Πώς να προετοιμαστείτε για έναν φορολογικό έλεγχο επιχειρήσεων

Προετοιμασία για φορολογικό έλεγχο

Ο καλύτερος τρόπος να προετοιμαστείς για έναν φορολογικό έλεγχο δεν πρέπει να ελέγχεται καθόλου. Αλλά όλοι είναι άνθρωποι και γίνονται λάθη. Προσπαθώντας να είμαι τόσο ακριβής και πλήρης στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος των επιχειρήσεων είναι σημαντική για να αποφύγετε έναν έλεγχο.

Τύποι ελέγχων IRS

Το IRS διεξάγει τρεις διαφορετικούς τύπους φορολογικών ελέγχων:

• Έλεγχοι αλληλογραφίας, με επιστολή. Σε αυτόν τον τύπο ελέγχου, το IRS ζητά επαλήθευση ή διόρθωση λαθών ή πρόσθετη τεκμηρίωση.
• Έλεγχοι γραφείου, στην οποία ο φορολογούμενος καλείται να έρθει σε γραφείο του IRS και να προσκομίσει συγκεκριμένα έγγραφα.
• Έλεγχος πεδίου στην οποία το IRS έρχεται στο χώρο της επιχείρησής σας. Αυτός ο τύπος ελέγχου είναι πιο εκτενής και το IRS μπορεί να ζητήσει οποιεσδήποτε φόρμες, έγγραφα ή προηγούμενες φορολογικές δηλώσεις εντός ορισμένων ορίων.

Όρια για τους ελέγχους και τις συλλογές

Το IRS μπορεί να ελέγξει κάθε επιχειρηματική ή προσωπική φορολογική δήλωση με τριετή κατάθεση. μπορεί να εισπράξει φόρους που οφείλονται μέχρι και 10 χρόνια. Επομένως, αν ένας έλεγχος 2018 μιας επιστροφής που κατατέθηκε το 2015 εντοπίσει αποκλίσεις σε απόδοση ή επιστροφές που κατατέθηκαν μεταξύ του 2008 και του 2018, μπορεί να εισπράξει φόρους για όλες αυτές τις αποδόσεις.

Εξαιρέσεις από τα όρια των ελέγχων και των εισπράξεων μπορούν να γίνουν από το IRS για φοροδιαφυγή, υποβολή ψευδούς επιστροφής ή μη καταβολή επιστροφής, εκτός από άλλες εξαιρέσεις. (Τμήμα IRC 6501)

Συμβουλές για την προετοιμασία για έναν φορολογικό έλεγχο της επιχείρησής σας

Ας υποθέσουμε ότι έχετε λάβει ειδοποίηση ελέγχου από το IRS ή από την πολιτεία σας.

Όταν λαμβάνετε αίτημα ελέγχου, επικοινωνήστε πρώτα με τον φορολογούμενο σας ή με το φορολογικό σας σύμβουλο πριν απαντήσετε. Ακόμη και μια απλή επιστολή IRS που ζητάει ένα έγγραφο μπορεί να είναι ένα μήνυμα ενδεχόμενου προβλήματος. Είναι πάντα καλύτερο να εξετάσετε το αίτημα με κάποιον που μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε μια απάντηση. Ναι, αυτό θα σημαίνει επιπλέον χρήματα για τις υπηρεσίες ενός CPA ή φορολογικού πληρεξούσιου, αλλά θα μπορούσε να σας εξοικονομήσει περισσότερα θέματα αργότερα. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το ποιος μπορεί να εκπροσωπεί την επιχείρησή σας πριν από την IRS.

Βάλτε τα αρχεία σας στη σειρά. Οι ελεγκτές της IRS μπορούν να επιβάλλουν κυρώσεις στην επιχείρησή σας για κακές αποδείξεις. Οργανώστε τα αρχεία ανά έτος και ανά τύπο (εισόδημα, έξοδα, συνταξιοδοτικά προγράμματα κλπ.). Βεβαιωθείτε ότι είναι διαθέσιμες όλες οι σχετικές εγγραφές. Αν δεν είναι απασχολημένοι με την απόκτηση τους. Ζητήστε εγγραφές τραπεζών ή πιστωτικών καρτών ή πληροφορίες από προμηθευτές. Εάν τα αρχεία δεν είναι διαθέσιμα, μην τα δημιουργείτε!

Καταβάλλετε κάθε δυνατή προσπάθεια για την ανασυγκρότηση χαμένα ή καταστραμμένα αρχεία, και να καταγράψετε τις προσπάθειές σας. Αν υπήρχε πυρκαγιά στο γραφείο σας, για παράδειγμα, τεκμηριώνετε τις προσπάθειές σας να ανακατασκευάσετε τα επιχειρησιακά σας αρχεία και δείξτε ότι έχετε δημιουργήσει αντίγραφα αρχείων.

Καταλαβαίνουν εκ προθέσεως έναντι ακούσιας αποτυχίας. Η πρόθεση για ελαχιστοποίηση των φορολογικών εσόδων των επιχειρήσεων με παράνομο τρόπο είναι η φοροδιαφυγή και είναι αντίθετη με τη νομοθεσία. Εάν μπορείτε να δείξετε ότι το ζήτημά σας (δεν υπάρχουν αρχεία για ένα συγκεκριμένο έτος, για παράδειγμα) ήταν ακούσια, το IRS τείνει να είναι πιο επιεικέστερο. Από την άλλη πλευρά, είναι πολύ πιο γρήγορα να επιβάλλουν πρόστιμα και κυρώσεις για εκ προθέσεως πράξεις ή παραλείψεις.

Βεβαιωθείτε ότι δεν έχετε κανένα προσωπικά έξοδα στα επαγγελματικά σας αρχεία. Πρέπει να διατηρείτε ξεχωριστά τα προσωπικά και επιχειρηματικά σας έξοδα, με διαφορετικούς τραπεζικούς λογαριασμούς και πιστωτικές κάρτες και τον διαχωρισμό των επιχειρηματικών και προσωπικών εξόδων ταξιδίου. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το διαχωρισμό των επιχειρηματικών και προσωπικών εξόδων για φορολογικούς σκοπούς.

Εάν υποβάλλονται σε έλεγχο για πολυετή απώλεια επιχειρήσεων, θα πρέπει να δείξετε ότι εργαζόμαστε σκληρά για να κάνετε κέρδος και να είστε μια πραγματική επιχείρηση και όχι απλώς ένα χόμπι. Τα έξοδα πώλησης και εμπορίας, διατηρώντας εξαιρετικά αρχεία, θα σας βοηθήσουν να κάνετε την περίπτωσή σας.

Θέματα εστίασης για ελέγχους IRS

Το IRS εξετάζει πιο προσεκτικά ορισμένα είδη επιχειρήσεων και επιχειρηματική δραστηριότητα. Για παράδειγμα:

• Επιχειρήσεις μετρητών, στην οποία είναι εύκολο να υποεκτιμάται το εισόδημα. Οι επιχειρήσεις μετρητών είναι πιο πιθανό να ελεγχθούν και είναι δύσκολο να αποδειχθεί το εισόδημα για μια επιχείρηση μετρητών.
• Να είστε έτοιμοι να παρουσιάσετε τεκμηρίωση (1) επαγγελματικό ταξίδι και (2) επιχειρηματική ψυχαγωγία και γεύματα. Αυτά τα έξοδα είναι κορυφαίοι στόχοι για το IRS και πρέπει να δείξετε τον επιχειρηματικό σκοπό για κάθε δαπάνη. Τα αρχεία πρέπει να είναι ταυτόχρονα (την εποχή εκείνη) και να περιλαμβάνουν την ημερομηνία, την ώρα, το ποσό, ποιος ήταν εκεί (αν ήταν σκόπιμο) και συγκεκριμένο επιχειρηματικό σκοπό.

Εσωτερικοί φορολογικοί έλεγχοι επιχειρήσεων - μια διαφορετική περίπτωση

Οι επιχειρήσεις που εδρεύουν στο σπίτι πρέπει να κάνουν λίγο περισσότερο για να προετοιμαστούν για έναν φορολογικό έλεγχο. Οι έλεγχοι των εγχώριων επιχειρήσεων επικεντρώνονται συνήθως στην προσπάθεια της επιχείρησης να αφαιρέσει τα έξοδα για τη χρήση του χώρου των επαγγελματικών χώρων. Είναι ένας από εκείνους τους ελέγχους "κόκκινες σημαίες" για τους οποίους ίσως έχετε ακούσει.

Ο ελεγκτής θέλει να βεβαιωθεί ότι το δωμάτιο ή μέρος ενός δωματίου που χρησιμοποιείται για επιχειρήσεις χρησιμοποιείται και τα δύο τακτικά και αποκλειστικά Για αυτόν τον σκοπό. Προετοιμασία για έναν εγχώριο φορολογικό έλεγχο επιχειρήσεων σημαίνει να βεβαιωθείτε ότι ο χώρος γραφείου σας είναι καθαρός από οτιδήποτε προσωπικό - και ναι, αυτό περιλαμβάνει τον υπολογιστή σας. Ακολουθούν μερικές άλλες συμβουλές για την προετοιμασία του χώρου στο σπίτι σας για φορολογικό έλεγχο επιχειρήσεων.

Αποποίηση ευθυνών: Οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται να είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Κάθε επιχειρηματική κατάσταση είναι διαφορετική και οι φορολογικοί νόμοι και κανονισμοί αλλάζουν συχνά. Πριν ξεκινήσετε την προετοιμασία για έναν φορολογικό έλεγχο, λάβετε βοήθεια από έναν φοροτεχνικό που είναι κατάλληλος να σας εκπροσωπήσει ενώπιον του IRS.