Μην χάσετε το πρόγραμμα πίστωσης φόρων SRED

Η καναδική ομοσπονδιακή κυβέρνηση έχει πολλά προγράμματα αφιερωμένα στην ενθάρρυνση της καινοτομίας, πράγμα που σημαίνει ότι είναι διαθέσιμη μια μεγάλη χρηματοδότηση μέσω της Έρευνας και Ανάπτυξης (Ε & Α). Ένα από τα καλύτερα προγράμματα είναι το Πρόγραμμα Φορολογικής Πιστοποίησης SRED (Επιστημονική Έρευνα και Πειραματική Ανάπτυξη).

Σκεφτείτε ότι πρέπει να έχετε ένα διδακτορικό και ένα state-of-the-art εργαστήριο για να συμμετάσχετε στην Ε & Α και να επωφεληθείτε από μια πιστωτική πίστωση SRED; Ξανασκέψου το. Οι δραστηριότητες Ε & Α μπορούν να ενσωματωθούν στις καθημερινές σας επιχειρηματικές δραστηριότητες.

Και το πρόγραμμα πιστώσεων πίστωσης SRED είναι μεγάλο. "Γενικά, μια ελεγχόμενη από τον Καναδά ιδιωτική εταιρεία (CCPC) μπορεί να κερδίσει μια φορολογική πίστωση επένδυσης (ITC) 35% μέχρι τα πρώτα 3 εκατομμύρια δολάρια ειδικών δαπανών για την SR & ED που πραγματοποιούνται στον Καναδά και 20% οι εταιρίες, οι εταιρίες, οι εταιρικές σχέσεις και οι εταιρείες εμπιστοσύνης μπορούν να κερδίσουν ένα ITC 20% των ειδικευμένων δαπανών για τα SR & ED που πραγματοποιούνται στον Καναδά "(Canada Revenue Agency).

Αυτή είναι μια επιστρεπτέα πίστωση φόρου, πράγμα που σημαίνει ότι ακόμα και αν η επιχείρησή σας δεν αποκομίσει κέρδος, θα πάρετε την κατάλληλη επιστροφή χρημάτων σε μετρητά.

Εκτός από την επιλεξιμότητα για αυτές τις φορολογικές ελαφρύνσεις για επενδύσεις, τα φορολογικά κίνητρα για την έρευνα και την ανάπτυξη παρέχουν μια πλήρη έκπτωση φόρου κατά το έτος που πραγματοποιούνται οι δαπάνες, ακόμη και αν αποτελούν κεφάλαιο. Μπορείτε επίσης να μεταφέρετε παρακρατήσεις για Ε & Α στο βαθμό που δεν είναι απαραίτητες για το τρέχον φορολογικό έτος.

Λόγω των γενναιόδωρων συντελεστών της ITC και των συναφών φορολογικών κινήτρων για έρευνα και ανάπτυξη, αξίζει τον κόπο να προετοιμάσει μια φορολογική απαίτηση για Ε & Α!

Ποιος και τι προσόντα για τα φορολογικά κίνητρα SRED

Το πρώτο σημείο που πρέπει να σημειωθεί είναι ότι αυτές οι πιστωτικές μονάδες SRED είναι ανοικτές σε όλους τους τύπους επιχειρήσεων. Οι μοναδικοί ιδιοκτήτες και οι εταιρικές σχέσεις μπορούν επίσης να πληρούν τις προϋποθέσεις, εφόσον πληρούν τις απαιτήσεις του σχεδίου SRED.

Για να πληροί τις προϋποθέσεις για το πρόγραμμα SRED, λέει ο CRA, «η εργασία πρέπει να προωθήσει την κατανόηση των επιστημονικών σχέσεων ή τεχνολογιών, να αντιμετωπίσει την επιστημονική ή τεχνολογική αβεβαιότητα και να ενσωματώσει μια συστηματική έρευνα από ειδικευμένο προσωπικό». Περιγράφουν εργασίες που πληρούν τις προϋποθέσεις για πιστώσεις φόρου SR & ED, όπως η πειραματική ανάπτυξη, η εφαρμοσμένη έρευνα, η βασική έρευνα και οι εργασίες υποστήριξης. (Παρέχουν επίσης μια λίστα με παραδείγματα εργασιών που θα το κάνουν δεν δικαιούστε πιστώσεις φόρου SRED.)

Ακούγεται δύσκολο, αλλά μην το αφήσεις να σε βγάλει. Κατά τον σχεδιασμό του έργου Ε & Α, πρέπει να είστε σίγουροι ότι εργάζεστε για κάτι πραγματικά νέο και όχι για πληροφορίες που είναι γνωστές εκείνη τη στιγμή. Η επιστημονική ή τεχνολογική αβεβαιότητα αποτελεί προϋπόθεση της διαδικασίας, όπως και στα πειράματά σας στο γυμνάσιο της επιστήμης. Και βεβαίως θα εκτελούσατε τις δραστηριότητες Ε & Α κατά τρόπο ομαλό και θα τεκμηριώσατε πλήρως τις δραστηριότητές σας, όπως θα κάνατε με κάθε εργασία που εκτελείτε.

Σημειώστε επίσης ότι οι δραστηριότητες Ε & Α δεν χρειάζεται να είναι επιτυχείς για να πληρούν τις προϋποθέσεις για το πρόγραμμα SRED. Και πάλι, ακριβώς όπως τα πειράματα της επιστήμης της δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, αυτή είναι η διαδικασία που είναι σημαντική.

Ίσως το καλύτερο από όλα, το πρόγραμμα φορολογικών κινήτρων SRED δεν είναι "να ετοιμάσετε μια πρόταση για το σχέδιό σας και να περιμένετε να δούμε αν θα εγκριθεί" είδος προγράμματος. Μπορείτε απλά να σχεδιάσετε και να εκτελέσετε το έργο σας (έχοντας υπόψη όλες τις παραπάνω προκριματικές προειδοποιήσεις) και στη συνέχεια να κάνετε την απαίτησή σας (συμπληρώνοντας το έντυπο T661, Αίτηση για επιστημονική έρευνα και πειραματική ανάπτυξη (SR & ED) στον Καναδά , και το κατάλληλο χρονοδιάγραμμα για την πίστωση φόρου επένδυσης και την υποβολή τους ως μέρος της κατάθεσης του φόρου εισοδήματός σας).

Το γεγονός ότι οι περισσότερες επαρχιακές κυβερνήσεις παρέχουν επίσης φορολογικά κίνητρα για Ε & Α είναι ένας άλλος σημαντικός λόγος για να συμμετάσχουν στην έρευνα και την ανάπτυξη. Για παράδειγμα, το Οντάριο διαθέτει έκπτωση για την ομοσπονδιακή φορολογική πίστωση για επένδυση στην έρευνα και την ανάπτυξη, επιτρέποντας την έκπτωση από το φορολογητέο εισόδημα του Οντάριο για εργασία που πληροί τις προϋποθέσεις για την ομοσπονδιακή ITC που διεκδικείται κατά το προηγούμενο φορολογικό έτος. (Αυτή η έκπτωση περιορίζεται στο τμήμα του ομοσπονδιακού ITC το οποίο λογικά μπορεί να θεωρηθεί ότι σχετίζεται με τις δαπάνες έρευνας και ανάπτυξης του Οντάριο). Και αυτό είναι μόνο ένα παράδειγμα.

(Σημειώστε ότι ορισμένα επαρχιακά φορολογικά κίνητρα Ε & Α ισχύουν μόνο για τις εταιρείες, σε αντίθεση με το ομοσπονδιακό πρόγραμμα πιστώσεων φόρου SRED).

Δεν χρειάζεται να είστε σε High-Tech για να συμμετέχετε στην Ε & Α

Τα φορολογικά κίνητρα για την Ε & Α δεν αφορούν μόνο τις επιχειρήσεις υψηλής τεχνολογίας. μπορείτε ακόμη και να κάνετε κάτι που θα πληροί τις προϋποθέσεις για το πρόγραμμα πιστωτικών μονάδων SRED. Για παράδειγμα:

• Είστε στη διαδικασία ανάπτυξης ενός νέου προϊόντος ή βελτίωσης ενός υπάρχοντος προϊόντος;
• Δημιουργείτε μια βελτιωμένη τεχνική ή διαδικασία κατασκευής;
• Ξοδεύετε χρήματα για να μειώσετε τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις της παραγωγικής σας διαδικασίας;
• Έχει αναπτύξει η επιχείρησή σας νέο λογισμικό;

Όταν σκέφτεστε τις δραστηριότητες Ε & Α και αναρωτιέμαι τι πληροί τις προϋποθέσεις για φορολογικά οφέλη Ε & Α και τι όχι, θυμηθείτε ότι "γενικά, η Ε & Α συμβαίνει όταν ο στόχος μιας επιχείρησης είναι η τεχνολογική πρόοδος, η ανάπτυξη συμβαίνει συστηματικά μέσω των προσπαθειών ατόμων οι σχετικές τεχνολογίες και οι τεχνολογικές αβεβαιότητες ". (Τα φορολογικά οφέλη της Ε & Α, BDO Dunwoody Tax Bulletin).

Συμβουλές για την πρόσβαση σε ακόμη περισσότερη χρηματοδότηση από την Ε & Α

Το Πρόγραμμα Βοήθειας για τη Βιομηχανική Έρευνα (IRAP), το οποίο διοργανώνεται από το Εθνικό Συμβούλιο Έρευνας του Καναδά (NRC), προσφέρει δύο είδη χρηματοδοτικής βοήθειας για δραστηριότητες Ε & Α, συμπεριλαμβανομένων των μη επιστρεπτέων εισφορών σε καναδικές ΜΜΕ που ενδιαφέρονται για καλλιέργεια χρησιμοποιώντας τεχνολογία για την εμπορευματοποίηση υπηρεσιών και διεργασίες στις καναδικές και διεθνείς αγορές ". Για να μάθετε περισσότερα, επικοινωνήστε με έναν Σύμβουλο Βιομηχανικής Τεχνολογίας (ITA) στο περιφερειακό γραφείο του IRAP που βρίσκεται κοντά σας.

Η BDC (Business Development Bank of Canada) μπορεί να βοηθήσει σημαντικά στην πρόσβαση σε προγράμματα Ε & Α και να εργαστεί μέσω της διαδικασίας υποβολής αιτήσεων για κρατικές επιχορηγήσεις και πιστώσεις φόρου Ε & Α.

Υπάρχουν επιχειρήσεις που ειδικεύονται στην παροχή βοήθειας σε άλλες εταιρείες να μεγιστοποιήσουν τις πιστώσεις φόρου Ε & Α και να εργαστούν μέσω της διαδικασίας αξίωσης (έναντι αμοιβής). Τα τεχνολογικά κίνητρα και οι τεχνολογικοί σύμβουλοι καινοτομίας είναι δύο εταιρείες που ειδικεύονται σε ισχυρισμούς SR & ED.(Υπάρχουν πολλοί άλλοι.)

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα πίστωσης πίστωσης SRED

Ανατρέξτε στα φορολογικά κίνητρα του Οργανισμού Φορολογικών Εσόδων του Καναδά για μια περιγραφή του ποιος πληροί τις προϋποθέσεις για το πρόγραμμα και τη διαδικασία των απαιτήσεων SRED.

Τα φορολογικά οφέλη της Ε & Α (BDO Dunwoody LLP) παρέχουν μια πολύ ευανάγνωστη λεπτομερή επεξήγηση των διαθέσιμων φορολογικών πλεονεκτημάτων Ε & Α και πώς να μεγιστοποιήσετε την απαίτησή σας για Ε & Α.