Η περιουσία σας θα πληρώσει φόρο θανάτου;

Σύμφωνα με τον ισχύοντα φορολογικό νόμο οι περισσότεροι από εσάς δεν θα πληρώσουν φόρο θανάτου (που ονομάζεται φόρος περιουσίας). Ωστόσο, βλέπω τόσο πολλή πολιτική προπαγάνδα και παραπλανητικές δημοσιεύσεις των μέσων μαζικής ενημέρωσης σχετικά με το φόρο θανάτου λέγοντας διαφορετικά. Αγνόησέ το; οι περισσότεροι από εσάς δεν θα έχουν ένα ακίνητο αρκετά μεγάλο για να υπόκεινται σε φόρο θανάτου. Εδώ γιατί.

Ομοσπονδιακοί θάνατοι

Εδώ είναι γιατί οι περισσότεροι από εσάς δεν θα πληρώνουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Κάθε άτομο μπορεί να περάσει πάνω από 5 εκατομμύρια δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία (επενδύσεις, ακίνητα, συλλεκτικά αντικείμενα, ουσιαστικά ό, τι κατέχετε) και η περιουσία σας και οι κληρονόμοι δεν θα πληρώνουν φόρο θανάτου. Αυτό σημαίνει ότι εάν είστε παντρεμένοι, μεταξύ εσάς και του συζύγου σας μπορείτε να περάσετε πάνω από 10 εκατομμύρια δολάρια περιουσιακών στοιχείων και η περιουσία σας δεν θα καταβάλει φόρο ομοσπονδιακού θανάτου. Αυτό το όριο σε δολάρια των περιουσιακών στοιχείων που απαλλάσσονται από τον φόρο ακίνητης περιουσίας είναι ευρετηριασμένο με τον πληθωρισμό, έτσι κάθε χρόνο το ποσό που μπορείτε να περάσετε το φόρο ακίνητης περιουσίας ανεβαίνει.

Οι φόροι εισοδήματος μπορούν να ισχύουν για κληρονόμους σε επιλεγμένα περιουσιακά στοιχεία

Ο φόρος εισοδήματος και ο φόρος ακίνητης περιουσίας είναι δύο διαφορετικά πράγματα. Σε γενικές γραμμές, οι κληρονόμοι σας δεν καταβάλλουν φόρο εισοδήματος για τα περιουσιακά στοιχεία που κληρονομούν, εκτός αν τα περιουσιακά στοιχεία κρατήθηκαν μέσα σε ένα λογαριασμό αναβαλλόμενου φόρου, όπως ένας IRA, 401 (k), πρόσοδος ή άλλος ειδικός λογαριασμός αποχώρησης. Δεδομένου ότι τα περιουσιακά στοιχεία εντός ειδικών λογαριασμών αποχώρησης δεν έχουν ακόμη υποβληθεί σε φόρο εισοδήματος, καθώς οι κληρονόμοι σας αποσύρουν ταμείο από αυτά τα είδη λογαριασμών, θα καταβάλλουν φόρο εισοδήματος με τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή, κατά το έτος που λαμβάνουν την απόσυρση. Παρόλο που θα καταβάλλουν φόρο εισοδήματος, δεν καταβάλλεται φόρος θανάτου (περιουσιακός φόρος) για αυτά τα περιουσιακά στοιχεία, εκτός αν το συνολικό σας ποσοστό υπερβαίνει το ποσό απαλλαγής ύψους 5 εκατομμυρίων δολαρίων.

Κρατικοί φόροι θανάτου

Η περιουσία σας μπορεί να υπόκειται σε κρατικό επίπεδο φόρου θανάτου, αν και σήμερα μόνο μια χούφτα κρατών επιβάλλουν έναν τέτοιο φόρο. Οι κρατικοί νόμοι ποικίλλουν, οπότε πρέπει να ελέγξετε για κάθε εφαρμοστέο φόρο θανάτου στο κράτος κατοικίας σας για να καθορίσετε εάν θα εφαρμοζόταν ένας φόρος θανάτου σε επίπεδο κράτους.

Αν δεν υπάρχει φόρος θανάτου, γιατί το σχεδιασμό περιουσίας;

Οι περισσότεροι Αμερικανοί δεν έχουν επαρχίες αρκετά μεγάλες ώστε να υπόκεινται σε ομοσπονδιακό φόρο θανάτου. Αυτό σημαίνει ότι το κτηματολόγιο σας δεν χρειάζεται να επικεντρωθεί στη φοροδιαφυγή. Ωστόσο, ο προγραμματισμός περιουσίας είναι ακόμα απαραίτητος. Ο προγραμματισμός θα πρέπει να επικεντρώνεται στη διασφάλιση ότι ονομάσατε τους κατάλληλους ανθρώπους για να λάβετε αποφάσεις για εσάς αν δεν είστε σε θέση να βεβαιωθείτε ότι οι λογαριασμοί σας έχουν τιτλοποιηθεί σωστά και να βεβαιωθείτε ότι οι ονομασίες δικαιούχων έχουν ρυθμιστεί σωστά, και να μεταφέρετε εύκολα στους ανθρώπους που θέλετε να πάνε.

Ο σωστός σχεδιασμός καθιστά τη ζωή ευκολότερη για όλα τα εμπλεκόμενα μέρη.