Συμβουλές Φορολογικού Σχεδιασμού Μικρών Επιχειρήσεων για το τέλος του έτους

Ο Michael Hanley είναι ένας από τους πιο επιδιωκόμενους CPA που έχουν επικεντρωθεί στη φορολογία μικρών επιχειρήσεων στη Νέα Υόρκη. Τον ρωτήσαμε για ένα κουτί που δεν έλαβε την παραλαβή και σκεφτόταν πώς οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων θα έπρεπε να χειρίζονται φορολογικές καταθέσεις στο τέλος του έτους.

Αν θέλετε να μάθετε ακόμα περισσότερο πέρα ​​από αυτές τις συμβουλές φορολογικού σχεδιασμού από την Hanley, έχουμε μια ολόκληρη βιβλιοθήκη εκπαιδευτικού περιεχομένου αφιερωμένη στην αντιμετώπιση των φόρων των επιχειρήσεων. Προς το παρόν εδώ παίρνει ο Χάνλεϊ.

Αποφασίστε εάν οι επιθετικές φορολογικές στρατηγικές για το τέλος του έτους είναι κατάλληλες για εσάς.

Δεν πρέπει όλοι να θέσουν σε εφαρμογή μια επιθετική στρατηγική για τη φορολογία των επιχειρήσεων στο τέλος του έτους. Δείτε πώς μπορείτε να κάνετε αυτή την απόφαση για την επιχείρησή σας:

1. Μην ξοδεύετε χρήματα που συνήθως δεν ξοδεύετε μόνο για να μειώσετε τον φόρο σας. Μπορεί να φανεί προφανές, αλλά να θυμάστε ότι τα $ 1 που δαπανώνται δεν ισούνται με το φόρο που εξοικονομήθηκε σε $ 1: $ 1 που δαπανώνται δημιουργεί μια έκπτωση $ 1, η οποία (ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία, την επιχειρηματική δομή και την κατάσταση λειτουργίας) Αποθηκεύτηκε φόρος αξίας $ .60. Έτσι, ενώ οι φορολογικές εκπτώσεις είναι μεγάλες για τις επιχειρήσεις να αξιοποιήσουν πλήρως, ποτέ δεν παρέχουν μια ισοδύναμη απόδοση για τα δολάρια που ξοδεύετε, για να λάβετε αυτή την αφαίρεση - πράγμα που σημαίνει ότι δεν πρέπει ποτέ να ξοδέψετε τα χρήματα μόνο για να αυξήσετε τις παρακρατήσεις σας. Αλλά αν αναμένετε μερικές μεγάλες αγορές που θα πρέπει να γίνουν νωρίς το νέο έτος, ίσως είναι καλή ιδέα να τις αγοράσετε μπροστά από το χρονοδιάγραμμα, ώστε να μπορείτε να πάρετε την έκπτωση για το τρέχον φορολογικό έτος.

1. Μπορεί να μην θέλετε να επιταχύνετε τις δαπάνες στο τρέχον έτος. Για παράδειγμα, εάν είχατε μια πολύ κακή χρονιά με χαμηλότερο από το μέσο όρο κέρδος και περιμένετε να κερδίσετε το κέρδος σας το επόμενο έτος, ίσως θελήσετε να αναβάλλετε όσο το δυνατόν περισσότερες δαπάνες στο επόμενο έτος. Αν βρίσκεστε στη φορολογική κατηγορία 20% φέτος, αλλά θα είναι στο φορολογικό σκέλος 30% το επόμενο έτος και έχετε δαπάνες ύψους 10.000 δολάρια, η αφαίρεση τους φέτος θα σας εξοικονομήσει 2.000 δολάρια, ενώ αφαιρώντας τους το επόμενο έτος θα σας εξοικονομήσει $ 3.000. Όπως ακριβώς και στο προηγούμενο παράδειγμα μας, πληρώνει για να προγραμματίσει μελετάμε μεγάλες δαπάνες, το ίδιο μπορεί να ισχύει και για την αναβολή των εξόδων - για τους σωστούς λόγους, ώστε να αντισταθμίζετε το εισόδημά σας όσο το δυνατόν περισσότερο, όταν τα έξοδα είναι απαραίτητα για την επιχείρηση της επιχείρησής σας.

1. Βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε εάν καταθέτετε τη φορολογική σας δήλωση στη βάση της αυτοτέλειας των χρήσεων ή της ταμειακής βάσης. Οι περισσότερες φορολογικές στρατηγικές του τέλους του έτους λειτουργούν μόνο για τους φορολογούμενους σε μετρητά. Οι φορολογούμενοι με βάση την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων αναφέρουν όλα τα έσοδα κατά τη διάρκεια του έτους κατά το οποίο αποκτήθηκαν και όλα τα έξοδα του έτους κατά το οποίο πραγματοποιήθηκαν. Έτσι, επειδή πληρώνετε για ένα έξοδο 2011 το 2010 δεν σημαίνει ότι μπορείτε να αφαιρέσετε το στοιχείο αυτό το 2010. Να είστε ενήμεροι για τον προσδιορισμό φορολογικών δηλώσεών σας, καθώς αυτό θα έχει μεγάλο αντίκτυπο στο αν αξίζει τον κόπο να σχεδιάσετε και να αποστασιοποιήσετε μεγάλες αγορές για την επιχείρησή σας.

Εάν επιλέγετε μια σειρά επιθετικών φορολογικών στρατηγικών στο τέλος του έτους, βεβαιωθείτε ότι ξοδεύετε πραγματικά χρήματα και όχι μόνο μετακομίζετε χρήματα.

Η πιο συνηθισμένη παρανόηση που περιβάλλει τον προγραμματισμό των μικρών επιχειρήσεων για τα τέλη του έτους είναι η παλιά στρατηγική "μηδενίστε τον τραπεζικό λογαριασμό της επιχείρησής σας με 12/31". Ωστόσο, αυτή η στρατηγική δεν είναι απαραιτήτως η πιο υγιεινή κίνηση για την επιβίωση της επιχείρησής σας σε περίπτωση απροσδόκητων απωλειών ή μείωσης των προβολών εισοδήματος στις αρχές του επόμενου έτους.

Εάν γίνει σωστά, η μηδενική στρατηγική μπορεί να είναι ένας αποτελεσματικός τρόπος για να αναβληθούν οι τρέχοντες φόροι για το επόμενο έτος, με το να φουσκώνετε τις αντιληπτές απώλειές σας. Ωστόσο, απλά μηδενισμό του τραπεζικού σας λογαριασμού δεν θα οδηγήσει απαραίτητα σε τυχόν αναβολές φόρου.

Εάν πληρώσετε τον εαυτό σας ένα μπόνους, λαμβάνοντας μια διανομή μετόχων, να επιστρέψετε το δάνειό σας, να πληρώσετε υπόλοιπα πιστωτικών καρτών, να πληρώσετε τα πιστωτικά όρια ή να πληρώσετε άλλα χρέη δεν θα δημιουργήσετε εκπτώσεις που θα οδηγήσουν σε αναβολές φόρου. Αυτές οι στρατηγικές απλώς αναδιανέμουν τα χρήματα που ανήκουν στην επιχείρησή σας, σε άλλες μορφές που εξακολουθούν να συνδέονται με την εταιρεία με κάποιο τρόπο και συνεπώς δεν χαρακτηρίζονται ως λειτουργικά έξοδα.

Εάν πρόκειται να θέσετε αυτό το σχέδιο σε ισχύ, θα πρέπει να πληρώνετε πραγματικά έξοδα ή να αγοράζετε εξοπλισμό που πηγαίνει προς τη βελτίωση ή τη διατήρηση της λειτουργίας της επιχείρησής σας.