, αλλά θα είναι ευκολότερο και πιο αποτελεσματικό αν μπορεί να δει την τεκμηρίωση εκεί με την φορολογική σας δήλωση.

Οι τροποποιημένες επιστροφές ενεργοποιούν έναν έλεγχο;

Μέχρι στιγμής, δεν υπάρχουν καθόλου αποδεικτικά στοιχεία ότι μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση θα προκαλέσει έλεγχο. Το IRS χρησιμοποιεί την ίδια διαδικασία προβολής για τις φόρμες 1040X που χρησιμοποιεί για κανονικές επιστροφές.