Πότε ένα IRA Backdoor Roth κάνει αίσθηση;

Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης μπορεί να είναι ένα χρήσιμο εργαλείο αποταμίευσης συνταξιοδότησης που συμπληρώνει το 401 (k) σας ή παρόμοιο σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Μια Roth IRA δίνει την ευκαιρία να κάνετε τις εξειδικευμένες αποσύρσεις αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση, οι οποίες μπορούν να λειτουργήσουν υπέρ σας αν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.

Όχι όλοι μπορούν να συμβάλουν σε ένα Roth IRA, ωστόσο. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων βασίζει την επιλεξιμότητα στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) και την κατάσταση φορολογικής κατάθεσης. Για το 2017, οι εισφορές σταδιακά καταργούνται για μεμονωμένους χρήστες με ένα MAGI αξίας 133.000 δολαρίων ή περισσότερο και τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού με ένα MAGI ύψους $ 196.000 ή περισσότερο.

Υπάρχει, ωστόσο, μια λύση στα όρια εισοδήματος. Μια backdoor IRA προσφέρει στους ψηλότερους δικαιούχους την ευκαιρία να απολαύσουν τα φορολογικά οφέλη ενός Roth, αλλά μπορεί να μην είναι σωστό για κάθε επενδυτή.

Πώς λειτουργεί το Backdoor Roth IRA

Μια κερκόπορτα Roth IRA περιλαμβάνει τη μετατροπή των παραδοσιακών συνεισφορών του IRA σε ένα Roth IRA. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν υπάρχοντα παραδοσιακό IRA ή να ανοίξετε ένα νέο λογαριασμό ειδικά για τη μετατροπή.

Μόλις μετατρέψετε από παραδοσιακά σε περιουσιακά στοιχεία της Roth, θα είστε σε θέση να απολαύσετε το αφορολόγητο καθεστώς απόσυρσης αυτού του λογαριασμού. Πρέπει, ωστόσο, να γνωρίζετε οποιαδήποτε φορολογική υποχρέωση μπορεί να υποστείτε ως αποτέλεσμα της μετατροπής.

Φόροι Μετατροπής

Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ χρηματοδοτούνται από δολάρια προ φόρων. Ανάλογα με το εισόδημά σας, αυτές οι εισφορές μπορούν να εκπέσουν ή να μην εκπέσουν. Γιατί λοιπόν αυτό είναι σημαντικό όταν μετατρέπεσαι σε Roth;

Το IRS δεν σας επιτρέπει να αποφύγετε τη φορολογική σας υποχρέωση. Συνήθως, θα πληρώνετε φόρους σε αυτά τα κεφάλαια όταν τα αποσύρετε στη σύνταξη, με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος. Εάν μετατρέπετε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ που αποτελείται από εκπτώσεις που εκπίπτουν, θα πρέπει να πληρώσετε τον οφειλόμενο φόρο για αυτές τις εισφορές και τα κέρδη τους κατά τη στιγμή της μετατροπής.

Αλλά τι γίνεται αν μετατρέπετε μη εκπεστέες εισφορές; Αυτό είναι που τα πράγματα μπορούν να πάρουν λίγο δύσκολο. Εάν ο παραδοσιακός σας IRA περιλαμβάνει μόνο μη εκπεστέες εισφορές, πληρώνετε μόνο φόρους σε οποιοδήποτε ποσό πάνω από τη φορολογική σας βάση. Αν έχετε παραδοσιακούς IRA που περιλαμβάνουν αφαιρέσιμες και μη εκπεστέες εισφορές, το IRS θα υπολογίσει όλους τους φόρους που οφείλονται στη μετατροπή σε αναλογική βάση, χρησιμοποιώντας την αξία όλων των IRA σας.

Αυτό σημαίνει ότι αν έχετε 300.000 δολάρια σε παραδοσιακά περιουσιακά στοιχεία και συνεισφέρετε 5.500 δολάρια σε έναν μη εκπεστέο IRA, δεν θα μπορούσατε να μεταφέρετε μόνο το μη εκπεστέο τμήμα, ακόμα κι αν βρίσκεται σε ξεχωριστό λογαριασμό. Θα πρέπει να αντιμετωπίσετε αυτά τα 5.500 δολάρια ως μερική μετατροπή των συνολικών σας περιουσιακών στοιχείων IRA για φορολογικούς σκοπούς.

Ελαχιστοποίηση φορολογίας

Εάν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα και μετατρέπετε ένα σημαντικό ποσό παραδοσιακών κεφαλαίων IRA, το αποτέλεσμα θα μπορούσε να είναι ένα μεγάλο φορολογικό νομοσχέδιο για το έτος που μετατρέπετε. Ευτυχώς, υπάρχει ένας τρόπος ελαχιστοποίησης μέρους της φορολογικής υποχρέωσης.

Για φορολογικούς σκοπούς, το IRS δεν περιλαμβάνει 401 (k) s σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές για την ενοποίηση. Εάν διαθέτετε ένα συνδυασμό τόσο εκπτώσιμων όσο και μη εκπεστέων παγίων περιουσιακών στοιχείων του IRA, θα μπορούσατε να μεταβιβάσετε το τμήμα που μπορεί να εκπεμφθεί στο σχέδιο συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας σας, εάν αυτό επιτρέπεται. Αυτό θα σας αφήσει ελεύθερο να μετατρέψετε το μη εκπεστέο τμήμα του IRA σας σε έναν Roth χωρίς να ενεργοποιήσετε τον κανόνα του κατ 'αναλογία φόρου.

Πώς να αποφασίσετε εάν ένα backdoor είναι κατάλληλο για εσάς

Μια κερκόπορτα Roth IRA μπορεί να αποφέρει σημαντικά φορολογικά οφέλη και είναι σημαντικό να το σκεφτεί προσεκτικά.

Για παράδειγμα, ποιο φορολογικό σκέλος αναμένετε να είστε όταν συνταξιοδοτηθείτε; Εάν προσδοκάτε ότι είστε σε υψηλότερη κλίμακα από ό, τι είστε τώρα, η φορολογική εξοικονόμηση που θα μπορούσατε να συνειδητοποιήσετε μέσω των αποσύρσεων του Roth IRA μπορεί να αντισταθμίσει κάθε φορολογική υποχρέωση που αναλαμβάνετε τώρα ως αποτέλεσμα της μετατροπής. Από την άλλη πλευρά, αν έχετε συγκεντρώσει ένα σημαντικό ποσό σε ένα παραδοσιακό IRA, η μετατροπή θα μπορούσε να είναι δαπανηρή.

Θυμηθείτε επίσης ότι δεν μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα που έχουν μετατραπεί από ένα Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια χωρίς να υποστείτε ποινή. Αν χτυπάτε τα κεφάλαια πριν από τότε, θα είχατε μια ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης αν δεν είστε ηλικίας 59 1/2 ή μεγαλύτερος. Είναι σημαντικό να καταλάβετε το χρονοδιάγραμμά σας μέχρι να νομίζετε ότι θα χρειαστείτε αυτά τα κεφάλαια.

Αν δεν σχεδιάζετε να αξιοποιήσετε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA εδώ και αρκετό καιρό, το backdoor Roth προσφέρει ένα ακόμα πλεονέκτημα. Με τους παραδοσιακούς IRAs, πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές με βάση το προσδόκιμο ζωής σας στην ηλικία 70 1/2. Οι Roth IRA δεν έχουν ελάχιστες απαιτούμενες διανομές, που σημαίνει ότι μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα να μεγαλώνουν όσο θέλετε. Αυτό, σε συνδυασμό με την ικανότητα να πραγματοποιούν αυτές τις αποσύρσεις χωρίς φόρο, θα μπορούσε να προκαλέσει τις κλίμακες υπέρ της μετατροπής των παραδοσιακών περιουσιακών στοιχείων του ΙΡΑ.