Μπορείτε να αφαιρέσετε τα CFA ή CFP Έξοδα στους Φόρους σας;

Η εγγραφή στο πρόγραμμα Chartered Financial Analyst (CFA) ή Πιστοποιημένου Χρηματοοικονομικού Προγραμματισμού (CFP) και η λήψη των σχετικών εξετάσεων μπορεί να είναι δαπανηρή, έως και μερικές χιλιάδες δολάρια ή και περισσότερο μόνο για να αναθεωρηθεί και στη συνέχεια να πάρει τις εξετάσεις. Ο αριθμός αυτός δεν περιλαμβάνει το κόστος ολοκλήρωσης της απαραίτητης εργασίας σε επίπεδο κολέγου.

Μια επαναλαμβανόμενη ερώτηση μεταξύ των υποψηφίων είναι: Μπορώ να αφαιρέσω τα τέλη εξέτασης ή τα έξοδα προετοιμασίας των εξετάσεων για τους φόρους μου;

Λοιπόν, η σύντομη απάντηση είναι: Εξαρτάται.

Κανόνες IRS για την αφαίρεση των εκπαιδευτικών εξόδων

Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων δημοσιεύει κανόνες για την αφαίρεση του τι θεωρεί τα εκπαιδευτικά έξοδα που σχετίζονται με την εργασία από τους φόρους σας. Εδώ πρέπει να πει ο IRS:

Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της εκπαίδευσης που αφορά την εργασία ως επιχειρηματικά έξοδα. Αυτή είναι η εκπαίδευση που πληροί τουλάχιστον μία από τις ακόλουθες δύο εξετάσεις.

• Η εκπαίδευση απαιτείται από τον εργοδότη σας ή από το νόμο για να διατηρηθεί ο σημερινός μισθός, το καθεστώς ή η εργασία σας. Η απαιτούμενη εκπαίδευση πρέπει να εξυπηρετεί καλόπιστο επιχειρησιακό σκοπό του εργοδότη σας.
• Η εκπαίδευση διατηρεί ή βελτιώνει τις δεξιότητες που απαιτούνται για την παρούσα εργασία σας.

Στην πράξη, για όσους ασχολούνται με τη διαχείριση επενδύσεων ή τα επαγγέλματα ανάλυσης, η CFA ή η CFP μπορεί να εξυπηρετεί έναν «επιχειρησιακό σκοπό» και απαιτείται για τη δουλειά. Η πρόσθετη εκπαίδευση που απαιτείται από το πρόγραμμα CFA ή CFP μπορεί να θεωρηθεί ειδική εκπαίδευση σχετική με την εργασία εάν πληρούνται οι ακόλουθες απαιτήσεις:

• Χρειάζεστε την πιστοποίηση για να διατηρήσετε τον τρέχοντα μισθό, την κατάσταση ή τη δουλειά σας.
• Η απαίτηση εξυπηρετεί επιχειρηματικό σκοπό του εργοδότη σας. και
• Η εκπαίδευση δεν αποτελεί μέρος ενός προγράμματος που θα σας επιτρέψει να αποκτήσετε ένα νέο επάγγελμα ή επιχείρηση.

Αυτή η τελευταία απαίτηση είναι συχνά αυτή που προκαλεί πολλούς που αναζητούν πιστοποιητικά. Για παράδειγμα, εάν εργάζεστε για μια επιχείρηση παροχής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών, αλλά σε έναν ρόλο που δεν σχετίζεται με επενδύσεις (όπως στην τεχνολογία της πληροφορικής ή τη διοίκηση), η CFA ή η CFP δεν απαιτούνται για την εργασία σας. Σε αυτή την περίπτωση, τα διαπιστευτήρια θα σας πληρούν τις προϋποθέσεις για μια νέα θέση εργασίας και τα έξοδά σας δεν θα εκπέσουν από το φόρο. Επίσης, εάν ο εργοδότης σας επιστρέψει τα έξοδά σας, σίγουρα δεν μπορείτε να τα διεκδικήσετε ως έξοδα στη φορολογική σας δήλωση.

Αν χρειάζεστε περισσότερη εκπαίδευση από τον εργοδότη σας (ή το νόμο), η πρόσθετη εκπαίδευση που παρέχεται από την CFA μπορεί να θεωρηθεί ως εκπαίδευση που σχετίζεται με την εργασία μόνο αν το "διαχειριστεί ή βελτιώσει" τις δεξιότητες που απαιτείται στο παρόν έργο σας . Αυτό μπορεί να είναι δύσκολο, γιατί, τεχνικά, ενώ η CFA ή η CFP θα βελτιώσουν σίγουρα τις ικανότητες που σχετίζονται με τη δουλειά σας, θα μπορούσε επίσης να θεωρηθεί ότι σας χαρακτηρίζει ως νέα θέση εργασίας.

Πώς να αφαιρέσετε τα έξοδά σας αν το κάνετε

Εάν διαπιστώσετε ότι τα έξοδα που σχετίζονται με τα διαπιστευτήρια σας είναι στην πραγματικότητα φορολογικά εκπίπτοντα, μπορείτε να τα διεκδικήσετε με έναν από τους δύο τρόπους:

• Εάν είστε μισθωτός υπάλληλος, μπορείτε να τον αφαιρέσετε ως μέρος των αναγραφόμενων κρατήσεων σας στο Έντυπο 1040 του Προγράμματος Α, αλλά μόνο το τμήμα που υπερβαίνει το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας.
• Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, θα πρέπει να αφαιρέσετε τα έξοδα εκπαίδευσης σας απευθείας από το εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Προφανώς, αυτό θα απαιτήσει να έχετε εισόδημα έναντι του οποίου θα χρεώσετε τα έξοδά σας. αυτό σημαίνει ότι όσοι είναι επί του παρόντος άνεργοι ενδέχεται να μην είναι σε θέση να εκπέσουν τα έξοδά τους.

Τώρα, ακόμη και αν τα έξοδα για τα μαθήματα ή τις εξετάσεις σας δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για φορολογική έκπτωση, δεν είστε εντελώς τυχεροί.Ορισμένα έξοδα CFA και CFP ενδέχεται να πληρούν τις προϋποθέσεις για την πίστωση American Opportunity ή Lifelong Learning. Ο καθοριστικός παράγοντας μπορεί να είναι το αν εσείς παίρνετε τα μαθήματα από έναν εξειδικευμένο πάροχο και πληρείτε τα όρια εισοδήματος.

Η κατώτατη γραμμή

Εν ολίγοις, κάθε υποψήφιος CFA και CFP έχει διαφορετική προσωπική και φορολογική κατάσταση. Εάν δεν είστε σίγουροι εάν οι εξετάσεις και τα έξοδα προετοιμασίας σας είναι εκπεστέα, αξίζει να μιλήσετε με έναν φοροτεχνικό.

Ένα πράγμα είναι σίγουρο, όμως: δεν θέλετε να αναφέρετε τον εαυτό σας για φορολογική απάτη στην ετήσια δήλωση συμπεριφοράς σας.