Μάθετε για την ασφάλιση υποθηκών Φόρος έκπτωσης Premium

Τα ασφάλιστρα υποθηκών μπορούν να αυξήσουν σημαντικά τον μηνιαίο προϋπολογισμό σας. Κατά μέσο όρο κυμαίνονταν μεταξύ $ 100 και $ 200 το μήνα από το τέλος του 2016. Αλλά μερικές φορές είναι φοροαπαλλαγές - τουλάχιστον μέχρι το τέλος αυτού του φορολογικού έτους.

Οι Νόμοι Προστασίας των Αμερικανών από τη Φορολογική Αύξηση

Ο νόμος για την φορολογική ελάφρυνση και την υγειονομική περίθαλψη εισήγαγε για πρώτη φορά την έκπτωση ασφαλιστικών συμβολαίων υποθήκης το 2006. Το συνέδριο το παρέτεινε το 2015, όταν πέρασε το νόμο προστατευόμενων Αμερικανών από τη φορολογία (PATH). Ωστόσο, σύμφωνα με τους όρους του νόμου PATH, η έκπτωση έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016. Η επέκταση ήταν καλή μόνο για ένα έτος.

Η αφαίρεση δεν μπορεί να παραμείνει για πάντα, επειδή το Κογκρέσο μπορεί να το ανανεώσει. Αυτή είναι μια από τις κρατήσεις που η κυβέρνηση εξετάζει ετησίως και μπορεί να αντιμετωπιστεί βάσει του νομοσχεδίου για τη φορολογική μεταρρύθμιση του Προέδρου Trump, το οποίο είπε ότι αποσκοπεί στην παροχή βοήθειας σε οικογένειες μεσαίου εισοδήματος.

Οι φορολογούμενοι που μπορούν να διεκδικήσουν αυτή την έκπτωση είναι οικογένειες μεσαίου εισοδήματος, επειδή καταργούνται και δεν διατίθενται σε υψηλότερα επίπεδα εισοδήματος. Οι εκπτώσεις για τους τόκους των στεγαστικών δανείων και των φόρων ακίνητης περιουσίας παραμένουν ασφαλείς το 2017. Μόνο η παρακράτηση ασφάλισης υποθηκών βρίσκεται στο κενό.

Ασφάλιση Στεγαστικών Δανείων

Οι δανειστές συνήθως απαιτούν ιδιωτική ασφάλιση υποθηκών για να εξασφαλίσουν τα χρέη σε περίπτωση αθέτησης. Χρεώνεται στους αγοραστές δεν είναι σε θέση να καταβάλουν τις πληρωμές τουλάχιστον 20 τοις εκατό. Το ασφαλιστήριο συμβόλαιο μπορεί να εκδοθεί από ιδιωτική ασφαλιστική εταιρεία ή από την Ομοσπονδιακή Διοίκηση Στέγασης, την Υπηρεσία Αγροτικής Στέγασης του Τμήματος Γεωργίας ή το Τμήμα Υποθέσεων Βετεράνων.

Δάνεια που πληρούν τις προϋποθέσεις

Η έκπτωση του ασφαλίστρου υποθηκών ισχύει μόνο για δάνεια που συνάπτονται την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2007. Το ασφαλιστήριο συμβόλαιο πρέπει να είναι για το χρέος απόκτησης κατοικίας σε μια πρώτη ή δεύτερη κατοικία. Το χρέος της απόκτησης κατοικίας είναι εκείνο του οποίου τα έσοδα χρησιμοποιούνται για την αγορά, κατασκευή ή ουσιαστική βελτίωση μιας κατοικίας.

Συνήθως δεν μπορείτε να νοικιάσετε το δεύτερο σπίτι έξω - πρέπει να το χρησιμοποιήσετε προσωπικά, όπως ένα σπίτι διακοπών. Παρόλα αυτά, ενδέχεται να έχετε δικαίωμα έκπτωσης εάν αντιμετωπίζετε τη δεύτερη κατοικία ως επιχειρηματικό περιουσιακό στοιχείο που παράγει εισόδημα. Τα δάνεια εγχώριας δικαιοσύνης δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την παρακράτηση και δεν πραγματοποιούν αναχρηματοδοτήσεις. Ωστόσο, καλύπτονται τα δάνεια αναχρηματοδότησης μέχρι το ποσό της αρχικής υποθήκης.

Περιορισμοί εισοδήματος

Δεν δικαιούστε να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση αν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 109.000 ή $ 54.500 εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε χωριστή φορολογική δήλωση. Η αφαίρεση ξεκινάει "σταδιακά" στα χαμηλότερα όρια εισοδήματος: $ 100.000 για τον μοναχικό, επικεφαλής του νοικοκυριού και την παντρεμένη αρχειοθέτηση των φορολογουμένων από κοινού και $ 50.000 για τους παντρεμένους φορολογούμενους που υποβάλλουν ξεχωριστές αποδόσεις. Αυτή η σταδιακή κατάργηση απαιτεί να αφαιρέσετε 10 τοις εκατό από το ποσό των ασφαλίστρων που πληρώσατε για κάθε $ 1.000 που το εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 100.000 ή $ 50.000, όποιο αριθμό ισχύει.

Μπορείτε να βρείτε το AGI σας στη γραμμή 37 της δήλωσης φόρου σας 1040.

Ισχυρίζοντας την Αφαίρεση

Τα ασφάλιστρα για τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται κατά τη διάρκεια του έτους αναφέρονται στο έντυπο 1098. Θα πρέπει να λάβετε αυτό το έντυπο από τον δανειστή σας μετά το κλείσιμο του φορολογικού έτους. Μπορείτε να βρείτε το ποσό που καταβάλατε στα ασφάλιστρα στη θέση 4. Δεν υπάρχει επί του παρόντος κανένα όριο στο ποσό της έκπτωσης που μπορείτε να ζητήσετε αν εσείς και το δάνειό σας πληρούν τις προϋποθέσεις.

Μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρο αυτό το ποσό. Τα προπληρωθέντα ασφάλιστρα μπορούν να διανεμηθούν κατά τη διάρκεια του δανείου ή 84 μήνες, ανάλογα με το ποια περίοδο είναι μικρότερη, βάσει απόφασης του IRS που ανακοινώθηκε στην ανακοίνωση 2008-15.

Τα ασφάλιστρα υποθηκών είναι μια λεπτομερής φορολογική έκπτωση. Έχουν αναφερθεί στη γραμμή 13 του Προγράμματος Α, "Το ενδιαφέρον που πληρώσατε". Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την έκπτωση των ασφαλίστρων για ασφάλειες υποθηκών εάν απαιτήσετε την τυπική έκπτωση - πρέπει να αναλύσετε το στοιχείο χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα Α.

Ακύρωση της ασφάλισής σας

Επειδή δεν υπάρχει λόγος πότε ή εάν το Κογκρέσο θα αναπνεύσει επιπλέον ζωή σε αυτή την αφαίρεση, μπορεί να πληρώσει για να ελέγξει το τρέχον υπόλοιπο ενυπόθηκων δανείων έναντι της εύλογης αξίας της αγοράς του σπιτιού σας. Δεν χρειάζεται πλέον να πληρώνετε ασφάλιση ιδιωτικών ενυπόθηκων δανείων, όταν τα δικαιώματά σας στην ιδιοκτησία υπερβαίνουν το 20%, αλλά είναι απίθανο ότι είτε ο δανειστής σας είτε ο ασφαλιστής σας το επισημάνουν αυτό.

Κανείς δεν πρόκειται να ακυρώσει οικειοθελώς την πολιτική σας για σας όταν χτυπήσετε αυτόν τον μαγικό αριθμό - αλλά μπορείτε. Να είστε έτοιμοι να έχετε το σπίτι σας εκτιμημένο ή μια αξία που άλλως αποδίδεται από έναν επαγγελματία ώστε να μπορείτε να αποδείξετε ότι η ασφάλιση δεν είναι πλέον απαραίτητη. Ακόμη και αν αποδειχθεί ότι το Κογκρέσο δεν ανανεώνει την πίστωση, ίσως μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα, ανεξάρτητα από τη λήψη μέτρων για την ακύρωση της πολιτικής σας.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν περιοδικά και θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.