Πώς να χρησιμοποιήσετε 72 (t) Πληρωμές για τις πρώτες αναλήψεις από το IRA

Ο κανόνας της ουσιαστικά ισότιμης περιοδικής πληρωμής σας επιτρέπει να λαμβάνετε χρήματα από έναν ΙΡΑ πριν από το 59 ½ και να αποφύγετε τον 10% φόρο πρόωρης απόσυρσης. Αυτή η προσέγγιση αναφέρεται επίσης ως πληρωμές 72 (t), επειδή ο κανόνας εμπίπτει στο τμήμα 72 του κώδικα IRS (t).

Εάν επιλέξετε να χρησιμοποιήσετε πληρωμές 72 (t), που ονομάζονται επίσης πληρωμές SEPP, πρέπει να αποσύρετε τα χρήματα σύμφωνα με a συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα . Το IRS σας δίνει τρεις διαφορετικές μεθόδους για να υπολογίσετε το συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα ανάκλησής σας. Τα παρακάτω καλύπτουν καθεμία από αυτές τις τρεις μεθόδους και τις λεπτομέρειες που πρέπει να γνωρίζετε προτού χρησιμοποιήσετε κάποιο από αυτά.

Πριν ξεκινήσετε 72 (t) Πληρωμές SEPP από έναν ΙΡΑ

Όταν αρχίζετε να λαμβάνετε πληρωμές SEPP 72 (t), πρέπει να τηρείτε το χρονοδιάγραμμα πληρωμών για 5 χρόνια ή έως ότου φτάσετε σε ηλικία 59 ½, όποια από τις δύο ημερομηνίες έρχεται αργότερα, εκτός εάν είστε άτομα με ειδικές ανάγκες ή πεθαίνουν.

Εάν απομακρυνθείτε από το πρόγραμμά σας πριν περάσει η κατάλληλη χρονική περίοδο, το IRS θα επιβάλει ποινικό τέλος όλα ποσά που έχουν αποσυρθεί μέχρι το σημείο αυτό. Για το λόγο αυτό, προτού ξεκινήσετε ένα σχέδιο απόσυρσης 72 (t):

• Ελέγξτε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για οποιεσδήποτε άλλες εξαιρέσεις από την ποινή πρόωρης απόσυρσης του IRA, όπως εξαιρέσεις για ιατρικά έξοδα, αγορές κατ 'οίκον για πρώτη φορά κ.λπ.
• επανεξετάστε αν έχετε οικονομικό πρόβλημα ή έχετε προβλήματα με τους πιστωτές. Ενώ μπορείτε να αποσύρετε χρήματα από τον IRA σας σε μια προσπάθεια να επιλύσετε τα οικονομικά σας ζητήματα, θα μπορούσατε ακόμα να καταλήξετε σε πτώχευση, αλλά τώρα κινδυνεύετε να μη διατηρήσετε κονδύλια για τα επόμενα έτη.

Πώς να υπολογίσετε και να επιλέξετε την καλύτερη επιλογή για αναλήψεις 72 (t)

Εάν καμία από τις παραπάνω επιλογές δεν ισχύει για εσάς, τότε ελέγξτε τις επιλογές σας για να κανονίσετε μια σειρά ουσιαστικά ίσων περιοδικών πληρωμών.

Δεν χρειάζεται να περάσετε από αυτούς τους υπολογισμούς, καθώς μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν από τους ηλεκτρονικούς υπολογιστές 72 (t) που αναφέρονται παρακάτω, αλλά είναι σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο με τον οποίο λειτουργούν οι υπολογισμοί.

1. Απαιτούμενη Ελάχιστη Κατανομή (RMD): Ξεκινήστε ανατρέχοντας στην ηλικία που έχετε φτάσει στον κατάλληλο πίνακα IRS, ο οποίος θα σας πει στη συνέχεια ποιο διαιρέτη θα χρησιμοποιήσετε για την ηλικία σας. Στη συνέχεια διαιρείτε το προηγούμενο υπόλοιπο του λογαριασμού σας στο τέλος του έτους από τον διαίρεσης, με αποτέλεσμα τη διανομή σας για το έτος. Αυτή η μέθοδος απαιτεί να υπολογίζετε εκ νέου το απαιτούμενο ποσό ανάληψης κάθε χρόνο με βάση το νέο σας υπόλοιπο πριν το τέλος του έτους και την ηλικία που έχετε αποκτήσει. Αυτή είναι η μόνη από τις τρεις μεθόδους στις οποίες το ποσό απόσυρσης θα διαφέρει από έτος σε έτος.
2. Αποσβέσεις: Αυτή η μέθοδος απόσυρσης δημιουργεί ένα ετήσιο πρόγραμμα ανάληψης, το οποίο υπολογίζεται ακριβώς όπως το χρονοδιάγραμμα πληρωμών για μια υποθήκη. Λαμβάνετε το πιο πρόσφατο υπόλοιπο του λογαριασμού σας, όπως το υπόλοιπο στην τελευταία τριμηνιαία ή μηνιαία κατάσταση λογαριασμού, και υποθέστε ένα λογικό επιτόκιο. Το IRS λέει ότι δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ποσοστό μεγαλύτερο από 120 τοις εκατό του μεσοπρόθεσμου Applied Federal Rate (AFR). Στη συνέχεια, δημιουργήστε ένα ετήσιο πρόγραμμα πληρωμών με βάση τον κατάλληλο πίνακα προσδόκιμου ζωής, είτε την ενιαία ζωή, την κοινή ζωή με τον μη-σύζυγο δικαιούχο, ή τον ενιαίο πίνακα ζωής εάν ο / η σύζυγός σας είναι άνω των 10 ετών νεότερος από εσάς.
3. Ανανέωση: Αυτή η επιλογή χρησιμοποιεί μια μέθοδο ακριβώς όπως μια σύνταξη ή μια ασφαλιστική εταιρεία χρησιμοποιεί για να καθορίσει τα ποσά της αποπληρωμής των περιόδων ζωής. Λαμβάνετε το πιο πρόσφατο αναγραφόμενο υπόλοιπο λογαριασμού και το διαιρείτε με έναν συντελεστή προσόδου που δημοσιεύεται στον πίνακα θνησιμότητας στο Παράρτημα Β του Rev. Rul. 2002-62.

Τόσο οι επιλογές απόσβεσης όσο και η απόσβεση παραπάνω έχουν ως αποτέλεσμα ένα σταθερό ποσό ετήσιας πληρωμής και πρέπει να τηρείτε το χρονοδιάγραμμα μέχρι το πέρας των 5 ετών ή έως ότου φτάσετε στην ηλικία των 59 ½, εκτός εάν πραγματοποιήσετε μια εφάπαξ αλλαγή στη μέθοδο πληρωμής RMD.

Online 72 (t) Αριθμομηχανή

Μην ανησυχείτε ότι προσπαθείτε να υπολογίσετε αυτές τις επιλογές μόνοι σας. Χρησιμοποιήστε έναν από τους δύο ηλεκτρονικούς υπολογιστές παρακάτω για να υπολογίσετε και τα τρία χρονοδιαγράμματα για εσάς.

• 72 (t) Υπολογιστής με CalcXML: Αυτή η αριθμομηχανή σάς επιτρέπει να αντιστοιχίσετε ρυθμό ανάπτυξης επιπλέον του εύλογου επιτοκίου που χρησιμοποιείται στις επιλογές υπολογισμού. Χρησιμοποιεί το ρυθμό αύξησης για να σας δείξει τι θα εξαντληθεί το υπόλοιπο του λογαριασμού σας μετά από τις ανάλογες αναλήψεις, αν επιτευχθεί αυτός ο ρυθμός απόδοσης. Αυτός ο υπολογιστής παρέχει επίσης ένα γράφημα και ένα χρονοδιάγραμμα για κάθε επιλογή και προσφέρει τη δυνατότητα δημιουργίας της δικής σας αναφοράς PDF.
• 72 (t) Υπολογιστής κατά Bankrate: Αυτή η αριθμομηχανή έχει γραμμές ολίσθησης που σας επιτρέπουν να προσαρμόσετε εύκολα τις εισόδους, αλλά η καλύτερη δυνατότητα είναι το κείμενο κάτω από το γράφημα, το οποίο παρέχει αρκετές πρόσθετες λεπτομερείς πληροφορίες.

Πρέπει να χρησιμοποιήσετε μία από τις μεθόδους που περιγράφονται παραπάνω για να υπολογίσετε το ποσό περιοδικής πληρωμής των πληρωμών σας 72 (t) και το IRS δεν σας προσφέρει την επιλογή να επιλέξετε τα δικά σας ποσά πληρωμής.

Αν αποφασίσετε ότι χρειάζεστε ένα διαφορετικό ποσό πληρωμής μετά τη χρήση της αριθμομηχανής, μπορείτε να το κάνετε προσαρμόζοντας το χρηματικό ποσό στον λογαριασμό σας στο IRA.

Πρέπει να αυξήσετε ή να μειώσετε το ισοζύγιο IRA σας, μέσω μιας ανατροπής από άλλο IRA, για παράδειγμα, πριν να καθορίσετε τις πληρωμές ΣΕΠΠ. Μόλις ξεκινήσετε το πρόγραμμα πληρωμών SEPP, δεν μπορείτε πλέον να προσθέσετε ή να αφαιρέσετε χρήματα από τον IRA σας, εκτός από τις προγραμματισμένες πληρωμές σας, φυσικά.