Πώς να μη φορολογήσετε τα μερίσματά σας ή τα κεφαλαιακά σας κέρδη

Λόγω προηγούμενων αλλαγών στους φορολογικούς κανόνες, τα έσοδα από μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη έχουν καταστεί πολύ πιο ελκυστικά ως πηγές παθητικού εισοδήματος για επενδυτές που βρίσκονται στα χαμηλότερα και μεσαία κέρδη.

Σε συνδυασμό με άλλες έξυπνες στρατηγικές κατανομής χαρτοφυλακίων, όπως η αξιοποίηση των δωρεάν χρημάτων του εργοδότη στο 401 (k) σας και η πλήρης χρηματοδότηση ενός Roth IRA, αυτές οι αλλαγές φόρου μερίσματος σημαίνουν ότι τώρα μπορείτε να μειώσετε αποτελεσματικά τον φόρο σας με ένα σημαντικό ποσό ενώ απολαμβάνετε εισόδημα που μπορεί να εμφανιστεί ως επιταγή μέσω ταχυδρομείου, απευθείας κατάθεση στον τραπεζικό ή μεσιευτικό λογαριασμό σας ή επανεπένδυση πίσω στις εταιρείες που τις πλήρωσαν.

Τα φορολογικά οφέλη είναι δυνητικά σημαντικά, είναι κάπως περίεργο το γεγονός ότι περισσότεροι άνθρωποι δεν μιλάνε για την απόκτηση μετοχών μερισμάτων και μετοχών αύξησης μερισμάτων για την αύξηση των υφιστάμενων χαρτοφυλακίων του δείκτη. Η άρνηση να θεωρηθεί αυτό ως μια στρατηγική θα μπορούσε να σημαίνει δυνητικά να αφήσουμε χιλιάδες δολάρια σε δωρεάν χρήματα στο τραπέζι.

Κανόνες φόρου επί των μερισμάτων: Τα βασικά

Στο φορολογικό έτος 2018, τα άτομα που κάνουν λιγότερο από 38.600 δολάρια φορολογητέο εισόδημα, και τα παντρεμένα ζευγάρια που κάνουν λιγότερο από $ 77.200 σε φορολογητέο εισόδημα, πληρώνουν σήμερα 0 τοις εκατό φόρους για τα ειδικά μερίσματα και τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Διαβάζετε αυτό το δικαίωμα: 0 τοις εκατό.

Αυτό αντιπροσωπεύει σχεδόν 4 από τα 5 αμερικανικά νοικοκυριά που μπορούν να ξεφύγουν με την αποφυγή του μερίσματος φόρου εξ ολοκλήρου σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Οι κρατικοί φόροι μπορεί να ισχύουν ακόμα, ανάλογα με τον τόπο κατοικίας σας, αλλά ακόμη και σε κράτη με υψηλότερο από το μέσο εισόδημα, το ομοσπονδιακό αφορολόγητο ποσοστό παραμένει ένα τεράστιο όφελος.

Η προσθήκη ενός νέου δολαρίου σε εισόδημα από μερίσματα είναι πλέον πιο συμφέρουσα για εσάς μετά από φόρους από το να κερδίζετε ένα επιπλέον δολάριο εισοδήματος από την εργασία σας, ειδικά αν είστε αυτοαπασχολούμενος και αντιμετωπίζετε υψηλότερους αποτελεσματικούς φόρους λόγω της διπλής πληρωμής για την αντίστροφη φόρο μισθωτών υπηρεσιών γιατί πρέπει να καλύψετε τόσο τον εργοδότη όσο και τον μισθωτό.

Εν τω μεταξύ, τα άτομα που κερδίζουν φορολογητέο εισόδημα $ 38.601 έως $ 425.800 και τα παντρεμένα ζευγάρια που κερδίζουν φορολογητέο εισόδημα $ 77.201 έως $ 479.000 πληρώνουν μόνο 15% ομοσπονδιακούς φόρους επί του μερίσματος τους.

Τα άτομα που κερδίζουν περισσότερα από 425.000 δολάρια και τα παντρεμένα ζευγάρια που κερδίζουν περισσότερα από 479.000 δολάρια θα πληρώσουν 20 τοις εκατό σε ομοσπονδιακούς φόρους μερίσματος συν το 3,8 τοις εκατό Obamacare φόρο μερισμάτων με συνδυασμένο επιτόκιο 23,8 τοις εκατό για το IRS (ανάλογα με τον τόπο κατοικίας σας, πολύ).

Κρατήστε περισσότερο από το παθητικό εισόδημά σας

Εάν έχετε μαθηματική κλίση, ενδέχεται να βλέπετε πινακίδες δολαρίων ως αποτέλεσμα να έχετε ήδη επεξεργαστεί μερικούς από τους τρόπους με τους οποίους μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν την ευνοϊκή κατάσταση προς όφελός σας. Τα άτομα που κερδίζουν λιγότερα από 38.601 δολάρια και τα παντρεμένα ζευγάρια που κερδίζουν λιγότερο από $ 77.201 σε φορολογητέο εισόδημα θα μπορούσαν να δώσουν προτεραιότητα στην οικοδόμηση ενός μακροπρόθεσμου, διαφοροποιημένου χαρτοφυλακίου άμεσης αύξησης μερισμάτων μερίσματος και υψηλών αποδόσεων μερισμάτων.

Στο αντίθετο τέλος του φάσματος, οι πλούσιες οικογένειες που έχουν ενήλικα παιδιά μπορούν να μειώσουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας τους, να επωφεληθούν από τον ετήσιο αποκλεισμό του φόρου δώρων και να διατηρήσουν περισσότερα έσοδα από επενδύσεις στην οικογένεια μέσω μιας αρκετά απλής τεχνικής. Οι εύποροι γονείς μπορούν να δώσουν στα παιδιά τους τα υψηλά εκτιμώμενα μερίδια των μετοχών που πληρώνουν μερίσματα, περνώντας από τη βάση κόστους και το μη πραγματοποιηθέν κέρδος, ώστε να μην ενεργοποιηθούν οι αναβαλλόμενοι φόροι.

Ταυτόχρονα, τα ενήλικα παιδιά δεν είναι τόσο πιθανό να κερδίζουν ακαθάριστα εισοδήματα όπως οι γονείς, ειδικά αν ξεκινάνε μόνο τη δική τους σταδιοδρομία, πράγμα που σημαίνει ότι αν δεν εμπίπτουν σε μία από τις χούφτες κανόνες για τα τέκνα για τα τέκνα, το μέρισμα τα έσοδα που προέρχονται από τις ίδιες μετοχές είναι τώρα αφορολόγητα σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Αυτό μπορεί να είναι τεράστιο, ειδικά αν συνδυαστεί με εκπτώσεις ρευστότητας σε μια οικογενειακή εταιρική σχέση (για περισσότερα σχετικά με αυτό το θέμα, διαβάστε αυτό το άρθρο). Το σημαντικότερο μειονέκτημα από φορολογική άποψη είναι η απώλεια του ενδεχόμενου βαθμιαίου ανοίγματος.

Ένα παράδειγμα φορολόγησης

Μια απεικόνιση μπορεί να βοηθήσει. Φανταστείτε ότι ζείτε στη Νέα Υόρκη και είστε στην κορυφαία ομοσπονδιακή φορολογική κλίμακα. Όλα τα μερίσματα που εισπράττεται θα φορολογηθούν στο 23,8% σε ομοσπονδιακό επίπεδο (20% για τον βασικό φόρο μερίσματος και 3,8% για τον φόρο Obamacare) και θα υπόκεινται σε κρατικό φόρο 8,8% και τοπικό φόρο 3,9% Καλά. Μέχρι τη στιγμή που όλα λέγονται και γίνονται, θα εγκαταλείψετε το 1/3 του εισοδήματός σας από μερίσματα σε διάφορες φορολογικές αρχές.

Ας πούμε ότι έχετε ένα γιο που ξεκινά μια επιχείρηση εκκίνησης στο Ντάλας. Είναι παντρεμένος. Ενώ δεν κάνει ακόμη χρήματα κατά την εκκίνηση, ο σύζυγός του ή η σύζυγός του τραβούν $ 50.000 ετησίως ως δάσκαλος. Αυτό βρίσκεται πολύ κάτω από το επίπεδο απαλλαγής από τα αφορολόγητα μερίσματα ύψους 77.201 δολαρίων.

Όσο αυτή η κατάσταση παραμένει, εσείς και ο / η σύζυγός σας μπορείτε να δώσετε τον γιο και τα μερίσματα του μετόχου σας σύζυγο κάθε χρόνο γνωρίζοντας ότι τα μερίσματα δεν θα φορολογούνται σε ομοσπονδιακό ή κρατικό επίπεδο λόγω έλλειψης φόρου εισοδήματος στο Τέξας. Αυτό σημαίνει ότι σχεδόν το ένα τρίτο των μερισμάτων που εισπράχτηκαν από τις μετοχές που δώσατε μένουν τώρα στην οικογένειά σας αντί να πηγαίνουν στις τσέπες της κυβέρνησης για πολιτικούς που ξοδεύουν. Βοηθά επίσης να μεταφέρετε χρήματα από το ακίνητό σας, όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, έτσι ώστε η μελλοντική εκτίμηση των μετοχών αυτών να μην υπόκειται στα όρια του φόρου περιουσίας όταν πεθάνετε.

Μην πληρώνετε τίποτα σε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών

Αν εμμείνετε στο ίδιο σενάριο που συζητήσαμε παραπάνω, μια εξίσου έξυπνη στρατηγική προϋποθέτει ότι ο γιος και ο σύζυγός σας θα πουλήσουν τις εκτιμώμενες μετοχές που προικισμένοι, καθώς τα κεφαλαιουχικά κέρδη στη βάση τους είναι επίσης αφορολόγητα. Μπορούν να περιμένουν να ξεπεράσουν την ημερομηνία του κανόνα πώλησης πλυσίματος και να επαναγοράσουν την επένδυση.

Στην πραγματικότητα, αυτό σας επιτρέπει να εκφορτώσετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στο παιδί σας, να τους ενεργοποιήσετε τον φόρο και να τους αφήσετε να κρατήσουν τα χρήματα που θα είχαν πάει στην κυβέρνηση. Εάν το παιδί είναι αρκετά νέος, πείτε μεταξύ 25 και 35 ετών, η φορολογική αποταμίευση μπορεί να είναι χιλιάδες και χιλιάδες δολάρια, τα οποία στη συνέχεια μπορούν να διατηρήσουν τον προσωπικό τους ισολογισμό σε σύνθετα για 30, 40, 50+ χρόνια. Αυτή η απλή κίνηση μπορεί να καταλήξει στην προσθήκη ενός πολύ σημαντικού ποσού δολαρίων σε μελλοντικό πλούτο στο οικογενειακό σας δέντρο.

Χρησιμοποιήστε αυτή τη στρατηγική για πολλά παιδιά και εγγόνια και ίσως να μπορείτε να εξοικονομήσετε πραγματικά εντυπωσιακά ποσά στον φόρο (και στον δικό σας φόρο). Είναι ένα από αυτά που βοηθάει μερικές οικογένειες να έχουν πλεονέκτημα έναντι των άλλων. μεταφέροντας ένα στοιχείο από μια τσέπη σε μια άλλη και επιταχύνοντας τις κληρονομιές λίγο νωρίτερα, μπορείτε να αφήσετε τους κληρονόμους σας να απολαύσουν τους καρπούς της εργασίας σας αντί των μελών του Κογκρέσου. Είναι μια βιώσιμη εναλλακτική λύση σε κάτι σαν φιλανθρωπικό υπόλοιπο εμπιστοσύνης, το οποίο μπορεί επίσης να προσφέρει σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα.