Πώς να προστατεύσετε τα εξωτερικά μερίσματά σας με φορολογικές πιστώσεις

Τα αποθέματα μερισμάτων είναι πολύ δημοφιλή στις Ηνωμένες Πολιτείες, επειδή παρέχουν στους επενδυτές ένα σταθερό εισόδημα με την πάροδο του χρόνου. Αλλά πριν από την κατάδυση σε διεθνή αποθέματα μερισμάτων, μπορεί να θέλετε να κάνετε πρώτα κάποια εργασία. Πολλές χώρες παρακρατούν φόρους από τα μερίσματα που διανέμει μια ξένη εταιρεία, γεγονός που μπορεί να επηρεάσει τις πραγματικές μερισματικές αποδόσεις σας.

Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε προσεχώς τον τρόπο με τον οποίο χειρίζονται τα μερίσματα όταν πρόκειται για διεθνείς επενδύσεις και τον τρόπο με τον οποίο οι επενδυτές μπορούν να μεγιστοποιήσουν το δυναμικό εισοδήματός τους.

Παρακράτηση φόρου μερισμάτων

Η επένδυση στα αποθέματα μερισμάτων των ΗΠΑ είναι μια αρκετά απλή διαδικασία. Αφού λάβετε μερίσματα από τις μετοχές που κατέχετε, θα τις συμπεριλάβετε στη φορολογική σας δήλωση και θα πληρώσετε φόρο εισοδήματος. Εάν κρατούνται σε ένα λογαριασμό που προτιμάται από τον φόρο, όπως ένας IRA, τότε δεν πληρώνετε κανένα φόρο γι 'αυτούς. Δυστυχώς, τα αποθέματα ξένων μερισμάτων είναι λίγο πιο περίπλοκα.

Η διαφορά είναι ότι τα μερίσματα που καταβάλλονται από αλλοδαπή εταιρεία ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο από τη χώρα καταγωγής της εταιρείας αυτής. Θεωρητικά, αυτό σημαίνει ότι ίσως χρειαστεί να υποβάλετε ξεχωριστές φορολογικές δηλώσεις για κάθε χώρα στην οποία λαμβάνετε μερίσματα. Οι ίδιοι οι φορολογικοί συντελεστές των μερισμάτων διαφέρουν από χώρα σε χώρα, πράγμα που σημαίνει ότι πρέπει να ζητήσετε από τον μεσίτη σας τις ακριβείς χρεώσεις.

Τα καλά νέα είναι ότι ορισμένες χώρες έχουν συμφωνίες με τις Ηνωμένες Πολιτείες για να διευκολύνουν τη διαδικασία, αλλά οι συμφωνίες αυτές ποικίλλουν ανάλογα με τη χώρα και οι επενδυτές θα πρέπει να συμβουλευτούν έναν φοροτεχνικό πριν πραγματοποιήσουν οποιεσδήποτε επενδύσεις. Σε άλλες περιπτώσεις, οι Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής παρέχουν φορολογικές πιστώσεις στους επενδυτές για να αντισταθμίσουν τα ποσά που καταβάλλουν σε αλλοδαπούς φορολογικούς φορείς.

Χρήση πιστωτικών μονάδων εξωτερικού φόρου

Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων των ΗΠΑ (IRS) προσφέρει είτε μια ξένη φορολογική πίστωση είτε μια αναλυτική παρακράτηση φόρου για τους φόρους που εισπράττονται σε μια ξένη χώρα από ξένη πηγή εισοδήματος που υπόκεινται στον φόρο των ΗΠΑ για το ίδιο εισόδημα, όπως τα μερίσματα μετοχών. Συγκεκριμένα, αυτές οι πιστώσεις φόρου ισχύουν μόνο για φόρους αντιστάθμισης που καταβάλλονται στις Η.Π.Α., επομένως ορισμένοι συνταξιούχοι ενδέχεται να μην ωφεληθούν.

Κανονικά, οι επενδυτές που λαμβάνουν λιγότερο από 300 δολάρια σε ξένες φορολογικές πιστώσεις μπορούν να υποβάλουν τις πιστώσεις απευθείας στο Έντυπο 1040 εάν οι εν λόγω μετοχές κρατούνται σε παραδοσιακό χρηματιστηριακό λογαριασμό και εισπράττεται το Έντυπο 1099-DIV καταγράφοντας τους καταβληθέντες ξένους φόρους. Διαφορετικά, μπορεί να χρειαστεί να υποβάλετε έντυπο 1116 για να υποβάλετε αίτηση για πίστωση φόρου και να το επισυνάψετε στο Έντυπο 1040.

Τέλος, η εξωτερική φορολογική πίστωση δεν ισχύει σε ορισμένες περιπτώσεις. Πρώτον, η πίστωση δεν μπορεί να υπερβεί τις ξένες πηγές εισοδήματος που διαιρούνται με το παγκόσμιο συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας. Και δεύτερον, ορισμένες χώρες που δεν είναι σε καλή κατάσταση με τις Ηνωμένες Πολιτείες μπορεί να μην είναι επιλέξιμες για την πίστωση φόρου στο εξωτερικό, συμπεριλαμβανομένων των χωρών στις οποίες οι Η.Π.Α. βρίσκονται σε πόλεμο, για παράδειγμα.

Απαιτήσεις λογαριασμού συνταξιοδότησης

Όσοι έχουν λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως 401 (k) s, IRAs και Roth IRAs, θα πρέπει να δώσουν ιδιαίτερη προσοχή σε αυτά τα ζητήματα. Δεδομένου ότι δεν υπάρχει φόρος εισοδήματος που οφείλεται στις Η.Π.Α. για τα μερίσματα, οι τυχόν ξένες φορολογικές επιβαρύνσεις που παρακρατούνται από τα μερίσματα των εν λόγω λογαριασμών χάνουν για πάντα. Σε χώρες όπου οι φόροι μερισμάτων μπορεί να είναι υψηλότεροι από 20%, αυτό μπορεί να μειώσει σημαντικά τις αποδοτικές μερισματικές αποδόσεις.

Υπάρχουν μερικές χώρες είτε δεν παρακρατούν φόρους επί των μερισμάτων ούτε προβλέπουν ειδικές προβλέψεις για τους επενδυτές των ΗΠΑ.Ως αποτέλεσμα, οι επενδυτές με φερέγγυους λογαριασμούς ενδέχεται να θέλουν να περιορίσουν τις επενδύσεις τους σε μετοχές από το εξωτερικό σε αυτές τις χώρες.

Φορολογικές Συνθήκες και Τελικές Σημειώσεις

Οι περισσότερες χώρες έχουν συνάψει φορολογικές συμβάσεις με τις Η.Π.Α., οι οποίες ενδέχεται να βοηθήσουν στη μείωση των φορολογικών συντελεστών για τους επενδυτές σε μετοχές μερίσματος στο εξωτερικό. Αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις, οι φορολογικοί συντελεστές μπορεί να διαφέρουν από μεσίτη σε μεσίτη, καθώς κάθε μεσίτης πρέπει να αρχειοθετεί χαρτιά με ξένες αρχές. Σε μερικές περιπτώσεις, οι μεμονωμένοι επενδυτές μπορούν επίσης να επιλέξουν να ακολουθήσουν αυτή τη διαδρομή για να λάβουν ένα προεξοφλημένο επιτόκιο.

Στο τέλος, τα αποθέματα ξένων μερισμάτων μπορεί να είναι δύσκολη υπόθεση για τους επενδυτές. Αλλά γενικά, είναι σημαντικό να θυμάστε μερικά βασικά σημεία όταν επενδύετε σε μετοχές ξένων μερισμάτων:

• Οι Η.Π.Α. προσφέρουν ξένη φορολογική πίστωση για επενδυτές οι οποίοι κινδυνεύουν από διπλή φορολογία με την καταβολή φόρων μερίσματος σε ξένη χώρα και στις ΗΠΑ
• Οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης δεν είναι επιλέξιμοι για την αλλοδαπή φορολογική πίστωση, δεδομένου ότι δεν θα είχαν διαφορετικά τους φόρους στις ΗΠΑ
• Οι επενδυτές θα πρέπει να ζητήσουν από τους μεσίτες τους να μάθουν για τους συντελεστές φορολογίας μερισμάτων σε διάφορες χώρες, δεδομένου ότι τα ποσοστά διαφέρουν μεταξύ χώρας και ακόμη και χρηματοπιστωτικού ιδρύματος.
• Οι επενδυτές μπορεί επίσης να θέλουν να συμβουλευτούν έναν φοροτεχνικό για να δουν πώς αυτά τα φορολογικά ζητήματα επηρεάζουν την ιδιαίτερη κατάσταση τους όταν πρόκειται για επενδύσεις εισοδήματος.