Αυτοεργοδοτούμενα σχέδια συνταξιοδότησης

Αν είστε αυτοαπασχολούμενος ή έχετε πολύ μικρή επιχείρηση με λίγους υπαλλήλους, μπορείτε να απολαύσετε την ελευθερία και την ευελιξία να είστε ο αφεντικός σας. Αλλά έχοντας τη δυνατότητα να ορίσετε τη δική σας καριέρα και να καλέσετε τις δικές σας βολές δεν σημαίνει ότι μπορείτε να παραμελήσετε τη συνταξιοδότησή σας. Ενώ μπορεί να είναι δύσκολο να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση κατά τη διάρκεια μιας επιχείρησης, θα πρέπει να προσπαθήσετε να χαράξετε κάποιο χρόνο για να εστιάσετε στην επίτευξη μιας αίσθησης οικονομικής ελευθερίας.

Ευτυχώς, υπάρχουν μερικά αυτοεργοδοτούμενα σχέδια συνταξιοδότησης που διευκολύνουν την εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση, συμπεριλαμβανομένων των SEP-IRA, των απλών IRA και πολλά άλλα.

Οι φαινομενικά μικρές διαφορές στα σχέδια αυτά μπορούν να έχουν μεγάλο αντίκτυπο ανάλογα με την επιχείρησή σας και τις μοναδικές σας ανάγκες. Αφιερώστε λίγο χρόνο για να συγκρίνετε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα καθώς προσπαθείτε να βρείτε το σωστό σχέδιο για εσάς και τη μικρή επιχείρησή σας και κατανοήστε ποια είναι η καλύτερη για τις συνταξιοδοτικές και φορολογικές σας καταστάσεις.

SEP IRA

Μια SEP-IRA (απλοποιημένη σύνταξη εργαζομένων ατομική ρύθμιση συνταξιοδότησης) επιτρέπει στους εργοδότες να καταβάλλουν συνταξιοδοτικές εισφορές στο προσωπικό τους. Επιπλέον, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να δημιουργήσουν και να χρηματοδοτήσουν ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης SEP-IRA για τον εαυτό τους. Αν αποφασίσετε να δημιουργήσετε έναν ΣΕΠ IRA, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και το 25% του ακαθάριστου ετήσιου μισθού σας ή το 20% του καθαρού προσαρμοσμένου ετήσιου εισοδήματος από αυτοαπασχόληση. Οι συνεισφορές του SEP IRA δεν μπορούν να ξεπεράσουν τα μέγιστα $ 54.000 το 2017.

Πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους (SIMPLE IRA)

Το SIMPLE αντιπροσωπεύει τον αγώνα κινήτρων εξοικονόμησης για τους υπαλλήλους.

Πρόκειται για ένα σχέδιο που μπορεί να χρησιμοποιεί επιχειρήσεις με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Και σε σύγκριση με ένα παραδοσιακό 401 (k), το SIMPLE είναι πραγματικά μια απλούστερη επιλογή … Αλλά μόνο αν σκοπεύετε να ταιριάξετε τις συνεισφορές των εργαζομένων σας. Με ένα απλό, οι εργοδότες πρέπει να ταιριάζουν με τις συνεισφορές των εργαζομένων έως και 3% του μισθού (εάν ο εργαζόμενος δεν καταβάλλει εισφορές, θα πρέπει να συνεισφέρετε 2% του μισθού του). Τα όρια συμβολής με ένα απλό είναι χαμηλότερα από τα όρια που επιτρέπονται σε ένα σχέδιο 401 (k). Αλλά για ορισμένους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, η απλότητα μπορεί να αξίζει τη διαφορά. Το 2017, το μέγιστο ποσό που οι εργαζόμενοι μπορούν γενικά να συνεισφέρουν σε ένα απλό IRA είναι $ 12.500.

Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να λάβουν συνεισφορά ύψους 3.000 δολαρίων.

Solo 401 (k) Σχέδιο

Ένα ατομικό ή ατομικό σχέδιο (k) είναι μια απλοποιημένη έκδοση ενός παραδοσιακού σχεδίου 401 (k). Αν είστε ιδιοκτήτης σόλο επιχείρησης, που σημαίνει ότι δεν υπάρχουν άλλοι υπάλληλοι, εκτός ίσως ένας σύζυγος, ένα σόλο 401 (k) είναι ακριβώς αυτό: το προσωπικό σας σχέδιο 401 (k). Τα όρια εισφορών είναι τα ίδια με τα όρια για ένα παραδοσιακό 401 (k), αλλά επειδή διαχειρίζεστε και το σχέδιο, μπορείτε να αντιστοιχίσετε τις εισφορές ως εργοδότη έως και 20% έως 25% του μισθού. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να συμβάλλετε σχεδόν στο διπλάσιο των παραδοσιακών ορίων 401 (k) σε σόλο 401 (k). Η μέγιστη συνεισφορά αναστολής μισθών για το 2017 είναι $ 18.000. Αν είστε ηλικίας άνω των 50 ετών, μπορείτε να συνεισφέρετε με επιπλέον χρέωση 6,000 δολάρια ως συνεισφορά κάλυψης απόκλισης μισθών το 2017. Η μέγιστη συνεισφορά συμμετοχής στο κέρδος είναι 25 τοις εκατό του εισοδήματος από το εισόδημα, αλλά οι συνολικές εισφορές (αναβολή μισθώματος συν συμμετοχή στα κέρδη) δεν μπορεί να υπερβεί τα 54.000 δολάρια για το 2017. Μπορείτε επίσης να προσθέσετε τη συνεισφορά απόσβεσης μισθού, εάν το δικαιούστε.

Υπάρχει επίσης και μια μεμονωμένη λύση Roth 401 (k), η οποία παρέχει στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων τη δυνατότητα αύξησης των κερδών χωρίς φόρους.

Σχέδιο κοινής χρήσης κερδών

Ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη είναι ένα είδος προγράμματος καθορισμένων εισφορών που επιτρέπει στις εταιρείες να βοηθούν τους υπαλλήλους εκτός από τη συνταξιοδότηση. Με ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, οι εισφορές του εργοδότη είναι διακριτικές. Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία μπορεί να αποφασίσει από έτος σε έτος πόσο να συμβάλει (ή να συμβάλει καθόλου) στο σχέδιο ενός υπαλλήλου. Εάν η εταιρεία δεν έχει κέρδος, δεν χρειάζεται να συνεισφέρει στο σχέδιο. Αλλά μια εταιρεία δεν χρειάζεται να είναι επικερδής για να έχει ένα σχέδιο επιμερισμού κερδών.

Αυτή η ευελιξία καθιστά μια μεγάλη επιλογή συνταξιοδότησης για μικρές επιχειρήσεις ή επιχειρήσεις οποιουδήποτε μεγέθους. Επιπλέον, τα σχέδια επιμερισμού κερδών συμβάλλουν στην ευθυγράμμιση της οικονομικής ευημερίας των εργαζομένων με την επιτυχία της εταιρείας.

Αν και δεν υπάρχει καθορισμένο ποσό που πρέπει να συνεισφέρεται σε ένα σχέδιο κατανομής κερδών κάθε χρόνο, υπάρχει ένα μέγιστο ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη για κάθε εργαζόμενο.

Το ποσό κυμαίνεται διαχρονικά με τον πληθωρισμό. Το μέγιστο ποσό συνεισφοράς για ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη είναι το μικρότερο από το 100 τοις εκατό της αποζημίωσης ή $ 54.000 το 2017. Επιπλέον, το ποσό της αποζημίωσης σας που μπορεί να ληφθεί υπόψη κατά τον καθορισμό των εργοδοτικών εισφορών και των εισφορών των εργαζομένων είναι περιορισμένη. Ο περιορισμός αποζημίωσης είναι $ 270.000 το 2017.

Σχέδιο αγοράς χρημάτων

Ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων ή σύνταξη αγοράς χρημάτων είναι ένας τύπος συνταξιοδοτικού προγράμματος καθορισμένων εισφορών που προσφέρεται από ορισμένους εργοδότες. Τα σχέδια αγοράς χρημάτων είναι παρόμοια με άλλα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως τα σχέδια 401 (k) και 403 (b), καθώς τόσο ο εργοδότης όσο και ο εργαζόμενος συνεισφέρουν στο σχέδιο. Αυτό που κάνει τα σχέδια αγοράς χρημάτων διαφορετικά είναι ότι απαιτούν σταθερές εργοδοτικές εισφορές. Αυτό σημαίνει ότι οι εργοδότες οφείλουν να συνεισφέρουν ένα σταθερό ποσοστό του μισθού κάθε επιλεξιμότητας κάθε χρόνο στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Τα σχέδια αγοράς χρημάτων είναι παρόμοια με τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, αλλά με ένα σχέδιο συμμετοχής στα κέρδη, ο εργοδότης μπορεί να καθορίζει κάθε χρόνο πόσο θα διανεμηθεί στους υπαλλήλους.

Αντί ενός σταθερού ποσοστού μισθού, ένας εργοδότης με καταμερισμό κέρδους θα μπορούσε να αποφασίσει να μοιράσει ένα σταθερό ποσό κέρδους και να το διανείμει στους υπαλλήλους κάθε χρόνο ως ποσοστό του μισθού. Για τους εργοδότες, τα σχέδια αγοράς χρημάτων καθιστούν ευκολότερη την κατάρτιση προϋπολογισμού και τον προγραμματισμό των εισφορών, ενώ τα σχέδια επιμερισμού κερδών προσφέρουν μεγαλύτερη ευελιξία σε λιγότερο κερδοφόρα έτη.

Οι συνεισφορές που γίνονται στα σχέδια αγοράς χρήματος εκπίπτουν από τον φόρο στον εργοδότη και αναβάλλονται για τους μισθωτούς. Οι επενδύσεις αυξάνονται χωρίς φόρους έως ότου αποσύρονται τα χρήματα κατά τη συνταξιοδότηση.

Υπάρχουν όρια για το πόσο οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν σε ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων. Τα όρια προσαρμόζονται με το χρόνο με το κόστος ζωής. Το 2017, οι συνεισφορές στα σχέδια αγοράς χρήματος περιορίζονται στο 25% του μισθού του εργαζόμενου ή στα 54.000 $, όποια από τις δύο είναι μικρότερη.

Keogh Σχέδια

Τα σχέδια Keogh αποτελούσαν την κύρια δυνατότητα εξοικονόμησης συνταξιοδότησης για τους αυτοαπασχολούμενους. Αλλά κατά την τελευταία δεκαετία, έχουν επισκιαστεί από τους ΣΕΠ, τους ΑΠΛΟΙ ΙΡΑ και το σόλο 401 (k) s. Στην πραγματικότητα, το IRS δεν αναφέρεται πλέον καν σε Keoghs, αλλά η δομή που τις υποστηρίζει εξακολουθεί να υπάρχει. Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα Keogh σαν πρόγραμμα σύνταξης ή καθορισμένων παροχών, όπου ορίζετε ένα ετήσιο γήπεδο γκολ γκολ. Τα όρια εισφορών ανέρχονται σε 215.000 δολάρια το 2017, ή 100 τοις εκατό της αποζημίωσης, γεγονός που το καθιστά ελκυστικό για τους επαγγελματίες που κερδίζουν πολλά χρήματα και θέλουν να παρακρατήσουν μεγαλύτερο ποσό για συνταξιοδότηση. Μπορείτε επίσης να το ορίσετε σαν ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών που λειτουργεί σαν 401 (k), με όριο $ 54.000 το 2017. Αλλά η ετήσια γραφειοκρατία που απαιτείται για να διατηρηθεί ένα σχέδιο Keogh το καθιστά πολύ λιγότερο ελκυστικό για τους περισσότερους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων.

Σχέδια καθορισμένων οφελών

Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι μια καλή επιλογή αν κάνετε ένα σημαντικό χρηματικό ποσό και θέλετε να συνεισφέρετε πολύ περισσότερο από ό, τι σας επιτρέπεται να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο SEP, SIMPLE IRA ή Individual (k). Με αυτό το είδος σχεδίου, πρέπει να έχετε αυτό που ονομάζεται διαχειριστής ή αναλογιστής τρίτου μέρους, ο οποίος βοηθάει στον προσδιορισμό του ποσού και του χρονοδιαγράμματος των συνεισφορών σας.

Το μέγιστο ποσό συνεισφοράς για ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών καθορίζεται από τον διαχειριστή του σχεδίου σας βάσει ενός τύπου, οπότε η μέγιστη συνεισφορά θα διαφέρει από άτομο σε άτομο, ανάλογα με τους όρους του σχεδίου σας.

Οι συνεισφορές απαιτούνται κάθε χρόνο και το ποσό της συνεισφοράς είναι συνήθως σημαντικό. Αυτός ο τύπος προγράμματος συνταξιοδότησης είναι ο καλύτερος τρόπος για έναν αυτοαπασχολούμενο ή μια επιχείρηση που έχει σταθερά κέρδη και θέλει να απομακρύνει ένα μεγάλο χρηματικό ποσό κάθε χρόνο με φοροαπαλλακτική βάση.

Αν έχετε ή σκοπεύετε να προσελκύσετε εργαζόμενους στο μέλλον, θα πρέπει να κάνετε συνεισφορές για αυτούς σύμφωνα με τους όρους που περιγράφονται στο έγγραφο του σχεδίου σας. Γενικά, οι εργαζόμενοι γίνονται επιλέξιμοι για εισφορές όταν:

• Έχουν εργαστεί περισσότερες από 1.000 ώρες το χρόνο
• Έχουν εργαστεί για εσάς περισσότερο από ένα έτος (μπορείτε να ορίσετε αυτό το όριο σε δύο χρόνια εάν είναι 100 τοις εκατό που έχουν οι εισφορές εργοδότη μόλις οι συνεισφορές αυτές γίνουν
• Είναι ηλικίας 21 ετών και άνω

Για το 2017, ο εργαζόμενος που μπορεί να λαμβάνει τα ετήσια οφέλη βάσει ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών είναι το χαμηλότερο των 215.000 δολαρίων ή το 100 τοις εκατό του μεγαλύτερου μέσου μισθού που κέρδισε για μια συνεχή τριετή περίοδο. (Το πολύ υψηλότερο όριο για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών επιτρέπει στους εργοδότες να χρηματοδοτούν μια σύνταξη που μπορεί να καταβάλει παροχές για το υπόλοιπο της ζωής του συνταξιούχου υπαλλήλου.)

Παραδοσιακοί ή Roth IRAs

Εάν αναζητάτε πρόσθετους τρόπους εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση, ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης είναι ανοικτός σε οποιονδήποτε έχει εισόδημα από εισόδημα (αν και οι IRA Roth υπόκεινται σε περιορισμούς εισοδήματος). Οι παραδοσιακοί ή Roth IRAs μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε συνδυασμό με άλλα σχέδια, αλλά να έχετε κατά νου το ποσό των παραδοσιακών εισφορών του IRA που μπορείτε να αφαιρέσετε από τους φόρους εισοδήματός σας μπορεί να μειωθεί. Το όριο συμβολής του IRA το 2017 είναι 5.500 δολάρια (6.500 δολάρια για ηλικίες άνω των 50 ετών).

Περίληψη

Μια μικρή επιχείρηση δεν πρέπει να σημαίνει μικρά οφέλη. Τα ειδικά σχέδια συνταξιοδότησης σας επιτρέπουν να προετοιμαστείτε για μια ασφαλή συνταξιοδότηση συγχρόνως να καλλιεργείτε το επιχειρηματικό πνεύμα σας. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα διάφορα προγράμματα συνταξιοδότησης που είναι διαθέσιμα για τις μικρές επιχειρήσεις, ανατρέξτε στο άρθρο 5 του IRS 560, Σχέδια συνταξιοδότησης για μικρές επιχειρήσεις ή αυτή η λίστα με πόρους σχεδίων συνταξιοδότησης μικρών επιχειρήσεων.