529 Αναλήψεις Προγραμμάτων για Ιδιωτικό Σχολείο

Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017 ξεκίνησε μια σειρά φορολογικών αλλαγών, συμπεριλαμβανομένων των ενημερώσεων για 529 σχέδια. Αυτά τα σχέδια, τα οποία προσφέρουν στους γονείς ένα πλεονεκτικό φόρο για την εξοικονόμηση δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, έχουν επεκταθεί μέχρι τώρα καλύπτοντας τα έξοδα σχολικής φοίτησης και στοιχειώδους εκπαίδευσης. Αυτό είναι ένα δώρο για τους γονείς των οποίων τα παιδιά παρακολουθούν ιδιωτικά σχολεία.

Πιστοποιημένες αναλήψεις σχεδίων 529

Προηγουμένως, 529 σχετικές αναλήψεις προγραμμάτων περιορίζονταν σε αποσύρσεις που χρησιμοποιούνται για την κάλυψη δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης σε επιλέξιμα κολέγια και πανεπιστήμια. Συγκεκριμένα, αυτό σημαίνει τα σχολεία που είναι επιλέξιμα να συμμετάσχουν σε ομοσπονδιακά προγράμματα φοιτητικής βοήθειας. Οι αποσύρσεις περιορίζονται σε ορισμένες δαπάνες, όπως:

• Δίδακτρα και αμοιβές
• Δωμάτιο και συμβούλιο για φοιτητές που παρακολουθούν τουλάχιστον μισή ώρα
• Βιβλία, προμήθειες και εξοπλισμός, συμπεριλαμβανομένων υπολογιστών
• Εξοπλισμός ή υπηρεσίες που απαιτούνται για σπουδαστές ειδικών αναγκών

Οι γονείς μπορούν να πραγματοποιούν ετήσιες 529 αναλήψεις προγραμμάτων μέχρι το ποσό που απαιτείται για την κάλυψη οποιουδήποτε από αυτά τα σχετικά κόστη χωρίς φόρους. Οι αποσύρσεις για οποιονδήποτε άλλο σκοπό πλην των ειδικευμένων δαπανών εκπαίδευσης υπόκεινται σε ποινή 10% και οι γονείς οφείλουν επίσης να πληρώνουν τον κανονικό φόρο εισοδήματος επί των αποδοχών.

Χρησιμοποιώντας 529 Αναλήψεις Προγραμμάτων για Ιδιωτική Εκπαίδευση

Σύμφωνα με τον ενημερωμένο κώδικα φορολογίας, οι γονείς μπορούν τώρα να αποσύρουν έως και 10.000 δολάρια ετησίως για να πληρώσουν για δίδακτρα, βιβλία και άλλες επιλέξιμες δαπάνες σε ιδιωτικά δημοτικά και γυμνάσια. Αυτό περιλαμβάνει τόσο τις θρησκευτικές όσο και τις σχολές ναυτικών που εγγράφονται στους φοιτητές από το νηπιαγωγείο μέχρι τη 12η τάξη. Αυτές οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες, εφόσον χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικά έξοδα.

Το όριο απόσυρσης των 10.000 δολαρίων ευθυγραμμίζεται με το μέσο ετήσιο κόστος της ιδιωτικής εκπαίδευσης. Για το ακαδημαϊκό έτος 2017-18, η μέση ιδιωτική σχολική φοίτηση ήταν $ 10.302. Τα ιδιωτικά δημοτικά δίδακτρα ήταν περίπου $ 5.000 φθηνότερα από τα ιδιωτικά γυμνάσια.

Πρέπει να χρησιμοποιήσετε χρήματα 529 για το Ιδιωτικό Σχολείο;

Με την πρώτη ματιά, η επέκταση των 529 αναλήψεων σχεδίων φαίνεται να είναι ένα προφανές όφελος. Για τους γονείς, ωστόσο, τίθεται το ερώτημα εάν είναι λογικό να χρησιμοποιηθούν 529 αποσύρσεις σχεδίων για την κάλυψη αυτών των δαπανών. Η απάντηση εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως το ποσό που έχετε αποθηκεύσει σε 529 περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου, πόσο πληρώνετε για ιδιωτικά δίδακτρα, πόσο αναμένετε τα έξοδα του κολλεγίου του παιδιού σας θα είναι και τι συνεχίζετε να προσθέτετε στο σχέδιο για για λογαριασμό τους.

Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι ανοίγετε ένα λογαριασμό 529 για το παιδί σας κατά τη γέννησή του και επωφεληθείτε από τον κανόνα IRS για μπροστινή φόρτωση. Αυτός ο κανόνας σάς επιτρέπει να κάνετε εισφορές πέντε ετών σε μια φορά, μέχρι το ετήσιο όριο αποκλεισμού από το φόρο δώρων. Ο φόρος δωρεάς ισχύει για τα δώρα που κάνετε σε κάποιον άλλο. Για το 2018, ο ετήσιος αποκλεισμός είναι $ 15.000 ανά παιδί. Τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν να διπλασιάσουν αυτό το ποσό στα $ 30.000 ανά παιδί.

Αν συνεισφέρετε 150.000 δολάρια μπροστά και κερδίσετε ετήσια απόδοση 6%, ο λογαριασμός θα αυξηθεί σε περισσότερα από 202.000 δολάρια από τα πέμπτα γενέθλια του παιδιού σας. Σε αυτό το σημείο, μπορείτε να εγγραφείτε σε ιδιωτικό δημοτικό σχολείο και είστε σε θέση να αρχίσετε να συνεισφέρετε στο σχέδιο. Αν συνεχίσετε να πληρώνετε το ετήσιο όριο αποκλεισμού, οι συνεισφορές σας θα υπερβούν τις αποσύρσεις για ιδιωτική εκπαίδευση ύψους 10.000 $. Και αν συνεχίσετε να κερδίζετε την ίδια μέση ετήσια απόδοση 6%, η εξοικονόμηση του σχεδίου θα συνεχίσει να αυξάνεται.

Αλλά, αυτό το παράδειγμα υποθέτει ένα βέλτιστο σενάριο. Για τους γονείς που δεν είναι σε θέση να φορτώσουν ένα λογαριασμό, να ξεκινήσουν αργότερα για την εξοικονόμηση ή συμβάλλουν πολύ κάτω από το ετήσιο όριο αποκλεισμού φόρου δώρων, αποσύροντας 10.000 δολάρια ετησίως για το ιδιωτικό σχολείο που θα μπορούσε να αφήσει το παιδί σύντομο όταν είναι ώρα να πληρώσει έξοδα του κολλεγίου. Και το κολέγιο, συγκριτικά, κοστίζει πολύ περισσότερο από το δημοτικό ή το γυμνάσιο. Σύμφωνα με το CollegeBoard, το μέσο δίδακτρο για ένα δημόσιο τετραετές πανεπιστήμιο είναι 23.890 δολάρια για το 2018, αυξάνεται στα 32.410 δολάρια για ιδιωτικά κολέγια και πανεπιστήμια.

Χρησιμοποιώντας ένα ESA Coverdell ως εναλλακτική ιδιωτική εκπαίδευση

Εάν είστε στο φράχτη για τη χρήση 529 αποσύρσεων σχεδίων για ιδιωτικά σχολεία, υπάρχει μια άλλη επιλογή: ένας λογαριασμός αποταμίευσης CoverDell (ESA). Οι λογαριασμοί αυτοί επιτρέπουν επίσης στους γονείς να εξοικονομήσουν για την τριτοβάθμια εκπαίδευση με προνομιακό τρόπο, αλλά μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν τα έξοδα K-12.

Υπάρχουν μερικές βασικές διαφορές που πρέπει να γνωρίζετε αν σκέφτεστε ένα Coverdell. Κατ 'αρχάς, μπορείτε να συμβάλλετε σε έναν από αυτούς τους λογαριασμούς μόνο για το παιδί σας έως ότου φθάσουν σε ηλικία 18. Δεν υπάρχουν ηλικιακοί περιορισμοί με σχέδιο 529.

Στη συνέχεια, το ετήσιο όριο συνεισφοράς σε ένα Coverdell ESA έχει ανώτατο όριο στα 2.000 δολάρια για το 2018. Η μέγιστη συνεισφορά ζωής σε ένα από αυτά τα σχέδια είναι $ 36.000. Συγκριτικά, μπορείτε να συνεισφέρετε σημαντικά περισσότερα σε ένα σχέδιο 529 ετησίως και το όριο συνεισφοράς ζωής για περίπου 529 σχέδια μπορεί να φτάσει τα $ 500.000, ανάλογα με το σχέδιο που επιλέγετε.

Τρίτον και ίσως το πιο σημαντικό, δεν μπορείτε να αφήσετε χρήματα σε έναν λογαριασμό Coverdell επ 'αόριστον. Εάν το παιδί σας δεν χρησιμοποιήσει όλα τα χρήματα για έξοδα πρωτοβάθμιας, δευτεροβάθμιας ή κολλεγιακής εκπαίδευσης μέχρι την ηλικία των 30 ετών, πρέπει να διανεμηθεί το υπόλοιπο. Το IRS αντιμετωπίζει μια φορολογική κύρωση 10 τοις εκατό και αξιολογεί τον κανονικό φόρο εισοδήματος για τη διανομή. Με ένα σχέδιο 529, μπορείτε απλά να μεταφέρετε τον λογαριασμό σε έναν νέο δικαιούχο και να συνεχίσετε να το αποθηκεύετε όταν τελειώσει το παιδί σας με το κολλέγιο.

Ένα τελευταίο πράγμα που πρέπει να θυμάστε. Αν αποφασίσετε να χρησιμοποιήσετε το σχέδιο 529 για ιδιωτικές δαπάνες σχολείου, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα Roth IRA ως εφεδρικό αντίγραφο για το κολέγιο αν υπολείπετε.Το IRS παραιτείται από την ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης που συνήθως συνδέεται με τις πρώτες αναλήψεις του IRA όταν χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης. Θα εξακολουθούσε να ισχύει ο κανονικός φόρος εισοδήματος. Η κατανόηση κάθε επιλογής εξοικονόμησης κολλεγίων μπορεί να σας βοηθήσει να δημιουργήσετε την καλύτερη στρατηγική για την κάλυψη του πλήρους φάσματος των δαπανών εκπαίδευσης.