Κρυφό φόρο παιχνιδιού χτυπά τους συνταξιούχους σκληρά

Οι απώλειες παιχνιδιού δεν επηρεάζουν τη φορολογική σας απόδοση σχεδόν όπως τα κέρδη παιχνιδιού. Οι απώλειες αντισταθμίζουν μόνο εν μέρει τις φορολογικές επιπτώσεις των κερδών παιχνιδιού.

Αν είστε κανονικός τζογαδόρος στη συνταξιοδότηση, αυτό σημαίνει ότι η διασκέδαση σας μπορεί να σας κοστίσει χιλιάδες περισσότερους φόρους και αυξήθηκαν τα ασφάλιστρα του Medicare Μέρος Β κάθε χρόνο . Ονομάζω αυτόν τον κρυφό φόρο παιχνιδιού.

Ακόμα και μια νίκη μερικών χιλιάδων μπορεί να έχει ανεπιθύμητα αποτελέσματα, που σας κοστίζουν περισσότερο σε φόρους από αυτό που κερδίσατε - ακόμα κι αν έχετε απώλειες παιχνιδιού για να το αντισταθμίσετε.

Ας ρίξουμε μια ματιά στο πώς τα κέρδη και οι απώλειες των τυχερών παιχνιδιών επηρεάζουν την υπόλοιπη φορολογική σας απόδοση περνώντας από αυτά τα τέσσερα βήματα:

1. Απαιτούμενες αναφορές
2. Θεραπεία των απωλειών παιχνιδιού έναντι κερδών
3. Πώς τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών επηρεάζουν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας
4. Πώς ένα αυξημένο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα σας αναγκάζει να πληρώσετε περισσότερο φόρο

1. Απαιτούμενη αναφορά των κερδών παιχνιδιού

Τα καζίνο υποχρεούνται να αναφέρουν τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών αν υπερβαίνουν ένα συγκεκριμένο όριο (για παράδειγμα, 1.200 δολάρια για τα κέρματα μηχανών τυχερών παιχνιδιών). Τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών εμφανίζονται στην πρώτη σελίδα της φορολογικής σας δήλωσης στη γραμμή 21.

Ποιο ποσό κερδίζει τα τυχερά παιχνίδια πρέπει να αναφέρεται; Το IRS αναφέρει ότι όλα τα τυχερά παιχνίδια πρέπει να δηλώνονται στη φορολογική σας δήλωση και εάν τα ποσά υπερβαίνουν τα όρια που αναφέρονται παρακάτω, αναφέρονται στο έντυπο W-2G:

• $ 1.200 ή περισσότερα σε ένα κουλοχέρη ή σε ένα παιχνίδι bingo (ποσό δεν μειωμένη κατά το ποσό του στοιχήματός σας)
• $ 1.500 ή περισσότερα σε κέρδη κίνο (το ποσό μπορεί να μειωθεί κατά το ποσό του στοιχήματός σας)
• $ 5.000 ή περισσότερα σε κέρδη τουρνουά πόκερ (το ποσό μπορεί να μειωθεί κατά το ποσό του στοιχήματός σας)
• $ 600 ή περισσότερο στο στοίχημα εάν αυτό είναι τουλάχιστον 300 φορές το στοίχημά σας (το ποσό μπορεί να μειωθεί κατά το ποσό του στοιχήματός σας)

2. Η αντιμετώπιση των απωλειών παιχνιδιού έναντι κερδών

Μόλις αναφέρετε τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών, μπορείτε επίσης να αναφέρετε τις απώλειες παιχνιδιού. Οι απώλειες τυχερών παιχνιδιών απαιτούνται ως αναλυτική παρακράτηση, στην ενότητα 28, με τίτλο «Άλλες Διάφορες Μειώσεις». Επιτρέπεται μόνο να διεκδικήσετε ζημίες μέχρι το ποσό των κερδών.

Αυτό σημαίνει ότι εάν η χαρτοπαικτική λέσχη αναφέρει κέρδη 50.000 δολαρίων, αλλά όλο το χρόνο παίζατε συνολικά 60.000 δολάρια, κερδίζοντας πίσω τα 50.000 δολάρια αλλά χάνοντας 10.000 δολάρια, δεν μπορείτε να ζητήσετε απώλεια 10.000 δολαρίων για τη φορολογική σας δήλωση.

Προκειμένου να διεκδικήσετε ζημίες, πρέπει να τηρείτε τα αρχεία και τις αποδείξεις παιχνιδιού.

Ναι, μπορείτε να αφαιρέσετε τις απώλειες ώστε να μην πληρώνετε φόρους εισοδήματος στα κέρδη, αλλά αυτό είναι μόνο ένα μέρος της ιστορίας. Το υπόλοιπο της ιστορίας έχει να κάνει με το πώς τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών επηρεάζουν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI).

3. Πώς τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών επηρεάζουν το MAGI σας

Καθώς τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών αναφέρονται μέσω της πρώτης σελίδας της φορολογικής σας δήλωσης (με τα συνολικά κέρδη να δηλώνονται πριν αντισταθμιστούν από τις απώλειες), αυτό έχει ως αποτέλεσμα την αύξηση του MAGI σας. Το MAGI σας υπολογίζεται πριν λάβετε το όφελος από τη μείωσή του με οποιεσδήποτε αναλυτικές παρακρατήσεις όπως οι απώλειες παιχνιδιού. Έτσι τα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια αυξάνουν το MAGI σας - ακόμα κι αν δεν κερδίσατε τίποτα όταν συγκρίνετε τα κέρδη με τις απώλειες.

Άλλοι φορολογικοί υπολογισμοί συγκρίνονται με το MAGI σας για να καθορίσετε εάν πληρώνετε περισσότερους φόρους σε άλλες περιοχές ή χάνετε μερικές εκπτώσεις. Μια αυξημένη MAGI μπορεί να σημαίνει ότι πληρώνετε περισσότερα σε άλλες περιοχές και / ή να χάσετε μερικές εκπτώσεις.

4. Πώς επηρεάζει το MAGI άλλα στοιχεία που σχετίζονται με το φόρο

Ακολουθούν μερικά από τα στοιχεία που επηρεάζει το MAGI:

• Η επιλεξιμότητά σας να πραγματοποιήσετε μια συνεισφορά IRA Roth (ή εκπτώσιμη συνεισφορά IRA εάν είστε επίσης συμμετέχων σε σχέδιο συνταξιοδότησης που χορηγείται από την εταιρεία). Πάρα πολύ MAGI και δεν δικαιούστε να κάνετε μια συνεισφορά Roth IRA.
• Το ποσό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης που υπόκεινται σε φορολογία. Ένα μεγαλύτερο MAGI σημαίνει ότι περισσότερος από το σύστημα κοινωνικής ασφάλισης μπορεί να συμπεριληφθεί ως φορολογητέο εισόδημα.
• Το ποσό των ασφαλίστρων του Medicare Μέρος Β που πληρώνετε. Πάρα πολύ MAGI και θα πληρώσετε ένα μεγαλύτερο ασφάλιστρο του Medicare Μέρος Β.
• Φάση απαλλαγών και αναλυτικές παρακρατήσεις. Το ανώτερο MAGI σημαίνει ότι μπορεί να χάσετε κάποιες εξαιρέσεις και μειώσεις.
• Εφαρμογή του επιτοκίου Medicare 3,8% επί του εισοδήματος από επενδύσεις. Εάν το MAGI σας είναι αρκετά υψηλό, θα πληρώσετε επιπλέον φόρο επί του εισοδήματος από επενδύσεις.
• Η επιλεξιμότητά σας για πίστωση φόρου / επιδότηση για την αγορά ασφάλισης υγείας. Εάν το MAGI παραμένει αρκετά χαμηλό, μπορεί να δικαιούστε πίστωση φόρου. Τα τυχερά κέρδη θα μπορούσαν να σας καταστήσουν μη επιλέξιμα γι 'αυτό.

Ας ρίξουμε μια ματιά σε ένα παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο τα κέρδη από τα τυχερά παιχνίδια επηρέασαν ορισμένα από τα παραπάνω στοιχεία για έναν συνταξιούχο στην αρχή της δεκαετίας του '70.

Παράδειγμα του φόρου παιχνιδιού κατά τη συνταξιοδότηση

Ο David (το όνομα που άλλαξε για την προστασία της ιδιωτικής ζωής) είναι στις αρχές της δεκαετίας του '70 και έχασε τη γυναίκα του πριν από πολλά χρόνια. Εξακολουθεί να εργάζεται με μερική απασχόληση στην επιχείρησή του που τώρα διευθύνεται κυρίως από το γιο του και από την εμφάνιση της φορολογικής του δήλωσης, υποθέτω ότι ξοδεύει τον υπόλοιπο χρόνο στο τοπικό καζίνο.

Γιατί θα το έλεγα αυτό;

Πέρυσι ανέφερε πάνω από 550.000 δολάρια κέρδη από τυχερά παιχνίδια στη φορολογική του δήλωση. Τυχερός τύπος, σωστά; Όχι πραγματικά. Αναφέρει το ίδιο ποσό σε ζημίες.

Ο MAGI του David θα ήταν λιγότερο από $ 80.000 χωρίς το παιχνίδι. Αντίθετα, ήταν πάνω από $ 630.000. Αντί να πληρώνει ασφάλιστρα του Medicare Μέρος Β στα 105 δολάρια το μήνα, θα πληρώνει 335 δολάρια το μήνα. μια αύξηση 2.760 δολαρίων ετησίως. Το 2013 αυτό το επίπεδο MAGI τον ανάγκασε να χάσει περίπου 11.400 δολάρια από τις αναλυτικές παρακρατήσεις του, κοστίζοντας τον άλλο $ 2.850 σε φόρους (με το οριακό επιτόκιο 25%).

Ακόμη και αν η συνήθεια του τζόγου είναι πλύση, θα κοστίζει κάθε μέρα ο Δαβίδ σε φόρους. Αυτός ο μυστικός φόρος παιχνιδιού μπορεί να επηρεάσει τόσο τους χαμηλότερους όσο και τους υψηλότερους συνταξιούχους αλλά με διαφορετικούς τρόπους.

• Για συνταξιούχους με χαμηλότερο εισόδημα, ένας κρυμμένος φόρος παιχνιδιού μπορεί να προκύψει επειδή το αυξημένο MAGI αυξάνει το ποσό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης που υπόκεινται σε φορολογία και μειώνει την επιλεξιμότητά σας για πίστωση φόρου στην ασφάλιση υγείας.
• Για συνταξιούχους υψηλότερου εισοδήματος, ο κρυμμένος φόρος παιχνιδιού μπορεί να έρθει υπό τη μορφή απώλειας των κρατήσεων λόγω των ορίων σταδιακής κατάργησης, των αυξημένων ασφαλίστρων του μέρους B της Medicare ή / και της εφαρμογής του επιτοκίου Medicare 3,8% επί του εισοδήματος από επενδύσεις.

Λάβετε υπόψη ότι μια καλά σχεδιασμένη στρατηγική απόσυρσης στη συνταξιοδότηση μπορεί να σας βοηθήσει να βεβαιωθείτε ότι δεν πληρώνετε περισσότερους φόρους από ό, τι πρέπει - αλλά ένα ταξίδι στο καζίνο μπορεί να πετάξει το σχέδιο εκτός δρόμου.