Επισκόπηση των φορολογικών συντελεστών και των νόμων περί κληρονομίας του New Jersey

Ο φόρος κληρονομιάς του Νιου Τζέρσεϋ επηρεάζει τους αποδέκτες των κληροδοτημάτων - ναι, το κράτος πιθανότατα θα πάρει ένα μερίδιο από αυτό το απροσδόκητο η αγαπημένη σου θεία που σου άφησε. Το New Jersey είναι ένα από τα λίγα κράτη που εισπράττουν φόρο κληρονομίας και φόρο κληρονομίας. Οι κρατικοί φόροι επιβαρύνουν τη συνολική τους αξία πριν από τα κληροδοτήματα και τα δώρα, ενώ επίσης φορολογεί ορισμένους δικαιούχους για την αξία των συγκεκριμένων κληροδοτημάτων τους.

Ποιος απαλλάσσεται από τον φόρο κληρονομιάς του Νιου Τζέρσεϋ;

Όχι κάθε δώρο προς κάθε δικαιούχο υπόκειται στον φόρο κληρονομιάς του Νιου Τζέρσεϋ. Οι περισσότερες φιλανθρωπικές οργανώσεις εξαιρούνται. Τα κληροδοτήματα αξίας κάτω των $ 500 δεν φορολογούνται ούτε είναι έσοδα από ασφάλειες ζωής - το δώρο πρέπει συνήθως να μεταφέρεται μέσω βούλησης ή εμπιστοσύνης.

Αυτό σημαίνει ότι εξαιρούνται οι μεταθανάτιες πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν από το Σύστημα Συνταξιοδότησης Δημόσιων Υπαλλήλων του Νιου Τζέρσεϊ, το Ταμείο Συντάξεων και Συντάξεων Καθηγητών Νιου Τζέρσεϊ και το Σύστημα Συντάξεων Αστυνομίας και Πυροσβεστών του Νιου Τζέρσεϋ. Έτσι, οι επιδοτήσεις που καταβάλλονται στους δικαιούχους από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση στο πλαίσιο του Προγράμματος Οικογενειακής Προστασίας των Συνταξιούχων ή του Σχεδίου Παροχών Επιζώντων. Οι ομοσπονδιακές δημόσιες παροχές συνταξιοδότησης είναι επίσης ασφαλείς.

Άμεσα μέλη της οικογένειας μπορούν να κληρονομήσουν χωρίς να πληρώσουν τον φόρο. Στο Νιου Τζέρσεϋ, αυτοί περιλαμβάνουν τους συζύγους, τους γονείς, τους παππούδες και τους απογόνους τους - τα παιδιά, τα εγγόνια και τους εγγόνους του νεκρού. Ο νόμος του Νιου Τζέρσεϋ περιλαμβάνει επίσης εταίρους πολιτικών συνδικάτων και εγχώριους εταίρους αυτής της κατηγορίας, που ονομάζονται δικαιούχοι κατηγορίας Α

Ποιος δεν απαλλάσσεται από τον φόρο κληρονομιάς του Νιου Τζέρσεϋ;

Άλλες κατηγορίες δικαιούχων πρέπει να πληρώνουν τον φόρο κληρονομιάς του κράτους, αλλά με διαβαθμισμένο φορολογικό συντελεστή.

Οι δικαιούχοι της κατηγορίας Γ συμπεριλαμβάνουν τα αδέλφια, τον σύζυγο, τη χήρα ή τον χήρο παιδιού του νεκρού και τον επιζώντα εταίρο πολιτικού συντρόφου ενός παιδιού του νεκρού. Αυτά τα άτομα μπορούν να λάβουν έως και $ 25,000 χωρίς να πληρώνουν φόρο κληρονομιάς. Τα κληροδοτήματα που υπερβαίνουν τα 25.000 δολάρια φορολογούνται σε ποσοστό 11 έως 16%, ανάλογα με την αξία του δώρου. Μόνο κληρονομιές αξίας άνω των 1,7 εκατομμυρίων δολαρίων υπόκεινται στο υψηλότερο ποσοστό 16 τοις εκατό από το 2016.

Όλοι οι άλλοι δικαιούχοι ανήκουν στην κατηγορία Δ. Πληρώνουν 15% στα πρώτα 700.000 δολάρια που λαμβάνουν και 16% σε οτιδήποτε πάνω από το ποσό αυτό από το 2016.

Ναι, η κατηγορία Β λείπει. Ο κρατικός νομοθέτης έχει καταργήσει αυτήν την κατηγορία.

Πότε είναι η φορολογική επιστροφή κληρονομιάς του Νιού Τζέρσεϋ και οποιαδήποτε οφειλόμενη πληρωμή;

Η φορολογική δήλωση φόρου κληρονομιάς του Νιου Τζέρσεϋ, το έντυπο IT-R για κατοίκους ή το έντυπο IT-NR για μη κατοίκους, πρέπει να κατατεθεί στο κράτος και τον φόρο που καταβάλλεται εντός οκτώ μηνών από την ημερομηνία θανάτου του αποθανόντος. Το κράτος μπορεί να χορηγήσει παράταση για την επιστροφή μέχρι και τέσσερις επιπλέον μήνες, αλλά ο ίδιος ο φόρος πρέπει να καταβληθεί εντός οκτώ μηνών. Ένας εκτελεστής της περιουσίας μπορεί να καταθέσει μία επιστροφή για όλους τους δικαιούχους, συνήθως εισπράττοντας τον φόρο από τις κληρονομιές τους.

Πώς είναι κυκλοφορήσει ένα φορολογικό Lien Φόρουμ Κληρονομιάς του Νιού Τζέρσεϋ;

Το κράτος τοποθετεί αυτομάτως τα εμπράγματα βάρη έναντι των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος έως ότου καταβληθούν οι φόροι κληρονομίας ή αποδεικνύεται ότι ο αποδέκτης του ακινήτου απαλλάσσεται. Παρόλο που οι δικαιούχοι κατηγορίας Α δεν υποχρεούνται να καταθέσουν φορολογική δήλωση κληρονομιάς του Νιου Τζέρσεϋ, πρέπει να καταθέσουν το Έντυπο L-8 για να εξασφαλίσουν την αποδέσμευση τραπεζικών λογαριασμών, αποθεμάτων, ομολόγων και χρηματιστηριακών λογαριασμών του Νιου Τζέρσεϋ. Εάν ο προηγούμενος τίτλος σε οποιοδήποτε ακίνητο του Νιου Τζέρσεϋ, το έντυπο L-9 ή το έντυπο L-9NR για ένα υποκείμενο μη μόνιμο κάτοικο πρέπει να κατατεθεί για να αποκτήσει απαλλαγή από το δημόσιο συμφέρον.

Πού μπορώ να βρω πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τον φόρο κληρονομιάς του Νιου Τζέρσεϋ;

Ανατρέξτε στον δικτυακό τόπο της φορολογικής υπηρεσίας του New Jersey για περισσότερες πληροφορίες. Δείτε το Φόρο Δημόσιας Φορολογικής Κληρονομιάς για μια περιεκτική περίληψη των νόμων περί φόρου κληρονομιάς μεταξύ των κρατών που τα συλλέγουν.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι νόμοι περί κρατικών φόρων μπορούν να αλλάξουν συχνά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν αποτελούν υποκατάστατο φορολογικών ή νομικών συμβουλών.