Καναδικός φόρος εισοδήματος για ελεύθερους επαγγελματίες

Η εκκίνηση μιας μικρής επιχείρησης δεν είναι πάντα κάτι που οι άνθρωποι σχεδιάζουν να κάνουν. μερικές φορές αναλαμβάνουν περιστασιακή εργασία μερικής απασχόλησης χωρίς πρόθεση να μετατραπούν σε επιχείρηση πλήρους απασχόλησης. Ωστόσο, η ανάληψη εργασίας με μερική απασχόληση εξακολουθεί να έχει φορολογικές επιπτώσεις, όπως απεικονίζει αυτή η ερώτηση του αναγνώστη για τον καναδικό φόρο εισοδήματος για ελεύθερους επαγγελματίες.

Ερώτηση ανάγνωσης: Ελπίζω να μην ξεπεράσω τη γραμμή αν σας ζητήσω μια ερώτηση σχετικά με την τιμολόγηση και τους καναδικούς φόρους.

Πήρα πρόσφατα μια σύμβαση ελεύθερου γραφικού σχεδιασμού στο Τορόντο, η οποία θα με κερδίσει περίπου 1.000 δολάρια. Ο πελάτης μου με ζήτησε να του τιμολογήσω, αλλά δεν έχω ιδέα τι πρέπει να στείλω. Δεν σχεδιάζω την πλήρη απασχόληση αυτής της ατομικής επιχείρησης. θα είναι πάντα σπάνιο έργο που βρίσκω κατά τη διάρκεια των ετών. Οι ερωτήσεις που έχω είναι:

1. Χρειάζεται να εγγραφώ σε μια επιχείρηση;
2. Ποιο πρέπει να είναι το ακριβές τιμολόγιο (το δικό μου νομικό όνομα και διεύθυνση;)
3. Πώς μπορώ να το δηλώσω στην φορολογική μου δήλωση;
4. Χρειάζεται να χρεώσω τον εναρμονισμένο Φόρο Πωλήσεων (HST) του πελάτη μου;

Απάντηση:Αυτές είναι συνήθεις ερωτήσεις από ελεύθερους επαγγελματίες. Γιατί, εδώ είναι οι απαντήσεις στις ερωτήσεις σας:

1. Freelancing εκτελεί μια επιχείρηση!

Πρώτα απ 'όλα, λειτουργείτε ως επιχείρηση εάν είστε ελεύθεροι επαγγελματίες. Δεν έχει σημασία πόση δουλειά κάνεις. εάν κάνετε κάτι εκτός αυτού που κάνετε ως υπάλληλος στις Η.Π.Α. ή στον Καναδά και πληρώνεστε για αυτό, ασκείτε μια επιχείρηση και πρέπει να συμμορφώνεστε με τις ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις, όπως η πληρωμή φόρων επί του επιπλέον εισοδήματος (Βλέπε Επιχειρηματικό εισόδημα).

2. Δεν χρειάζεται να εγγραφείτε σε δική σας επιχείρηση

Το τιμολόγιό σας θα πρέπει να έχει το νομικό σας όνομα ή ένα εγγεγραμμένο όνομα επιχείρησης. Στις Ηνωμένες Πολιτείες και τον Καναδά, δεν χρειάζεται να εγγραφείτε σε επιχείρηση ατομικής ιδιοκτησίας αν χρησιμοποιείτε το νομικό σας όνομα ως όνομα επιχείρησης. Αν αποφασίσετε να χρησιμοποιήσετε ένα διαφορετικό όνομα, πρέπει να εγγραφείτε, δηλαδή να κάνετε μια αναζήτηση ονόματος και να συμμορφώνεστε με τους κανόνες των εταιρικών ονομάτων. Χρειάζεται να καταχωρήσω ένα όνομα επιχείρησης; εξηγεί περισσότερα γι 'αυτό.

3. Τα έσοδα πρέπει να δηλώνονται ως έσοδα από επιχειρήσεις

Οποιοδήποτε εισόδημα προέρχεται από την ελεύθερη κυκλοφορία πρέπει να δηλώνεται στον φόρο εισοδήματός σας. θα πρέπει να δηλώσετε όλο το παγκόσμιο εισόδημά σας κατά την επιστροφή σας. Στις Η.Π.Α., θα αναφέρετε τις πληρωμές για ελεύθερους επαγγελματίες στο έντυπο 1099-MISC της Υπηρεσίας Εσωτερικής Φορολογίας (IRS) (αυτό θα πρέπει να σας παρέχεται από οποιαδήποτε επιχείρηση που σας έχει καταβάλει 600 ή περισσότερα δολάρια σε ένα φορολογικό έτος). Δείτε ποιος πρέπει να λάβει τη φόρμα 1099-MISC;

Στον Καναδά θα δηλώσετε τις πληρωμές για ελεύθερους επαγγελματίες ως εισόδημα επιχείρησης στο έντυπο T2125, το οποίο αποτελεί μέρος της φορολογικής σας δήλωσης Τ1. Δείτε τον τρόπο συμπλήρωσης του καναδικού έντυπου φόρου εισοδήματος Τ1 ως επιχείρησης για πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο εισαγωγής των εσόδων και εξόδων επιχειρήσεων.

Ένα από τα σπουδαία πράγματα για τη λειτουργία μιας πλευράς επιχείρησης είναι ότι θα είστε σε θέση να διεκδικήσετε τα επαγγελματικά έξοδα για τον φόρο εισοδήματός σας. Για την αφαίρεση των εξόδων της επιχείρησής σας Φορολογική δήλωση των ΗΠΑ, βλέπω:

• Πώς να καθορίσετε τα κανονικά απαραίτητα επιχειρησιακά έξοδα
• Ποια επιχειρηματικά έξοδα φορολογούνται;
• Μείωση Φόρων Επιχειρήσεων - Εξοικονομήστε Φόρους Επιχειρήσεων
• Αναφορά εκπτώσιμων επιχειρηματικών δαπανών σε ομοσπονδιακούς φόρους
• Πώς να αφαιρέσετε τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών

Για πληροφορίες σχετικά με Καναδικοί φόροι επιχειρήσεων, δείτε την καναδική φόρου και τη σελίδα της επιχείρησής σας - έχει μια ολόκληρη ενότητα γεμάτη με άρθρα σχετικά με τις κρατήσεις φόρου εισοδήματος επιχειρήσεων καθώς και πληροφορίες για όλα τα είδη άλλων σχετικών καναδικών φορολογικών θεμάτων, όπως:

• Καναδικό φόρο και την επιχείρησή σας
• Μειώσεις φόρου μικρών επιχειρήσεων
• Οδηγός για Καναδικές Μισθολογικές Μειώσεις
• Πρέπει να συμπληρώσω φόρο εισοδήματος T2125;

4. Φόρτιση Φόρων Πωλήσεων Πελατών

Όσον αφορά την τιμολόγηση του έργου σας στην επαρχία Οντάριο, κανονικά θα χρεώνετε το HST - αλλά όταν πρόκειται για το GST / HST, υπάρχει μια απαλλαγή από τον Μικρό Προμηθευτή που σας επιτρέπει να μην εγγραφείτε και / ή να τον εισπράξετε αν κάνετε λιγότερο από 30.000 δολάρια ετησίως στο επιχειρηματικό εισόδημα. (Σημειώστε ότι μπορείτε να εγγραφείτε για το GST / HST οικειοθελώς εάν το επιθυμείτε.) Για το λόγο αυτό μπορεί να θέλετε να το κάνετε.)

Σε αυτή την περίπτωση δεν χρειάζεται να χρεώνετε το GST / HST στον πελάτη σας εκτός αν επιλέξετε να εγγραφείτε για GST / HST.

Τα παρακάτω δείγματα τιμολογίων τιμολογίων σας δείχνουν ακριβώς τι πρέπει να έχετε στο τιμολόγιό σας ανάλογα με το αν χρεώνετε φόρους επί των πωλήσεων ή όχι. Στην περίπτωσή σας, επειδή δεν έχετε φόρους για να χρεώσετε, θα χρησιμοποιούσατε το Πρότυπο απλού τιμολογίου:

• Πώς να τιμολογούν προϊόντα πώλησης χωρίς φόρους (απλό πρότυπο τιμολογίου)
• Πώς να τιμολογήσετε υπηρεσίες πώλησης χωρίς φόρους (απλό πρότυπο τιμολογίου)
• Πώς να τιμολογηθεί με HST στον Καναδά (Εναρμονισμένος Φόρος Πωλήσεων)
• Πώς να τιμολογείτε με το GST (φόρος αγαθών και υπηρεσιών) & PST (Φόρος πωλήσεων επαρχίας) στον Καναδά